توجد قوانين صارمة لمكافحة غسل الأموال وعائدات الجريمة. تؤثر هذه القوانين على شريحة واسعة من الناس، ونحن ندرس كيف يمكن أن تتأثر مؤسستكم بها.
غسيل الأموال – تعريف
يتصور معظمنا أن غاسلي الأموال مجرمون متورطون في تهريب المخدرات أو الإرهاب، أو شخصيات مثل آل كابوني. إلا أن التشريعات، خلال العقدين الماضيين، وسّعت بشكل ملحوظ تعريف ما كنا نعتبره تقليديًا غسلًا للأموال. وبينما تبقى المبادئ العامة قائمة؛ إذ ينطوي غسل الأموال على تحويل عائدات الجريمة إلى أموال تبدو "بريئة" دون أي صلة واضحة بأصولها الإجرامية، يجب أن نتذكر أن التعريف يشمل عائدات أي جريمة، بغض النظر عن المبلغ.
القواعد
أهم التشريعات هي:
- قانون عائدات الجريمة لعام 2002 (القانون) بصيغته المعدلة بموجب قانون الجريمة المنظمة الخطيرة والشرطة لعام 2005، و
- لوائح غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتحويل الأموال (معلومات عن الدافع) لعام 2017 بصيغتها المعدلة (لوائح 2017 بصيغتها المعدلة).
القانون
عند صدوره لأول مرة، أعاد القانون تعريف غسل الأموال وجرائمه، ليشمل عائدات أي جريمة (وليس فقط الجرائم الخطيرة)، وأنشأ آليات للتحقيق في عائدات الجريمة واستردادها. كما نقّح القانون ووحّد شرط إبلاغ المتضررين عن أي معلومات أو شكوك أو أسباب معقولة تدعو إلى الاشتباه في غسل الأموال. انظر الجدول أدناه للاطلاع على بعض المصطلحات الفنية الواردة في القانون.
اللوائح لعام 2017 (بصيغتها المعدلة)
دخلت لوائح عام 2017 حيز التنفيذ في 26 يونيو 2017، لتحل محل لوائح عام 2007. وقد عُدّلت هذه اللوائح عدة مرات لاحقاً، كان آخرها نتيجةً لخروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي (بريكست). تتضمن اللوائح المتطلبات الإجرائية التفصيلية للجهات المتأثرة بالتشريع، ولكنها حُدِّثت في بعض الجوانب، بما في ذلك المالكين المستفيدين والدول الثالثة عالية المخاطر، مقارنةً بالنسخة السابقة.
قانون عائدات الجريمة – المصطلحات الفنية
بموجب القانون، يُعتبر الشخص متورطاً في غسل الأموال إذا قام بما يلي:
- إخفاء أو تمويه أو تحويل أو نقل أو إزالة (من المملكة المتحدة) ممتلكات إجرامية
- الدخول في ترتيب أو التورط فيه مع العلم أو الشك في أنه يسهل (بأي وسيلة كانت) حيازة أو الاحتفاظ أو استخدام أو السيطرة على ممتلكات إجرامية من قبل شخص آخر أو نيابة عنه.
- حيازة أو استخدام أو امتلاك ممتلكات إجرامية.
تُعتبر الممتلكات ممتلكات إجرامية إذا كانت:
- يشكل ذلك منفعة لشخص ما كلياً أو جزئياً (بما في ذلك المنفعة المالية والملكية) من سلوك إجرامي أو
- يمثل هذا فائدة مباشرة أو غير مباشرة، كلياً أو جزئياً و
- يعلم المتهم المزعوم أو يشتبه في أن ذلك يشكل أو يمثل مثل هذه الفائدة.
من يقع تحت طائلة هذا التشريع؟
القطاع الخاضع للتنظيم
يتعلق التشريع بأي شخص في ما يسمى "القطاع الخاضع للتنظيم"، والذي يشمل على سبيل المثال لا الحصر:
- المؤسسات الائتمانية
- المؤسسات المالية
- منصات تداول الأصول الرقمية أو مزودي محافظ الحفظ
- المدققون، وممارسو الإعسار، والمحاسبون الخارجيون، ومستشارو الضرائب
- محامون مستقلون
- مقدمو خدمات الثقة أو الشركات
- وكلاء العقارات ووكلاء التأجير
- تجار ذوو قيمة عالية
- المشاركون في سوق الفن
- الكازينوهات.
تداعيات العمل في القطاع الخاضع للتنظيم
يتعين على الشركات التي تندرج ضمن هذا التعريف وضع إجراءات من أجل:
- تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي يتعرضون لها وإدارة تلك المخاطر
- تطبيق إجراءات العناية الواجبة بالعملاء (انظر أدناه)
- احتفظ بالسجلات المناسبة
- تعيين مسؤول مكافحة غسل الأموال (MLNO) الذي يجب تقديم تقارير غسل الأموال إليه
- تعيين عضو من مجلس الإدارة أو الإدارة العليا كمسؤول عن الامتثال للوائح (قد يكون هذا هو نفس الشخص الذي يشغل منصب MLNO).
- وضع أنظمة وإجراءات لمنع غسل الأموال
- مراقبة وإدارة الامتثال للسياسات والإجراءات، والتواصل بشأنها،
- تزويد الأفراد المعنيين بالتدريب على غسل الأموال والتوعية بإجراءاتهم المتعلقة بغسل الأموال.
إذا كان نشاطك التجاري يندرج ضمن هذا التعريف، فربما تكون قد تلقيت إرشادات من هيئتك المهنية أو التجارية حول كيفية تأثير هذه المتطلبات عليك وعلى نشاطك. أما أنتم المصنفون كتجار ذوي قيمة عالية، فقد يهمكم الاطلاع على نشرتنا المعلوماتية التي تحمل الاسم نفسه، والتي تتناول كيفية تأثير لوائح عام 2017 (بصيغتها المعدلة) على من يقومون بإجراء أو تلقي مدفوعات نقدية ذات قيمة عالية.
الآثار المترتبة على عملاء القطاع الخاضع للتنظيم
كما يتضح من القائمة أعلاه، فإنّ التشريع يؤثر على شريحة واسعة من المهنيين والشركات الأخرى. ويتعين على المتضررين الامتثال للقوانين، وإلا سيواجهون احتمال المسؤولية الجنائية (بما في ذلك الغرامات والسجن) في حال عدم امتثالهم.
العناية الواجبة بالعملاء (CDD)
بموجب اللوائح، إذا كنت تعمل في القطاع الخاضع للتنظيم، فأنت ملزم بإجراءات العناية الواجبة بالعملاء (CDD) على عملائك. يجب إجراء هذه الإجراءات لكل من العملاء الجدد والحاليين.
تتضمن إجراءات CDD ما يلي:
- تحديد هوية العميل والتحقق منها. ويستند ذلك إلى وثائق أو معلومات تم الحصول عليها من مصادر موثوقة ومستقلة عن العميل.
- تحديد المالك المستفيد الذي ليس العميل. من الضروري اتخاذ تدابير معقولة، مع مراعاة المخاطر، للتحقق من هوية المالك المستفيد، والتأكد من معرفته. الهدف هنا هو تأكيد هوية المالكين المستفيدين، وذلك من خلال الحصول على أدلة تدعم البيانات المُسجلة في سجل الأشخاص ذوي السيطرة الكبيرة (انظر النشرة المعلوماتية المنفصلة التي تتضمن تفاصيل حول متطلبات الإبلاغ عن أي اختلافات في هذا السجل)، وليس مجرد التحقق من هوية الأشخاص المُدرجين. المالكون المستفيدون من الشركة هم الأفراد الذين يملكونها أو يُسيطرون عليها في نهاية المطاف، أو الذين يستفيدون من الصفقة.
- الحصول على معلومات حول ظروف العميل وأعماله، بما في ذلك الطبيعة المقصودة للعلاقة التجارية.
يجب عليك تطبيق إجراءات العناية الواجبة بالعملاء (CDD) عندما:
- إقامة علاقة تجارية (يشمل ذلك الآن تأسيس شركة للعميل)
- إجراء معاملة عرضية تصل قيمتها إلى تحويل أموال تتجاوز 1000 يورو
- إجراء معاملة عرضية خارج نطاق علاقة العمل (على سبيل المثال، معاملة لمرة واحدة بقيمة 15000 يورو أو أكثر) في مكان لا يكون كازينو أو موزعًا للأوراق المالية ذات القيمة العالية
- إجراء معاملة نقدية بقيمة 10000 يورو أو أكثر إذا كان تاجرًا ذا قيمة عالية
- عن طريق العمل، تأجير عقار لمدة شهر أو أكثر بإيجار شهري يتجاوز 10000 يورو.
- عن طريق التجارة التجارية، أو العمل كوسيط في شراء أو بيع الأعمال الفنية التي تزيد قيمتها عن 10000 يورو.
- إجراء معاملات قمار معينة بقيمة 2000 يورو أو أكثر إذا كان الكازينو
- غسل الأموال المشتبه به أو تمويل الإرهاب
- التشكيك في موثوقية أو كفاية المستندات أو المعلومات التي تم الحصول عليها مسبقًا لأغراض تحديد الهوية.
يجب تطبيق إجراءات العناية الواجبة بالعملاء (CDD) على أساس تقييم المخاطر في أوقات أخرى مع العملاء الحاليين. قد يشمل ذلك الحالات التي يحتاج فيها العميل إلى خدمة مختلفة، أو عند حدوث تغيير في ظروفه. يجب على الشركات مراعاة سبب طلب العميل للخدمة، وهويات أي أطراف أخرى معنية، وأي احتمال لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
يهدف إجراء العناية الواجبة بالعميل إلى التحقق من هويته. وللتحقق من هوية العميل، يلزم توفر معلومات مستقلة وموثوقة. وتُعدّ الوثائق الصادرة عن جهة حكومية أو محكمة، بما في ذلك الوثائق المُودعة لدى سجل الشركات، أقوى الأدلة. أما بالنسبة للأفراد، فتُعتبر الوثائق الصادرة عن مصادر موثوقة والتي تحتوي على صورة شخصية، مثل جوازات السفر ورخص القيادة، بالإضافة إلى البيانات المكتوبة، مصدرًا قويًا للتحقق. وتنص لوائح عام 2017 (بصيغتها المعدلة) صراحةً على إمكانية اعتبار التحقق الإلكتروني مصدرًا موثوقًا للأدلة.
ينص القانون على ضرورة الاحتفاظ بالسجلات التي تم الحصول عليها خلال إجراءات العناية الواجبة بالعميل لمدة خمس سنوات بعد انتهاء العلاقة مع العميل. كما ينص على ضرورة إخطار العملاء بكيفية معالجة بياناتهم الشخصية ومن هو مراقب البيانات (وهو اسم الكيان/الشخص المسجل بموجب قواعد حماية البيانات).
العناية الواجبة المعززة (EDD)
يجب تطبيق إجراءات الكشف المبكر عن الأمراض والمراقبة المستمرة في الحالات التالية:
- تم تقييم خطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب على أنه مرتفع
- العميل أو أحد أطراف المعاملة التي يشارك فيها مقيم في دولة ثالثة عالية المخاطر
- العميل هو شخص ذو مكانة سياسية بارزة أو أحد أفراد أسرته/مقرب معروف منه (يشمل ذلك الآن الأشخاص ذوي المكانة السياسية البارزة في المملكة المتحدة).
- تم تقديم وثائق هوية أو معلومات مزورة أو مسروقة، ولا تزال هناك نية للتصرف نيابة عن العميل.
- تكون المعاملة معقدة أو كبيرة بشكل غير عادي أو ذات نمط غير عادي أو ليس لها غرض قانوني أو اقتصادي واضح
- وبحكم طبيعتها، هناك خطر أكبر لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب
- توجد "علاقة مراسلة" مع مؤسسة ائتمانية أو مالية أخرى.
تتطلب هذه الظروف إجراءات إضافية تتجاوز تلك المطبقة في إطار العناية الواجبة العادية.
تم تعديل القائمة المذكورة أعلاه في لوائح عام 2017 (بصيغتها المعدلة) لتوضيح المقصود بعبارة "مؤسسة في دولة ثالثة عالية المخاطر" وتوسيع نطاقها ليشمل أي أطراف أخرى في المعاملة. كما عُدّلت الصياغة المتعلقة بالمعاملات التي تستدعي تطبيق إجراءات العناية الواجبة المعززة، لتشير إلى "معقدة" أو "كبيرة بشكل غير معتاد" بدلاً من "معقدة وكبيرة بشكل غير معتاد"، وبالمثل، تم تغيير عبارة "نمط غير معتاد ولا يوجد غرض قانوني واضح" إلى "أو". إضافةً إلى ذلك، ومع ازدياد استخدام الإنترنت أو المعاملات عن بُعد، أُلغي شرط تطبيق إجراءات العناية الواجبة المعززة في حال عدم مقابلة العميل وجهاً لوجه، شريطة إتمام التحقق الإلكتروني من الهوية بنجاح.
إعداد التقارير
كما ذُكر آنفاً، يشمل تعريف غسل الأموال عائدات أي جريمة. ويُلزم العاملون في القطاع الخاضع للتنظيم بالإبلاغ عن أي علم أو اشتباه (أو وجود أسباب معقولة للعلم أو الاشتباه) بأن شخصاً ما متورط في غسل الأموال، أي أنه ارتكب جريمة جنائية واستفاد من عائداتها. ويجب تقديم هذه البلاغات وفقاً للإجراءات الداخلية المتفق عليها، أولاً إلى مسؤول مكافحة غسل الأموال، الذي يقرر ما إذا كان سيحيل البلاغ إلى الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة أم لا.
أما دفاعات منظمة MLNO فهي:
- عذر معقول (قد يتم قبول أسباب مثل الإكراه والتهديدات للسلامة على الرغم من قلة السوابق القضائية في هذا المجال)
- لقد اتبعوا التوجيهات المعتمدة من وزارة الخزانة.
يجب على المحاكم أن تأخذ هذه التوجيهات في الاعتبار.
الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة (NCA)
الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة (NCA) هي هيئة مكافحة الجريمة في المملكة المتحدة، ذات نطاق وطني ودولي، وتتمتع بالصلاحيات والصلاحيات اللازمة للعمل بالشراكة مع منظمات إنفاذ القانون الأخرى لتطبيق القانون بكل حزم في مكافحة الجريمة الخطيرة والمنظمة. ومن مهام الوكالة تحليل تقارير الأنشطة المشبوهة الواردة من الجهات الخاضعة للتنظيم، ثم نشر هذه المعلومات إلى وكالة إنفاذ القانون المختصة.
تُلزم اللوائح العاملين في القطاع الخاضع للتنظيم بالإبلاغ عن جميع حالات الاشتباه في غسل الأموال إلى الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة. وبصفتها جهة تنسيقية، تجمع الوكالة المعلومات من مصادر متعددة، ما قد يُسهم في تكوين صورة شاملة عن الأنشطة الإجرامية لشخص معين، والتي لا تتضح إلا عند النظر إليها بشكل كامل. ويمكن بعد ذلك إحالة هذه المعلومات إلى السلطات المختصة لاتخاذ الإجراءات اللازمة. للمزيد من التفاصيل حول أنشطة الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة، يُرجى زيارة موقعها الإلكتروني www.nationalcrimeagency.gov.uk .
هل عملك التجاري معرض للخطر؟
يسعى المجرمون باستمرار إلى إيجاد شركاء جدد لمساعدتهم في عمليات غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. وتُعدّ بعض أنواع الشركات أكثر عرضةً للخطر من غيرها. فعلى سبيل المثال، أي شركة تستخدم أو تستقبل مبالغ نقدية كبيرة قد تكون هدفًا جذابًا بشكل خاص. ولمواجهة ذلك، تشترط اللوائح على الشركات التي تتعامل في السلع وتقبل مبالغ نقدية تعادل 10,000 يورو أو أكثر التسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) وتطبيق إجراءات مكافحة غسل الأموال. وتُعرف هذه الشركات باسم "تجار القيمة العالية" (HVD).
تخيل لو أن تاجر مخدرات ذهب إلى أحد البنوك صباح يوم الاثنين وحاول إيداع حصيلة نهاية الأسبوع، فسيكتشف البنك ذلك ويبلغ عنه ما لم يكن المبلغ زهيدًا. أما إذا وجد المجرمون شركة شرعية تساعدهم في ذلك، فتأخذ النقود وتدّعي أنها أموال الشركة (مقابل نسبة منها!)، فتستطيع تلك الشركة إيداعها في البنك دون أي استفسار.
لنأخذ على سبيل المثال شركة هواتف محمولة حققت إيرادات ثابتة نسبياً بلغت 10,000 جنيه إسترليني أسبوعياً خلال العامين الماضيين، ثم بدأت فجأة في إيداع 100,000 جنيه إسترليني نقداً أسبوعياً. بدون تفسير واضح ومنطقي ومعقول، سيتم الإبلاغ عن هذا النوع من النشاط المشبوه إلى وكالة مكافحة الجريمة الوطنية (NCA) بكل تأكيد.
لعلّ مثالاً أقل وضوحاً على غسيل الأموال المحتمل هو دخول شخص إلى متجر تحف وعرضه شراء قطعة أثاث نقداً مقابل 12,000 جنيه إسترليني. في الماضي، لم يكن الكثير من البائعين ليصرّوا على قبول شيك! الآن، سيتعين على إدارة مكافحة غسل الأموال مراعاة مخاطر غسيل الأموال، وكحد أدنى، إجراء العناية الواجبة بالعميل قبل قبول هذا المبلغ النقدي. قد يكون هذا الشخص مُغسل أموال، فيذهب بعد ذلك إلى متجر آخر ويبيع التحفة مقابل 8,000 جنيه إسترليني مثلاً، مُستعداً لتحمّل الخسارة الظاهرة. هذه المرة، يطلب المجرم شيكاً يُمكن إيداعه ببراءة في حساب بنكي، مما يُضفي على الأموال مظهراً شرعياً.
يهدف التشريع إلى وضع حد لهذا النوع من النشاط. يُلزم العاملون في القطاع الخاضع للتنظيم بالإبلاغ عن أي معاملات تثير الشكوك لديهم. كما لا يقتصر الإبلاغ على الأمثلة الواضحة للأنشطة المشبوهة، بل يشمل أيضاً، بالنسبة لمعظم الجهات الخاضعة للتنظيم، عدم وجود حد أدنى للإبلاغ في التشريع. وهذا يعني وجوب الإبلاغ عن عائدات الجريمة، مهما كانت ضئيلة، إلى وكالة مكافحة الجريمة الوطنية.
الكشف عن المعلومات
يُجرّم القانون أيضًا ما يُعرف بـ"الإبلاغ المُسبق". ويحدث هذا إذا أفصح شخصٌ في القطاع الخاضع للتنظيم عن تقديم بلاغٍ بشأن نشاطٍ مُريب، مثلاً عن أحد العملاء، إلى ذلك العميل نفسه. وإذا كان من شأن هذا الإفصاح أن يُؤثر سلبًا على أي تحقيقٍ تُجريه السلطات، فقد يُعتبر ذلك جريمة. كما يُعتبر الإبلاغ المُسبق جريمةً أيضًا إذا أفصح شخصٌ في القطاع الخاضع للتنظيم عن نيته إجراء تحقيقٍ في مزاعم ارتكاب جريمة غسل أموال، وكان من شأن هذا الإفصاح أن يُؤثر سلبًا على ذلك التحقيق. لذا، كما تتخيل، إذا سألتَ محاسبًا أو وكيلًا عقاريًا عما إذا كان قد قدّم أي بلاغاتٍ عنك، فلن يتمكن من مناقشة هذا الأمر معك إطلاقًا. وإذا فعل، فقد يُخالف القانون ويُعرّض نفسه لغرامةٍ أو السجن، أو كليهما.
