أخبار سبتمبر 2025

أكدت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية أنه سيتم إدراج 864 ألف عامل لحسابهم الخاص وأصحاب العقارات في قواعد الإبلاغ ربع السنوية الخاصة بنظام "جعل الضرائب رقمية" (MTD) لضريبة الدخل عند دخولها حيز التنفيذ.

ستبدأ المرحلة الأولى من نظام "الضرائب الرقمية" (MTD) لضريبة الدخل في أبريل المقبل مع بداية السنة الضريبية 2026/2027. وسيُلزم هذا النظام الأفراد الذين يزيد دخلهم المؤهل عن 50,000 جنيه إسترليني بتقديم إقرارات ضريبية ربع سنوية باستخدام برامج متخصصة، مع استكمال البيانات في نهاية السنة الضريبية.

يعتمد موعد بدء الشركات باستخدام نظام "الضرائب الرقمية" (MTD) لضريبة الدخل على دخلها المؤهل خلال السنة الضريبية. إذا تجاوز دخلها المؤهل ما يلي:

• 50,000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2024/25، وسيحتاجون إلى استخدامها اعتبارًا من 6 أبريل 2026
• 30,000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2025/26، وسيحتاجون إلى استخدامها اعتبارًا من 6 أبريل 2027
• 20,000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2026/27، وسيحتاجون إلى استخدامها اعتبارًا من 6 أبريل 2028

بحسب مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، يبلغ دخل حوالي 2.9 مليون شخص أكثر من 20,000 جنيه إسترليني، وسيحتاجون إلى الانضمام إلى نظام "الضرائب الرقمية" (MTD) لضريبة الدخل، وذلك استنادًا إلى بيانات التقييم الذاتي للعام الضريبي 2023/2024.
وقالت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية:

يُعدّ نظام "MTD" لضريبة الدخل طريقةً جديدةً لأصحاب الأعمال الحرة والمؤجرين للإبلاغ عن دخلهم ونفقاتهم إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. سيتعين عليهم الاحتفاظ بسجلات رقمية، وتقديم ملخصات بسيطة لدخلهم ونفقاتهم إلى المصلحة كل ثلاثة أشهر باستخدام برامج متوافقة. ومن المتوقع أن يُسهم هذا النظام في تقليص الفجوة الضريبية عن طريق الحدّ من احتمالية الخطأ والتقصير في بذل العناية اللازمة.

رابط الإنترنت: GOV.UK

تم تحذير مشتري المنازل من تجنب عمليات الاحتيال المتعلقة بضريبة نقل ملكية الأراضي (SDLT)، وذلك في أعقاب قرار تاريخي لمحكمة الاستئناف.

تحذر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية المشترين من توخي الحذر من وكلاء الضرائب الذين يعرضون تأمين سداد ضريبة نقل الملكية (SDLT) نيابة عنهم في حالة الحاجة إلى إصلاحات في عقار قاموا بشرائه.

وقد اقترح بعض الوكلاء أنه مقابل رسوم، يمكنهم استرداد ضريبة نقل الملكية العقارية التي دفعها المشتري بالفعل من خلال القول بأن العقار غير سكني لأنه غير صالح للسكن.

لكن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية تقول إن تقديم مطالبات من هذا النوع غالباً ما يجعل صاحب المنزل مسؤولاً عن المبلغ الكامل لضريبة الدمغة العقارية، بالإضافة إلى الغرامات والفوائد.

أكد حكم صدر مؤخراً عن محكمة الاستئناف في قضية مودان وآخر ضد مصلحة الضرائب والجمارك أن المساكن التي تحتاج إلى إصلاح تخضع لضريبة الدمغة على المساكن بمعدلات ضريبة الدمغة على الأراضي السكنية، وأن مطالبات السداد التي تستند فقط إلى حالة العقار غير صالحة.

تقول مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إنها تتخذ إجراءات حاسمة بشأن مطالبات استرداد ضريبة الدمغة على الأراضي المزيفة، باستخدام الصلاحيات المدنية والجنائية.

قال أنتوني بيرك، نائب مدير أصول الامتثال في مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية:

يُعدّ قرار محكمة الاستئناف انتصاراً كبيراً، إذ يحمي الأموال العامة. لذا، ينبغي على مشتري المنازل توخي الحذر عند السماح لأي شخص بتقديم طلب استرداد ضريبة نقل الملكية العقارية نيابةً عنهم. فإذا كان الطلب غير دقيق، فقد ينتهي بهم الأمر بدفع مبلغ يفوق المبلغ الذي كانوا يسعون لاسترداده.

رابط الإنترنت: HMRC

تعتزم الحكومة معالجة مشكلة تأخر سداد المدفوعات للشركات من خلال إصلاحات تشريعية هامة.

وبحسب الحكومة، فإن المدفوعات المتأخرة تكلف الاقتصاد البريطاني 11 مليار جنيه إسترليني سنوياً وتؤدي إلى إغلاق 38 شركة كل يوم.

تهدف القوانين الجديدة إلى منح صلاحيات أقوى لمفوض الأعمال الصغيرة لتمكينه من فرض غرامات، قد تصل قيمتها إلى ملايين الجنيهات، ضد أكبر الشركات التي تختار باستمرار التأخر في دفع مستحقات مورديها.

وأضافت الحكومة أنه بموجب هذا التشريع، ستكون المملكة المتحدة صاحبة أشد قوانين التأخر في السداد في مجموعة الدول السبع.

يُعد هذا التشريع جزءًا من الإصلاحات الرامية إلى دعم الشركات الصغيرة وإطلاق العنان للنمو كجزء من خطة التغيير.

قال وزير الأعمال والتجارة جوناثان رينولدز: 

"هذا البلد موطن لبعض من ألمع رواد الأعمال والشركات المبتكرة في العالم، ونريد أن نطلق العنان لإمكاناتهم الكاملة من خلال منحهم الوقت والمال للقيام بما يجيدونه - تنمية اقتصاداتنا المحلية."

"خطة الشركات الصغيرة لدينا - وهي الأولى منذ أكثر من عقد - تعمل على خفض تكاليف الإدارة غير الضرورية، مما يسهل على الشركات إنشاء متاجرها ويمنح الشركات الصغيرة والمتوسطة الدعم المالي الذي تحتاجه."

"هذه هي خطتنا للتغيير قيد التنفيذ، والتي تهدف إلى زيادة دخل الناس، وتعزيز المجتمعات المحلية، وضمان أن تكون بريطانيا مكاناً رائعاً لممارسة الأعمال التجارية والازدهار."

رابط الإنترنت: GOV.UK

تعتبر غرفة التجارة البريطانية (BCC) قرار الرئيس ترامب بفرض رسوم استيراد على السلع منخفضة القيمة التي تدخل الولايات المتحدة ضربة قوية لمصدري الشركات الصغيرة والمتوسطة في المملكة المتحدة.

بموجب أمر تنفيذي صادر عن الرئيس، ستُفرض رسوم جمركية على البضائع التي تقل قيمتها عن 800 دولار اعتبارًا من 29 أغسطس 2025. وستكون هذه الرسوم متوافقة مع المعدلات المطبقة على البضائع الأخرى من كل دولة وفقًا لتعريفاتها الجمركية.

بالنسبة لمعظم قطاعات تصدير السلع في المملكة المتحدة، هذا يعني معدل التعريفة الجمركية الذي كان سارياً بالإضافة إلى المعدل المتبادل الإضافي بنسبة 10٪ المطبق على معظم السلع البريطانية منذ أبريل.

بدلاً من ذلك، وخلال الأشهر الستة الأولى فقط، سيتم تطبيق رسوم محددة قدرها 80 دولارًا أمريكيًا لكل طرد على الطرود منخفضة القيمة القادمة من المملكة المتحدة إلى الولايات المتحدة. بعد ذلك، سيتم تطبيق الرسوم المذكورة أعلاه على جميع الطرود ذات المنشأ البريطاني المشمولة بالنطاق.

قال ويليام بين، رئيس قسم السياسة التجارية:

هذا التطور كان متوقعاً منذ عدة أشهر، ولكنه لا يزال يمثل ضربة قوية للمصدرين البريطانيين إلى الولايات المتحدة. وستكون الشركات الصغيرة والتجار الأفراد، الذين استثمروا بكثافة في مبيعات التجارة الإلكترونية على الصعيد الدولي، الأكثر تضرراً.

لكن المملكة المتحدة تتمتع بوضع أفضل نسبياً فيما يتعلق بهذه الواجبات الإضافية مقارنة بتلك التي تواجهها الدول الأخرى.

"من المرجح أيضًا أن يلغي الاتحاد الأوروبي عتبة الحد الأدنى بحلول عام 2028، وتقوم حكومة المملكة المتحدة بإجراء مراجعة لإزالة هذه العتبة هنا أيضًا." 

رابط الإنترنت:  نسخة مخفية من البيت الأبيض

قامت هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية بتقسيم معدلات استهلاك الوقود الموصى بها للسيارات الكهربائية بناءً على مكان شحن السائقين لسيارات شركاتهم بسبب اختلاف الأسعار بين أجهزة الشحن المنزلية والعامة.

اعتبارًا من 1 سبتمبر 2025، سيتم إلغاء السعر الموحد للسيارات الكهربائية بالكامل واستبداله بسعرين مختلفين يعكسان ما إذا كانت السيارة تُشحن في المنزل أو على شاحن عام.

ستكون الرسوم 8 بنسات لكل ميل للشحن المنزلي و14 بنساً لكل ميل للشحن العام. سيحل هذا محل الرسوم الموحدة الحالية البالغة 7 بنسات لكل ميل.

ستتم مراجعة هذه الأسعار بشكل ربع سنوي بما يتماشى مع أسعار الوقود الاستشارية للبنزين والديزل.

قالت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية:

"تكلفة الكهرباء المنزلية لكل كيلوواط ساعة" هو الرقم الذي تنشره وزارة أمن الطاقة والصفر الصافي سنوياً، ويتم تحديثه بأحدث تقدير لأسعار الكهرباء من مكتب الإحصاءات الوطنية.

"تكلفة الشحن العام البطيء أو السريع لكل كيلوواط ساعة" هو الرقم الشهري المنشور لمؤشر أسعار الشحن العام من Zapmap لأجهزة الشحن البطيئة أو السريعة (سرعة الشحن أقل من 50 كيلوواط)، ويتم تحديثه بأحدث تقدير لأسعار الكهرباء من مكتب الإحصاءات الوطنية.

يمكن استخدام مبلغ أعلى من الأسعار الاستشارية طالما يمكنك إثبات أن تكلفة الوقود لكل ميل أعلى. لذلك، إذا كانت تكلفة الشاحن العام المستخدم لكل ميل أعلى من السعر الاستشاري الجديد المُطبق للشحن العام، فيمكن استخدام سعر أعلى طالما يمكنك إثبات أن التكلفة لكل ميل أعلى.

رابط الإنترنت: GOV.UK

تم نشر أسعار الوقود الاستشارية الجديدة لسيارات الشركات ودخلت حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 سبتمبر 2025.

تنص الإرشادات على ما يلي: "يمكنكم استخدام الأسعار السابقة لمدة تصل إلى شهر واحد من تاريخ تطبيق الأسعار الجديدة" . وتسري هذه الأسعار فقط على الموظفين الذين يستخدمون سيارة تابعة للشركة.

أسعار الوقود الإرشادية للرحلات التي تتم في أو بعد 1 سبتمبر 2025 هي:

تنص إرشادات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية على أن المعدلات لا تنطبق إلا في الحالات التالية:

• تعويض الموظفين عن تكاليف السفر لأغراض العمل بسيارات الشركة
• إلزام الموظفين بسداد تكلفة الوقود المستخدم في السفر الخاص.

لا يجوز لك استخدام هذه الأسعار في أي ظروف أخرى.

يُبيّن الجدول أدناه سعر الكهرباء الاستشاري للسيارات الكهربائية بالكامل. ولا تُعتبر الكهرباء وقودًا لأغراض استحقاق مزايا وقود السيارات.

إذا كنت ترغب في مناقشة سياسة سيارات شركتك، فيرجى الاتصال بنا.

رابط الإنترنت:  GOV.UK

أصدرت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية العدد الأخير من نشرة أصحاب العمل. ويتضمن عدد أغسطس معلومات حول مواضيع متنوعة، منها:

• النموذج P11D والنموذج P11D(b) للسنة الضريبية 2024/25
• اتفاقية تسوية ضريبة الدخل على الرواتب - الحسابات والدفع
• أصحاب العمل يعترضون على رسوم ضريبة الدخل المدفوعة مقدماً
• تسليط الضوء 69 - تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة تُستخدم للتهرب من ضريبة أرباح رأس المال
• تنفيذ قانون حقوق العمل.

رابط الإنترنت: GOV.UK