أخبار أغسطس 2025

تقول مجموعة إصلاح الضرائب لذوي الدخل المنخفض (LITRG) إنه ينبغي على دافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب العقارات تقديم إقراراتهم الضريبية لعام 2024/25 مبكراً لمعرفة ما إذا كان نظام "جعل الضرائب رقمية" (MTD) سينطبق عليهم اعتباراً من أبريل المقبل.

سيُطلب من دافعي الضرائب الذين يبلغون عن دخل إجمالي يزيد عن 50,000 جنيه إسترليني من العمل الحر و/أو دخل الإيجار في إقرارهم الضريبي لعام 2024/25 الانضمام إلى نظام "جعل الضرائب رقمية" الجديد لضريبة الدخل اعتبارًا من أبريل 2026، ويجب أن يكون لديهم البرنامج اللازم للمشاركة.

تشجع LITRG أي شخص يعتقد أنه قد يكون ضمن نطاق MTD اعتبارًا من أبريل 2026 على إكمال إقراره الضريبي لعام 2024/25 قبل الموعد النهائي في 31 يناير 2026 بوقت كافٍ لمعرفة ما إذا كان دخله يتجاوز هذا الحد.

ستستخدم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية المعلومات المقدمة في إقرارات ضريبة التقييم الذاتي لعام 2024/25 لتحديد دافعي الضرائب الذين سيتأثرون بنظام MTD اعتبارًا من أبريل 2026.

ستقوم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بعد ذلك بمراسلتهم لإبلاغهم بضرورة اتباع قواعد MTD، ولكن قد يتأخر ذلك حتى فبراير أو مارس 2026.

قد يتمكن بعض الأشخاص الذين يستوفون الحد الأدنى للدخل من التقدم بطلب للحصول على إعفاء من MTD إذا استوفوا معايير معينة، على سبيل المثال إذا تم استبعادهم رقميًا.

قالت شارون ويست، المسؤولة الفنية في LITRG: "لا يزال هناك أكثر من ستة أشهر حتى الموعد النهائي للتقييم الذاتي للإقرارات الضريبية لعام 2024/25، ولكن إذا كنت تعتقد أنك قد تستوفي عتبة MTD، فيجب عليك التصرف الآن."

رابط الإنترنت: المعهد المعتمد للضرائب

تحذر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية أولئك الذين يكسبون دخلاً إضافياً من خلال عمل جانبي من ضرورة التحقق مما إذا كانوا بحاجة إلى التسجيل للتقييم الذاتي وتقديم إقرار ضريبي.

تشمل الأعمال الجانبية أي مصدر دخل إضافي، من البيع عبر الإنترنت إلى صناعة المحتوى، ومن تمشية الكلاب إلى تأجير العقارات. كما تشمل أيضاً الأرباح أو الدخل المُتحصَّل من الأصول الرقمية.

أي شخص يكسب أكثر من عتبة 1000 جنيه إسترليني قد يحتاج إلى التسجيل للتقييم الذاتي وإكمال الإقرار الضريبي.

تتوفر أداة تحقق على موقع GOV.UK لمن لا يتأكدون من استيفائهم للمعايير. إذا كانوا يستوفون المعايير وكانوا جددًا على نظام التقييم الذاتي، فسيتعين عليهم التسجيل للحصول على رقمهم الضريبي المرجعي الفريد.

يمكن أيضاً العثور على أدلة لأصحاب الأعمال الجانبية على الموقع taxhelpforhustles.campaign.gov.uk .

قالت ميرتل لويد، المديرة العامة لخدمات العملاء في مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية:

سواء كنت تبيع منتجات يدوية الصنع عبر الإنترنت، أو تُنشئ محتوى رقميًا، أو تُؤجّر عقارات، فإن فهم التزاماتك الضريبية أمرٌ ضروري. إذا تجاوز دخلك من هذه الأنشطة 1000 جنيه إسترليني، فقد تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي ذاتي.

يُتيح لك تقديم الإقرار الضريبي مبكراً التحكم في وضعك المالي، حيث ستعرف المبلغ المستحق عليك بدقة، وستتمكن من التخطيط لمدفوعاتك، وتجنب ضغوطات شهر يناير. لا يلزمك الدفع فوراً عند تقديم الإقرار، فلديك حتى 31 يناير لتسوية فاتورة الضرائب.

رابط الإنترنت: HMRC

سيتعين على حاملي الأصول المشفرة المقيمين في المملكة المتحدة تقديم تفاصيل شخصية لمقدمي خدمات العملات المشفرة أو مواجهة غرامات تصل إلى 300 جنيه إسترليني من مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

ستُطبّق هذه اللوائح في المملكة المتحدة في 1 يناير 2026، وهي جزء من إطار عمل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية للإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF). ويُلزم هذا الإطار منصات العملات المشفرة بمشاركة معلومات تفصيلية مع السلطات الضريبية حول معاملات عملائها بالعملات المشفرة.

بالإضافة إلى ذلك، فإن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية تشترط بالفعل الإفصاح الكامل في نماذج التقييم الذاتي للسنة الضريبية 2024/25، لذلك سيتعين على دافعي الضرائب الذين يمتلكون عملات مشفرة - مثل البيتكوين أو الإيثيريوم أو الدوجكوين - تضمين أي مكاسب أو دخل من العملات المشفرة في إقراراتهم الضريبية.

أعلنت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية أن "القواعد الجديدة ستساعد في كشف أي شخص يتهرب من الضرائب المستحقة على أرباحه من العملات المشفرة. أولئك الذين لا يمتثلون لهذه القواعد يواجهون غرامة قدرها 300 جنيه إسترليني من مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية".

بمجرد استلام البيانات من مزودي الخدمة، ستتمكن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية من تحديد أولئك الذين لم يدفعوا الضرائب بشكل صحيح على أرباحهم من العملات المشفرة.

وتقدر وزارة الخزانة أن هذا الإجراء سيرفع ما يصل إلى 315 مليون جنيه إسترليني من عائدات الضرائب بحلول أبريل 2030، وهو نفس المبلغ اللازم لتمويل أكثر من 10000 ممرضة مؤهلة حديثًا لمدة عام.

قال جوناثان أثو، المدير العام لاستراتيجية العملاء وتصميم الضرائب في مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية:

"والأهم من ذلك، أن هذه ليست ضريبة جديدة - إذا حققت ربحًا عند بيع أو استبدال أو تحويل العملات المشفرة الخاصة بك، فقد تكون الضريبة مستحقة بالفعل."

ستوفر لنا متطلبات الإبلاغ الجديدة هذه المعلومات اللازمة لمساعدة الناس على تنظيم شؤونهم الضريبية بشكل صحيح.

أحث جميع مستخدمي الأصول الرقمية على التحقق من البيانات التي سيحتاجون إلى تقديمها لمزود الخدمة. إن اتخاذ الإجراءات الآن والاحتفاظ بهذه المعلومات سيساعدكم على تجنب العقوبات في المستقبل.

رابط الإنترنت: HMRC

حذر المعهد المعتمد للضرائب (CIOT) من أن خطط مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) لإدخال جريمة جنائية تتعلق بالتهرب الضريبي قد تؤدي إلى تجاوز الحدود.

تعتزم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية استحداث جريمة جنائية جديدة ذات مسؤولية صارمة لعدم الإفصاح عن الترتيبات التي يجب الإبلاغ عنها بموجب نظام الإفصاح عن مخططات التهرب الضريبي (DOTAS) دون عذر معقول.

يرى معهد CIOT أن مصطلح DOTAS واسع النطاق للغاية بصيغته الحالية بحيث لا يصلح لتجريم جنائي. ويضيف المعهد أن تطبيق الجريمة المقترحة على جميع سمات DOTAS يبدو مبالغاً فيه.

ويحذر معهد الضرائب المعتمد من أن هذا صحيح بشكل خاص، لأن الاقتراح يهدف إلى أن يكون رداً على مشاكل محددة تتعلق بمخططات التهرب الضريبي التي يتم تسويقها على نطاق واسع من خلال الأجور المقنعة.

قال جون بارنيت، نائب رئيس معهد CIOT:

إن الحكومة محقة في اتخاذها نهجاً حازماً تجاه أولئك الذين يواصلون ابتكار أو الترويج أو بيع مخططات التهرب الضريبي واسعة الانتشار. لا ينبغي أن يكون هناك مكان لهؤلاء الأشخاص ومخططاتهم في سوق الخدمات الضريبية.

"ومع ذلك، يجب اختبار كل اقتراح لزيادة صلاحيات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية من هذا القبيل في اختبار افتراضي لما سيحدث إذا قرر أحد موظفي مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية استخدام التشريع أو استهدافه بشكل غير مناسب."

"يعتمد الاقتراح الحالي بشكل مفرط على عملية الحوكمة الداخلية غير المنشورة لهيئة الإيرادات والجمارك (وبالتالي غير الشفافة) لتوفير ضمانات مناسبة ومستقلة والعمل بفعالية، بحيث لا يمكن أن تحدث مثل هذه النتيجة في الواقع العملي."

"من الضروري لبناء والحفاظ على الثقة في النظام الضريبي أن تتم مراقبة الطريقة التي تستخدم بها مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية صلاحياتها وتعمل بها الضمانات بشكل فعال وإخضاعها للرقابة المناسبة."

رابط الإنترنت: CIOT

أصدرت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية تحذيراً بضرورة توخي الحذر الشديد من عمليات الاحتيال المرتبطة بمدفوعات وقود الشتاء بعد تلقيها 15100 بلاغاً عن أنشطة احتيالية في شهر يونيو.

استهدف المحتالون الأفراد المستضعفين باستخدام الرسائل النصية القصيرة ومواقع التصيد الاحتيالي. وخلال شهر يونيو، اتخذت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إجراءات لإزالة 4600 موقع إلكتروني مزيف مرتبط بمدفوعات وقود الشتاء.

تحثّ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية الأفراد على توخي الحذر من الاتصالات المشبوهة والإبلاغ عن أي مكالمات هاتفية أو رسائل بريد إلكتروني أو رسائل نصية مشبوهة عبر موقع GOV.UK. ولن تتصل مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بالأفراد عبر الرسائل النصية للمطالبة بمدفوعات وقود الشتاء أو لطلب معلومات شخصية.

سيحصل كل من يستحق مدفوعات وقود الشتاء على هذه المدفوعات تلقائيًا دون الحاجة إلى تقديم طلب. أما بالنسبة للمتقاعدين الذين يزيد دخلهم الإجمالي عن 35,000 جنيه إسترليني، فسيتم تحصيل أي مبالغ مستحقة لهم عبر نظام الدفع عند الاستحقاق (PAYE) أو التقييم الذاتي، وذلك حسب طريقة دفع الضرائب على دخلهم.

قالت كيلي باترسون، رئيسة قسم الأمن في مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية:

لا تنخدع بهذه المحاولات التي يقوم بها المحتالون لسرقة أموالك أو الوصول إلى معلوماتك الشخصية.

لا تدع أحداً يستعجلك. إذا اتصل بك شخص يدّعي أنه من مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، ويطلب منك تحويل أموال بشكل عاجل أو تقديم معلومات شخصية، فكن حذراً. إذا كانت المكالمة الهاتفية أو الرسالة النصية أو البريد الإلكتروني مشبوهة أو غير متوقعة، فلا تُفصح عن معلوماتك الشخصية ولا ترد عليها، ولا تُنزّل المرفقات أو تنقر على الروابط.

"أحث الناس على توخي الحذر من عمليات الاحتيال المتعلقة بمدفوعات وقود الشتاء، والإبلاغ عن أي رسائل نصية أو مكالمات هاتفية أو رسائل بريد إلكتروني مشبوهة إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية."

رابط الإنترنت: HMRC

بحسب استطلاع للرأي، فإن ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية هي الإجراء الضريبي الأقل شعبية الذي اتخذته حكومة حزب العمال خلال عامها الأول.

أظهر الاستطلاع الذي أجرته منصة الاستثمار AJ Bell أن 44% من المشاركين كانوا معارضين لمقترحات ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية، بينما أيدها 21% فقط.

كما لاقت تدابير أخرى معارضة شديدة، بما في ذلك قرار رفع مساهمات التأمين الوطني لأصحاب العمل، حيث عارض 41% من المستطلعين الزيادة الضريبية، بينما أيدها 24% فقط. كما لم يلقَ رفع معدلات ضريبة أرباح رأس المال وتقييد الإعفاءات الضريبية على الميراث المتاحة للمزارعين استحساناً.

ومع ذلك، حظيت بعض سياسات رفع الضرائب بدعم صافٍ بنسبة 48% لصالح رفع معدلات رسوم الطوابع على المنازل الثانية.

قال توم سيلبي، مدير السياسات العامة في شركة إيه جيه بيل:

تُظهر هذه البيانات أن الزيادات الضريبية بجميع أنواعها تُثير الانقسام. فبينما تحظى بعض الزيادات الضريبية بدعم متوازن، إلا أنها لا تزال تُثير الانقسام.

"لم يحظ أي شيء ظهر من الصندوق الأحمر الذي وضعته راشيل ريفز خلال العام الماضي بدعم أغلبية الناخبين، مما يدل على أن التغييرات الضريبية الأقل إثارة للجدل لا تزال محفوفة بالمخاطر السياسية."

كثيراً ما يُوصف ضريبة الميراث بأنها أكثر الضرائب المكروهة، وتؤكد هذه البيانات ذلك. وتُعدّ المقترحات التي تُخضع أموال المعاشات التقاعدية غير المستخدمة لضريبة الميراث عند الوفاة الأكثر معارضةً من بين جميع إجراءات رفع الضرائب التي أُعلن عنها حتى الآن.

"نحث المستشارة على النظر بدلاً من ذلك في مقترحات بديلة تكون أكثر عدلاً وبساطة، دون تقويض خطتها لفرض ضرائب على المعاشات التقاعدية غير المستخدمة عند الوفاة."

رابط الإنترنت: إيه جيه بيل

حذر اتحاد الشركات الصغيرة (FSB) من أن الضمانات الشخصية قد تعيق النمو الذي يحتاجه الاقتصاد.

تشير الأبحاث التي أجراها اتحاد الشركات الصغيرة والمتوسطة إلى أن 60% من مديري الشركات ذات المسؤولية المحدودة سيقترضون لتنمية أعمالهم - إذا لم يكن عليهم وضع أصولهم التي جنوها بشق الأنفس مثل المدخرات أو منازلهم على المحك.

في المقابل، لن يمضي 13% فقط قدماً إذا كان مطلوباً ضمان شخصي.

يقول اتحاد الشركات الصغيرة والمتوسطة إن هذه الممارسة أصبحت منتشرة على نطاق واسع، حيث طُلب من 78% من المديرين الذين تقدموا بطلبات للحصول على تمويل تقديم ضمان شخصي. ونتيجة لذلك، قرر ربعهم عدم الحصول على التمويل نهائياً.

يدعو مجلس الاستقرار المالي الآن الحكومة إلى سد ثغرة هيئة السلوك المالي التي تجعل هذه القروض غير خاضعة للتنظيم والإشراف من قبل البنوك.

ويقول التقرير إنه بدون اتخاذ إجراءات، قد يتم تثبيط رواد الأعمال المحتملين عن بدء مشاريعهم، حيث تفوق المخاطر الشخصية الطموح وتبقى الأفكار غير محققة.

قالت تينا ماكنزي، رئيسة قسم السياسات في مجلس الاستقرار المالي:

لا ينبغي أن تكون الضمانات الشخصية هي الخيار الافتراضي أبدًا، بل يجب أن تكون الملاذ الأخير، وأن تُستخدم بحذر وضرورة قصوى. إذا كنا جادين في بناء بيئة تزدهر فيها الشركات الصغيرة وتتجذر فيها الأفكار الجديدة، فعلينا الحد من الإفراط في استخدامها.

وإلا، فإن سرعة نمو الشركات الصغيرة ستتباطأ إلى حد كبير في وقت نحن في أمس الحاجة إليه، وسنخاطر بفقدان ثروة من المواهب الريادية.

رابط الإنترنت: جهاز الأمن الفيدرالي الروسي