إعفاءات ضريبية على مساهمات المعاشات التقاعدية
الإعفاء الضريبي المتاح للمساهمات الشخصية هو الأعلى بين 3600 جنيه إسترليني (إجمالي) أو 100٪ من الأرباح ذات الصلة.
أي مساهمات تزيد عن 60,000 جنيه إسترليني، سواء كانت شخصية أو من قبل صاحب العمل، قد تخضع لضريبة الدخل على الفرد.
قد يتم تخفيض الحد الأقصى إلى 10000 جنيه إسترليني بمجرد الوصول إلى معاشات شراء الأموال.
في حالة عدم استخدام الحد الأقصى البالغ 60,000 جنيه إسترليني بالكامل، قد يكون من الممكن ترحيل المبلغ غير المستخدم لمدة ثلاث سنوات.
يتم تخفيض المخصص السنوي تدريجياً لمن يزيد دخلهم المعدل عن 260,000 جنيه إسترليني. فمقابل كل جنيهين إسترلينيين من الدخل الذي يزيد عن 260,000 جنيه إسترليني، يتم تخفيض المخصص السنوي للفرد بمقدار جنيه إسترليني واحد، وصولاً إلى حد أدنى قدره 10,000 جنيه إسترليني.
سيحصل أصحاب العمل على إعفاء ضريبي على مساهماتهم إذا تم دفعها "كلياً وحصرياً" لأغراض العمل. ويمكن توزيع الإعفاء الضريبي للمساهمات الكبيرة على عدة سنوات.
التسجيل التلقائي في نظام المعاشات التقاعدية
يُلزم نظام التسجيل التلقائي أصحاب العمل بتسجيل جميع العاملين لديهم تلقائيًا في نظام معاشات تقاعدية خاص بالعمل. ويتعين على أصحاب العمل تسجيل جميع شاغلي الوظائف المؤهلين تلقائيًا في نظام معاشات تقاعدية مؤهل، ودفع اشتراكات المعاشات التقاعدية نيابةً عنهم.
الحد الأدنى لمساهمة صاحب العمل: 3%،
إجمالي الحد الأدنى للمساهمة: 8%
في حال عدم قيام صاحب العمل بدفع الحد الأدنى الإجمالي للمساهمة، يكون الموظف ملزماً بدفع المبلغ المتبقي.
المعاشات التقاعدية الحكومية
المعاش التقاعدي الحكومي الأساسي هو دفعة منتظمة من الحكومة قد يكون الفرد مؤهلاً للحصول عليها عندما يصل إلى "سن التقاعد الحكومي".
يعتمد المعاش التقاعدي الحكومي الأساسي على عدد السنوات التي دفع فيها الفرد اشتراكات التأمين الوطني أو حصل على أرصدة التأمين الوطني، على سبيل المثال أثناء البطالة أو المطالبة ببعض المزايا.
للحصول على المعاش التقاعدي الحكومي الأساسي، يجب على الفرد أن يكون قد دفع أو تم إضافة مساهمات التأمين الوطني (NIC) إلى حسابه.
في عام ٢٠١٦، تمّ تعديل نظام المعاش التقاعدي الحكومي ليصبح نظامًا جديدًا ذا مستوى واحد. وللاستفادة من كامل المبلغ، يحتاج الفرد إلى ٣٥ عامًا من الاشتراكات في التأمين الوطني أو الاعتمادات، بدلًا من ٣٠ عامًا كما كان سابقًا، مع احتساب المبلغ تناسبيًا في حال عدم استيفاء شرط الـ ٣٥ عامًا. عادةً ما يحتاج الفرد إلى ١٠ سنوات مؤهلة للحصول على أي معاش تقاعدي حكومي. قد يكون المبلغ الذي يتلقاه الفرد أعلى أو أقل بناءً على سجله في التأمين الوطني. ولن يكون أعلى إلا إذا تجاوز مبلغ المعاش التقاعدي الحكومي الإضافي حدًا معينًا.
قد يكون الفرد مؤهلاً حالياً للحصول على معاش الدولة الإضافي. ويعتمد مقدار هذا المعاش على عدد سنوات استحقاق مساهمات التأمين الوطني، ومقدار الدخل، وما إذا كان الفرد قد تم استبعاده من نظام المعاشات التقاعدية.
