هناك قواعد صارمة لمكافحة غسيل الأموال وعائدات الجريمة. تؤثر هذه القواعد على شريحة واسعة من الناس، ونحن ندرس مدى تأثر مؤسستكم بها.
غسيل الأموال – تعريف
يتخيل معظمنا غاسلي الأموال مجرمين متورطين في تجارة المخدرات أو الإرهاب، أو أشخاصًا مثل آل كابوني. إلا أن التشريعات، في العقدين الماضيين، وسّعت بشكل كبير تعريف ما كنا نعتبره تقليديًا غسل أموال. وبينما تبقى المبادئ العامة كما هي؛ فإن غسل الأموال ينطوي على تحويل عائدات الجريمة إلى أموال تبدو "بريئة" دون أي صلة واضحة بأصولها الإجرامية، إلا أن ما يجب تذكره هو أن التعريف يشمل عائدات أي جريمة جنائية، بغض النظر عن المبلغ المعني.
القواعد
أهم التشريعات هي:
- قانون عائدات الجريمة لعام 2002 (القانون) المعدل بموجب قانون الجرائم المنظمة الخطيرة والشرطة لعام 2005، و
- لائحة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتحويل الأموال (معلومات عن الدافع) لسنة 2017 المعدلة (لائحة 2017 المعدلة).
القانون
عند صدوره، أعاد القانون تعريف غسل الأموال وجرائم غسل الأموال، ليشمل عائدات أي جريمة (وليس الجرائم الخطيرة فقط)، وأنشأ آليات للتحقيق في عائدات الجريمة واستردادها. كما عدّل القانون ووحد شرط الإبلاغ عن علم المتضررين بغسل الأموال أو الاشتباه بهم أو وجود أسباب معقولة للاشتباه به. انظر اللوحة أدناه للاطلاع على بعض المصطلحات الأكثر تقنية في القانون.
اللائحة لعام 2017 (كما تم تعديلها)
دخلت لوائح عام 2017 حيز التنفيذ في 26 يونيو 2017، وحلت محل لوائح عام 2007. وعُدِّلت لاحقًا عدة مرات، كان آخرها نتيجةً لخروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي. تتضمن اللوائح المتطلبات الإجرائية المفصلة للمتأثرين بالتشريع، ولكنها حُدِّثت في بعض المجالات، بما في ذلك المستفيدون والدول الثالثة عالية المخاطر، مقارنةً بالنسخة السابقة.
قانون عائدات الجريمة – المصطلحات الفنية
وبموجب القانون، يكون الشخص متورطًا في غسيل الأموال إذا كان:
- إخفاء أو تمويه أو تحويل أو نقل أو إزالة (من المملكة المتحدة) الممتلكات الإجرامية
- الدخول في ترتيب أو المشاركة فيه، وهم يعلمون أو يشتبهون في أنه يسهل (بأي وسيلة كانت) الحصول على ممتلكات إجرامية أو الاحتفاظ بها أو استخدامها أو السيطرة عليها من قبل أو نيابة عن شخص آخر أو
- اكتساب أو استخدام أو حيازة ممتلكات إجرامية.
تعتبر الملكية ملكية جنائية إذا كانت:
- يشكل منفعة للشخص كليًا أو جزئيًا (بما في ذلك المنفعة المالية والملكية) من السلوك الإجرامي أو
- يمثل مثل هذه الفائدة بشكل مباشر أو غير مباشر، كليًا أو جزئيًا و
- إذا كان الجاني المزعوم يعلم أو يشتبه في أن ذلك يشكل أو يمثل مثل هذه الفائدة.
من يشمله التشريع؟
القطاع المنظم
ينطبق التشريع على أي شخص في ما يسمى "القطاع المنظم"، والذي يشمل على سبيل المثال لا الحصر:
- مؤسسات الائتمان
- المؤسسات المالية
- مزودي بورصات الأصول المشفرة أو محافظ الحفظ
- المدققين وممارسي الإفلاس والمحاسبين الخارجيين ومستشاري الضرائب
- المهنيين القانونيين المستقلين
- مقدمي خدمات الثقة أو الشركة
- وكلاء العقارات ووكلاء التأجير
- تجار القيمة العالية
- المشاركون في سوق الفن
- الكازينوهات.
تداعيات التواجد في القطاع المنظم
يتعين على الشركات التي تندرج ضمن التعريف أن تضع إجراءات من أجل:
- تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي يتعرضون لها وإدارة تلك المخاطر
- تطبيق إجراءات العناية الواجبة بالعملاء (انظر أدناه)
- الاحتفاظ بالسجلات المناسبة
- تعيين موظف مرشح لمكافحة غسيل الأموال (MLNO) لتقديم تقارير غسيل الأموال إليه
- تعيين أحد أعضاء مجلس الإدارة أو الإدارة العليا كمسؤول عن الامتثال للوائح (قد يكون هذا هو نفس الشخص الذي يعمل كمسؤول عن الامتثال للوائح)
- إنشاء أنظمة وإجراءات لمنع غسل الأموال
- مراقبة وإدارة الامتثال للسياسات والإجراءات والتواصل بشأنها
- توفير التدريب للأفراد المعنيين بشأن غسيل الأموال والوعي بإجراءاتهم المتعلقة بغسيل الأموال.
إذا كان عملك مُدرجًا ضمن هذا التعريف، فربما تكون قد تلقيت إرشادات من هيئتك المهنية أو التجارية حول كيفية تأثير هذه المتطلبات عليك وعلى عملك. قد يكون من بينكم من يُصنفون كتجار ذوي قيمة عالية مهتمين بنشرة المعلومات التي تحمل الاسم نفسه، والتي تتناول كيفية تأثير لوائح عام ٢٠١٧ (بصيغتها المُعدلة) على من يُقدمون أو يتلقون مدفوعات نقدية ذات قيمة عالية.
الآثار المترتبة على العملاء في القطاع المنظم
كما يتضح من القائمة أعلاه، تتأثر مجموعة واسعة من المهنيين والشركات الأخرى بهذه التشريعات. ويجب على المتضررين الامتثال لها وإلا سيواجهون احتمال المسؤولية الجنائية (غرامات وربما سجن) في حال عدم امتثالهم.
العناية الواجبة بالعملاء (CDD)
بموجب اللوائح، إذا كنت تعمل في قطاع خاضع للتنظيم، فأنت ملزم بإجراءات العناية الواجبة تجاه عملائك. يجب تطبيق هذه الإجراءات على كلٍّ من العملاء الجدد والحاليين.
تتضمن إجراءات CDD ما يلي:
- تحديد هوية عميلك والتحقق من هويته. يعتمد ذلك على وثائق أو معلومات مستقاة من مصادر موثوقة ومستقلة عن العميل.
- تحديد مكان وجود مالك منتفع غير العميل. من الضروري اتخاذ تدابير معقولة، مع مراعاة المخاطر، للتحقق من هوية المالك المنتفع، حتى تتأكد من معرفتك به. الهدف هنا هو التأكد من هوية المالك المنتفع، على سبيل المثال، الحصول على أدلة تُثبت صحة الإدخالات في سجل PSC (الأشخاص ذوو السيطرة الكبيرة - انظر ورقة الحقائق المنفصلة التي تتضمن تفاصيل متطلبات الإبلاغ عن التناقضات في سجل PSC)، وليس مجرد التحقق من هوية الأشخاص المدرجين. المالكون المنتفعون للشركة هم الأفراد الذين يمتلكون الشركة أو يتحكمون بها في نهاية المطاف أو يستفيدون من المعاملة.
- الحصول على معلومات حول ظروف العميل وأعماله، بما في ذلك طبيعة العلاقة التجارية المقصودة.
يجب عليك تطبيق CDD عندما:
- إقامة علاقة تجارية (يتضمن هذا الآن تشكيل شركة للعميل)
- تنفيذ معاملة عرضية تصل إلى تحويل أموال تتجاوز 1000 يورو
- تنفيذ معاملة عرضية خارج علاقة العمل (على سبيل المثال معاملة لمرة واحدة بقيمة 15000 يورو أو أكثر) حيث لا يكون الكازينو أو الموزع عالي القيمة
- إجراء معاملة نقدية بقيمة 10000 يورو أو أكثر إذا كان التاجر ذو القيمة العالية
- عن طريق تأجير عقار تجاري لمدة شهر أو أكثر بإيجار شهري يتجاوز 10000 يورو
- عن طريق التجارة التجارية، أو العمل كوسيط في شراء أو بيع الأعمال الفنية بقيمة تتجاوز 10000 يورو
- إجراء معاملات مقامرة معينة بقيمة 2000 يورو أو أكثر إذا كان الكازينو
- الاشتباه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب
- الشك في موثوقية أو ملاءمة الوثائق أو المعلومات التي تم الحصول عليها مسبقًا للتعريف.
يجب أيضًا تطبيق إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء (DCD) على العملاء الحاليين مع مراعاة المخاطر في أوقات أخرى. ويشمل ذلك طلب العميل خدمة مختلفة، أو عند حدوث تغيير في ظروفه. يجب على الشركات مراعاة سبب طلب العميل للخدمة، وهويات أي أطراف أخرى معنية، وأي احتمال لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
الغرض من التحقق من هوية العميل هو التأكد من هويته. وللتأكد من هويته، يلزم تقديم معلومات مستقلة وموثوقة. الوثائق التي تُقدم أقوى الأدلة هي تلك الصادرة عن جهة أو هيئة حكومية أو محكمة، بما في ذلك الوثائق المُقدمة إلى سجل الشركات. بالنسبة للأفراد، تُعتبر الوثائق الصادرة عن مصادر موثوقة، والتي تحتوي على هوية شخصية تحمل صورة، مثل جوازات السفر ورخص القيادة، بالإضافة إلى بيانات مكتوبة، مصدرًا قويًا للتحقق. تنص لوائح عام ٢٠١٧ (بصيغتها المعدلة) الآن صراحةً على أنه يُمكن اعتبار التحقق الإلكتروني مصدرًا موثوقًا للأدلة.
يُلزم القانون بالاحتفاظ بالسجلات المُحصل عليها خلال عملية العناية الواجبة لمدة خمس سنوات بعد انتهاء علاقة العميل. كما يُلزم بإخطار العملاء بكيفية معالجة بياناتهم الشخصية، وبجهة معالجة البيانات (وهي اسم الجهة/الشخص المُسجل بموجب قواعد حماية البيانات).
العناية الواجبة المعززة (EDD)
يجب تطبيق EDD والمراقبة المستمرة في الحالات التالية:
- يتم تقييم خطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب على أنه مرتفع
- العميل أو أحد أطراف المعاملة التي يشارك فيها موجود في بلد ثالث عالي المخاطر
- العميل هو شخص معرض سياسياً أو أحد أفراد الأسرة/شريك مقرب معروف لأحد الأشخاص (يشمل هذا الآن الأشخاص المعرضين سياسياً في المملكة المتحدة)
- تم تقديم مستندات أو معلومات هوية مزيفة أو مسروقة ولا يزال هناك نية للتصرف نيابة عن العميل
- المعاملة معقدة أو كبيرة بشكل غير عادي أو لها نمط غير عادي أو لا يوجد غرض قانوني أو اقتصادي واضح
- بطبيعتها هناك خطر أعلى لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب
- هناك "علاقة مراسلة" مع مؤسسة ائتمانية أو مالية أخرى.
وتكون هناك حاجة إلى إجراءات إضافية بالإضافة إلى تلك المطبقة في حالات العناية الواجبة العادية في هذه الظروف.
عُدِّلت القائمة أعلاه في لوائح عام ٢٠١٧ (بصيغتها المُعَدَّلة) لتوضيح المقصود بـ "مُتَّخَذٌ قَدْرٌ عَالٍ" في دولة ثالثة عالية المخاطر، ولتوسيع نطاقها ليشمل أي أطراف أخرى في المعاملة. كما عُدِّلت صياغة المعاملات التي تُفعِّلُ "المعاملات المُعقَّدة" للإشارة إلى "معقدة أو كبيرة بشكل غير عادي" بدلاً من "معقدة وكبيرة بشكل غير عادي، ونمط غير عادي مماثل"، ولم يُغيَّر أي غرض قانوني واضح إلى "أو". بالإضافة إلى ذلك، ومع ازدياد استخدام الإنترنت أو المعاملات عن بُعد، أُلغي شرط تطبيق "المعاملات المُعقَّدة" في حال عدم مقابلة العميل وجهاً لوجه، شريطة إتمام عملية التحقق الإلكتروني من الهوية بنجاح.
التقارير
كما ذُكر سابقًا، يشمل تعريف غسل الأموال عائدات أي جريمة. ويُطلب من العاملين في القطاع المُنظّم الإبلاغ عن أي علم أو اشتباه (أو في حال وجود أسباب معقولة للعلم أو الاشتباه) بتورط شخص ما في غسل أموال، أي ارتكابه جريمة جنائية والاستفادة من عائداتها. ويجب تقديم هذه التقارير وفقًا للإجراءات الداخلية المُتفق عليها، أولًا إلى مسؤول غسل الأموال، الذي يُقرر ما إذا كان سيُحيل التقرير إلى الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة (NCA).
إن الدفاعات المتاحة لـ MLNO هي:
- عذر معقول (قد يتم قبول أسباب مثل الإكراه والتهديدات للسلامة على الرغم من وجود القليل من أحكام القضاء في هذا المجال)
- لقد اتبعوا التوجيهات المعتمدة من وزارة الخزانة.
ويجب على المحاكم أن تأخذ مثل هذه التوجيهات في الاعتبار.
الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة (NCA)
الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة (NCA) هي وكالة مكافحة الجريمة في المملكة المتحدة، ذات نطاق وطني ودولي، ومخولة بالصلاحيات اللازمة للعمل بالشراكة مع جهات إنفاذ القانون الأخرى لتطبيق القانون بكامل قوته في الحد من الجرائم الخطيرة والمنظمة. ومن مهام الوكالة تحليل تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs) الواردة من العاملين في القطاع الخاضع للتنظيم، ثم تعميم هذه المعلومات على جهات إنفاذ القانون المعنية.
تُلزم اللوائح العاملين في القطاع الخاضع للتنظيم بالإبلاغ عن جميع الشكوك المتعلقة بغسل الأموال إلى الهيئة الوطنية لمكافحة الجريمة. وبصفتها هيئة تنسيقية، تجمع الهيئة المعلومات من مصادر متعددة. وقد يُسهم ذلك في رسم صورة واضحة للأنشطة الإجرامية لشخص معين، والتي لا تتضح إلا عند النظر إليها ككل. ويمكن بعد ذلك إرسال هذه المعلومات إلى الجهات المختصة لاتخاذ الإجراءات اللازمة. للمزيد من التفاصيل حول أنشطة الهيئة، يُرجى زيارة موقعها الإلكتروني www.nationalcrimeagency.gov.uk .
هل عملك معرض للخطر؟
يبحث المجرمون باستمرار عن جهات اتصال جديدة لمساعدتهم في عمليات غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. بعض أنواع الأعمال أكثر عرضة للخطر من غيرها. على سبيل المثال، أي شركة تستخدم أو تتلقى مبالغ نقدية كبيرة قد تكون جذابة بشكل خاص. ولمواجهة ذلك، تُلزم اللوائح الشركات التي تتعامل في السلع وتقبل مبالغ نقدية تعادل 10,000 يورو أو أكثر بالتسجيل لدى هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) وتطبيق إجراءات مكافحة غسل الأموال. تُعرف هذه الشركات باسم "تجار القيمة العالية" (HVD).
تخيل لو ذهب تاجر مخدرات إلى بنك صباح الاثنين وحاول دفع عائدات عطلة نهاية الأسبوع، فسيلاحظ البنك ذلك ويُبلغ عنه إلا إذا كان المبلغ صغيرًا نسبيًا. إذا استطاع المجرمون إيجاد شركة قانونية لمساعدتهم بأخذ النقود والتظاهر بأنها أموال الشركة التي تُدفع (مقابل نسبة!)، فيمكن لهذه الشركة إيداع النقود في البنك دون أي استفسار.
لنأخذ على سبيل المثال شركة الهاتف المحمول التي حققت مبيعات ثابتة نسبيًا بلغت 10,000 جنيه إسترليني أسبوعيًا خلال العامين الماضيين، لكنها فجأة بدأت تجني 100,000 جنيه إسترليني نقدًا أسبوعيًا. في غياب تفسير واضح ومنطقي ومعقول، كان من الطبيعي الإبلاغ عن هذا النوع من الأنشطة المشبوهة إلى الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة.
ربما يكون المثال الأقل وضوحًا على احتمال غسل الأموال هو دخول شخص إلى متجر للتحف وعرض شراء قطعة أثاث مقابل 12,000 جنيه إسترليني نقدًا. لم يكن الكثير من البائعين ليصرّوا على شيك في الماضي! الآن، على إدارة مكافحة غسل الأموال مراعاة مخاطر غسل الأموال، وعلى الأقل إجراء فحص دقيق للعملاء قبل قبول هذا المبلغ النقدي. قد يكون هذا الشخص غاسل أموال ثم يذهب إلى متجر آخر ويبيع القطعة الأثرية مقابل 8,000 جنيه إسترليني، مستعدًا تمامًا لتحمل الخسارة الظاهرة. هذه المرة، يطلب المجرم شيكًا يمكن إيداعه في حساب مصرفي دون أي ضجة، مما يجعل المال يبدو شرعيًا.
يهدف التشريع إلى وضع حدٍّ لهذا النوع من الأنشطة. ويُطلب من العاملين في القطاع المُنظَّم الإبلاغ عن أي معاملات يُشتبه بها. كما أن الإبلاغ لا يقتصر على الأمثلة الواضحة للأنشطة المشبوهة. فبالنسبة لغالبية الجهات المُنظَّمة، أصرت الحكومة على عدم وجود حدود دنيا في التشريع. وهذا يعني وجوب الإبلاغ عن عائدات الجريمة الضئيلة جدًا إلى الهيئة الوطنية لمكافحة الجريمة.
انطلاق
هناك أيضًا جريمة تُعرف باسم "الإبلاغ" بموجب القانون. هذا ما يحدث إذا كشف شخص في القطاع المنظم عن تقديم بلاغ عن نشاط مشبوه، على سبيل المثال عن عميل، لذلك العميل. إذا كان من المحتمل أن يُضر هذا الإفصاح بأي تحقيق تجريه السلطات، فقد تُرتكب جريمة. قد تُرتكب جريمة الإبلاغ أيضًا عندما يكشف شخص في القطاع المنظم عن التفكير في إجراء تحقيق في مزاعم ارتكاب جريمة غسل أموال، وأن هذا الإفصاح من المحتمل أن يُضر بهذا التحقيق. وكما يمكنك أن تتخيل، إذا سألت محاسبًا أو وكيل عقارات عما إذا قدموا أي بلاغات عنك، فلن يتمكنوا من مناقشة هذا الأمر معك على الإطلاق. إذا فعلوا ذلك، فقد يُخالفون القانون وقد يواجهون غرامة أو سجنًا، أو كليهما.
