सेवानिवृत्ति की योजना बनाना
पेंशन बचत करने के सबसे कर-प्रभावी तरीकों में से एक है और योगदान के संबंध में रणनीतिक योजना बनाना उपलब्ध सबसे महत्वपूर्ण कर नियोजन उपकरणों में से एक है। हालांकि, शरदकालीन बजट में घोषित वेतन कटौती योगदान में बदलाव, साथ ही अप्रयुक्त पेंशन निधियों पर विरासत कर नियमों में आगामी समायोजन, सेवानिवृत्ति के लिए योजना बनाने के महत्व को उजागर करते हैं। यहां, हम नवीनतम परिवर्तनों और कर-प्रभावी योजनाओं को अमल में लाने के तरीकों पर चर्चा करेंगे।.
वेतन कटौती को हटाना
पूर्ण कर-मुक्त वेतन कटौती को समाप्त करने का निर्णय 6 अप्रैल 2029 से प्रभावी होने वाला है। इसके तहत कर्मचारियों द्वारा कर-मुक्त वेतन कटौती योजना में किए जाने वाले योगदान की राशि पर 2,000 पाउंड की नई सीमा निर्धारित की जाएगी, जिससे ब्रिटेन के नियोक्ताओं द्वारा संचालित योजनाओं पर असर पड़ेगा।.
वर्तमान में लगभग आठ मिलियन कर्मचारी पेंशन में योगदान देने के लिए वेतन कटौती का उपयोग करते हैं। इनमें से तीन मिलियन से अधिक कर्मचारी अपने वेतन या बोनस में से 2,000 पाउंड से अधिक की कटौती करते हैं।.
समर्थन और प्रोत्साहन देता है
सरकार ने कहा: 'सरकार पेंशन बचत का समर्थन और प्रोत्साहन करती है और उसने पेंशन अंशदान पर आयकर और एनआईसी छूट को बरकरार रखा है, जिसकी कीमत प्रति वर्ष 70 अरब पाउंड से अधिक है।'.
'वेतन कटौती के अधिकांश अन्य अवसर 2017 में बंद कर दिए गए थे। पेंशन अंशदान के लिए वेतन कटौती अभी भी उपलब्ध है, और राहत के रूप में इसकी लागत में उल्लेखनीय वृद्धि हुई है। कर वर्ष 2016-2017 में छोड़ी गई एनआईसी (नेशनल इनकम टैक्स) राशि 2.8 बिलियन पाउंड थी, जो कर वर्ष 2023-2024 में बढ़कर 5.8 बिलियन पाउंड हो गई। यदि कोई बदलाव नहीं किया गया, तो यह अनुमान है कि कर वर्ष 2030-2031 तक यह लगभग तीन गुना बढ़कर 8 बिलियन पाउंड हो जाएगी।'
पेंशन योजना
करदाताओं को उनके अंशदान पर सीमांत दर के अनुसार कर छूट का लाभ मिलता है। किसी भी कर वर्ष में अंशदान पर कर छूट उपलब्ध है, जो शुद्ध प्रासंगिक आय के 100% या £3,600 (सकल) में से जो भी अधिक हो, तक सीमित है।.
जटिल नियमों के कारण उच्च स्तर के योगदान पर कर छूट सीमित हो जाती है। वार्षिक भत्ता कर-मुक्त पेंशन बचत की वह राशि निर्धारित करता है जो प्रति वर्ष की जा सकती है। 2025/26 के लिए वार्षिक भत्ता £60,000 पर स्थिर रहेगा। यदि वार्षिक पेंशन योगदान इस सीमा से अधिक हो जाता है तो कर लग सकता है।.
उच्च आय स्तरों के लिए वार्षिक भत्ता कम होता है।
उच्च आय वाले व्यक्तियों के लिए कम, क्रमिक रूप से घटता हुआ, वार्षिक भत्ता लागू हो सकता है: इस उद्देश्य के लिए उच्च आय का अर्थ है 'सीमा आय' (व्यापक रूप से, कर योग्य आय) 200,000 पाउंड से अधिक और 'समायोजित आय' (व्यापक रूप से सीमा आय प्लस नियोक्ता द्वारा पेंशन योगदान) 260,000 पाउंड से अधिक होना।.
सामान्य तौर पर, 260,000 पाउंड से अधिक की समायोजित आय के लिए, टेपर अतिरिक्त आय के प्रत्येक 2 पाउंड के लिए वार्षिक भत्ते को 1 पाउंड से कम कर देता है, और समायोजित आय 360,000 पाउंड या उससे अधिक होने पर न्यूनतम भत्ता 10,000 पाउंड तक कम हो जाता है।.
पिछले वर्षों के वार्षिक भत्ते का उपयोग करें
अप्रयुक्त वार्षिक भत्ते को तीन वर्षों तक आगे ले जाया जा सकता है। यह उन व्यक्तियों के लिए उपयोगी है जिनकी आय के स्रोत अनिश्चित हैं या उन स्थितियों में जहां 'मालिक द्वारा प्रबंधित व्यवसाय' कंपनी के नियोक्ता का लाभ अस्थिर है, जिससे उपलब्ध अग्रिम भुगतान क्षमता होने पर किसी दिए गए कर वर्ष में अधिक योगदान किया जा सकता है।
2025/26 के लिए, 2022/23, 2023/24 और 2024/25 से अप्रयुक्त भत्ता आगे लाया जा सकता है, बशर्ते संबंधित कर वर्ष के दौरान व्यक्ति किसी पंजीकृत पेंशन योजना का सदस्य रहा हो। हालांकि, ध्यान दें कि 2022/23 के लिए उपलब्ध वार्षिक भत्ता केवल £40,000 था।
पेंशन बचत पर नज़र रखना
समय के साथ लोगों का अपनी पेंशन बचत का कुछ हिस्सा या पूरी बचत खो जाना कोई असामान्य बात नहीं है। आंकड़ों से पता चलता है कि लगभग 33 लाख पेंशन खाते, जिनमें 31.1 अरब पाउंड की संपत्ति है, 'खो गए' हैं। खोए हुए खातों की औसत राशि 55 से 75 वर्ष की आयु के लोगों में सबसे अधिक है, जो लगभग 13,500 पाउंड है।.
कुछ पेंशन प्रदाता इस समस्या को हल करने के लिए पेंशन ट्रेसिंग, चेकिंग और कंसोलिडेशन सेवा प्रदान करते हैं। सरकार की ओर से भी एक पेंशन ट्रेसिंग सेवा उपलब्ध है। भविष्य में, सरकार पेंशन डैशबोर्ड के लॉन्च को बढ़ावा दे रही है, जो एक ऑनलाइन टूल है जिसके माध्यम से व्यक्तिगत पेंशन संबंधी जानकारी ऑनलाइन, सुरक्षित और एक ही स्थान पर उपलब्ध कराई जा सकती है। हालांकि इस टूल के सार्वजनिक उपयोग की कोई निश्चित तिथि अभी तक घोषित नहीं की गई है, लेकिन इससे काफी मदद मिलने की उम्मीद है।.
