सभी कंपनियों (कुछ सूचीबद्ध कंपनियों को छोड़कर) को महत्वपूर्ण नियंत्रण रखने वाले व्यक्तियों का रजिस्टर (PSC रजिस्टर) रखना और कंपनी हाउस में संबंधित जानकारी दर्ज करना अनिवार्य है। यह आवश्यकता मौजूदा रजिस्टरों से संबंधित आवश्यकताओं के अतिरिक्त है।
पीएससी रजिस्टर रखने की अनिवार्यता का उद्देश्य यूके की कंपनियों के नियंत्रण और स्वामित्व में पारदर्शिता बढ़ाना है। हालांकि, इससे कंपनियों, उनके अधिकारियों और उन पर महत्वपूर्ण नियंत्रण रखने वाले लोगों पर अतिरिक्त दायित्व उत्पन्न होते हैं।
क्या-क्या आवश्यकताएं हैं?
नई आवश्यकताओं में निम्नलिखित शामिल हैं:
- यह पता लगाने के लिए उचित कदम उठाना कि क्या महत्वपूर्ण नियंत्रण रखने वाले लोग (PSCs) मौजूद हैं।
- प्रासंगिक माने गए व्यक्तियों या उन्हें जानने वाले अन्य लोगों से संपर्क करके यह पुष्टि करना कि क्या वे पीएससी हैं।
- पीएससी रजिस्टर में दर्ज करने के लिए प्रासंगिक जानकारी प्राप्त करना या उसकी पुष्टि करना।
- प्राप्त जानकारी को पीएससी रजिस्टर में दर्ज करना
- पीएससी रजिस्टर को अद्यतन रखना।
महत्वपूर्ण नियंत्रण वाले व्यक्तियों की जानकारी में किसी भी परिवर्तन को कंपनी के अपने रजिस्टर में 14 दिनों के भीतर अपडेट करना होगा और अगले 14 दिनों के भीतर कंपनीज़ हाउस को सूचित करना होगा। किसी भी परिवर्तन के बावजूद, कंपनियों को अपने वार्षिक पुष्टिकरण विवरण के माध्यम से यह भी पुष्टि करनी होगी कि केंद्रीय रजिस्टर में उनके महत्वपूर्ण नियंत्रण वाले व्यक्तियों के बारे में दी गई जानकारी सही है। 8 अप्रैल 2025 से, कंपनीज़ हाउस के साथ रजिस्टर को अपडेट करने के इच्छुक किसी भी व्यक्ति को अपनी पहचान सत्यापित करनी होगी, या तो सीधे कंपनीज़ हाउस के साथ या किसी अधिकृत कॉर्पोरेट सेवा प्रदाता (ACSP) के माध्यम से।
यदि किसी भी समय कंपनी को यह पता चलता है कि पीएससी रजिस्टर में दी गई जानकारी में बदलाव की आवश्यकता है, लेकिन संबंधित जानकारी की अभी तक पुष्टि नहीं हुई है, तो रजिस्टर को अपडेट किया जाना चाहिए ताकि उस तारीख को दर्शाया जा सके जब से जानकारी गलत हो गई थी और नए पीएससी की जांच की स्थिति भी बताई जा सके।
पीएससी से क्या तात्पर्य है?
एक पीएससी को ऐसे व्यक्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है जो निम्नलिखित में से एक या अधिक शर्तों को पूरा करता है:
- कंपनी में प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से 25% से अधिक शेयर या मतदान अधिकार रखता है।
- कंपनी के निदेशक मंडल के अधिकांश सदस्यों को प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से नियुक्त या हटाने का अधिकार रखता है।
- कंपनी पर महत्वपूर्ण प्रभाव या नियंत्रण रखने का अधिकार रखता है, या वास्तव में रखता है।
- जहां कोई ट्रस्ट या फर्म उपरोक्त शर्तों में से किसी को भी पूरा करती है, वहां कोई भी व्यक्ति जिसे उस ट्रस्ट या फर्म की गतिविधियों पर महत्वपूर्ण प्रभाव या नियंत्रण रखने का अधिकार है, या वास्तव में रखता है।
किसी कंपनी को अपने पीएससी (प्रमुख निदेशक) की पहचान करने के लिए उचित कदम उठाने चाहिए। कुछ कंपनियों में पीएससी नहीं होते या उनके लिए पीएससी की पहचान करना आसान होता है, लेकिन अन्य कंपनियों को पीएससी की पहचान और विवरण जानने के लिए निर्धारित सभी चरणों का सावधानीपूर्वक पालन करना पड़ सकता है।
कुछ मामलों में, कंपनी का स्वामित्व या नियंत्रण किसी व्यक्ति के बजाय किसी कानूनी संस्था के पास होता है। संबंधित और पंजीकरण योग्य कानूनी संस्थाओं का विवरण भी पीएससी रजिस्टर में दर्ज किया जाना चाहिए। यदि कोई संस्था किसी कंपनी का स्वामित्व या नियंत्रण करती है और उसका अपना पीएससी रजिस्टर है या उसके वोटिंग शेयर कुछ बाजारों में कारोबार के लिए पंजीकृत हैं (उदाहरण के लिए, वह लंदन स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध है), तो वह प्रासंगिक मानी जाती है।
रजिस्टर में कौन-कौन सी जानकारी दर्ज करना आवश्यक है?
पीएससी रजिस्टर को रखना अनिवार्य है, और यह खाली नहीं हो सकता! उदाहरण के लिए, यदि कोई कंपनी जानकारी प्राप्त करने या पुष्टि करने की प्रक्रिया में है, तो पीएससी रजिस्टर में इस आशय का एक विशिष्ट विवरण देना कानूनन आवश्यक है।
नई जानकारी को 14 दिनों के भीतर आपकी कंपनी के पीएससी रजिस्टर में दर्ज करना होगा और अगले 14 दिनों के भीतर कंपनीज़ हाउस में जमा करना होगा। इन आवश्यकताओं का पालन न करना एक आपराधिक अपराध है।
किसी कंपनी के पीएससी रजिस्टर में शामिल करने के लिए संबंधित व्यक्ति से संबंधित जिन विवरणों को प्राप्त करना और पुष्टि करना आवश्यक है, उनमें निम्नलिखित शामिल हैं:
- उनके नाम
- उनकी जन्मतिथि
- उनकी राष्ट्रीयता
- वह देश, राज्य (या यूके का वह भाग) जिसमें पीएससी आमतौर पर निवास करता है
- एक सेवा पता
- उनका सामान्य आवासीय पता (यदि सेवा पते से भिन्न हो)
- वह तिथि जिस दिन वह व्यक्ति कंपनी के संबंध में पीएससी बना
- कंपनी पर पीएससी के नियंत्रण की प्रकृति को आधिकारिक शब्दावली का उपयोग करके वर्णित किया गया है।
- पीएससी की जानकारी को प्रकट करने पर लागू किसी भी प्रकार की पाबंदियों के बारे में।
यदि आपको लगता है कि कंपनी के पास कोई पीएससी नहीं है, तो पीएससी रजिस्टर में एक विशिष्ट बयान देना भी आवश्यक है।
पीएससी रजिस्टर में जानकारी दर्ज करने से पहले उसकी पुष्टि करना आवश्यक है। जानकारी को तब पुष्ट माना जा सकता है जब पीएससी:
- जानकारी प्रदान की या जानकारी प्रदान किए जाने की जानकारी थी
- जानकारी की सत्यता की पुष्टि करने के लिए कहा गया था और उसने ऐसा कर दिया है।
- इस जानकारी की पहले ही पुष्टि हो चुकी है और यह मानने का कोई कारण नहीं है कि इसमें कोई बदलाव हुआ है।
क्या पीएससी के कोई दायित्व हैं?
एक संबंधित व्यक्ति पर कई कानूनी दायित्व होते हैं। उदाहरण के लिए, यदि कोई संबंधित व्यक्ति संबंधित व्यक्ति से संबंधित जानकारी के अनुरोधों का जवाब नहीं देता है, तो वह आपराधिक अपराध कर रहा हो सकता है। कंपनी को यह भी अधिकार है कि वह जवाब न देने वाले व्यक्ति के पास मौजूद शेयरों या कंपनी में उसके अधिकारों पर प्रतिबंध लगा सकती है।
क्या पीएससी रजिस्टर में दर्ज जानकारी सार्वजनिक रूप से उपलब्ध है?
केंद्रीय पीएससी रजिस्टर की लगभग सभी जानकारी जनता के लिए उपलब्ध है। केवल पीएससी का सामान्य आवासीय पता (जब तक कि इसे सेवा पते के रूप में न दिया गया हो) और पीएससी की जन्मतिथि उपलब्ध नहीं होगी। आपके द्वारा रखा गया पीएससी रजिस्टर जनता के निरीक्षण के लिए उपलब्ध होना चाहिए, लेकिन निरीक्षण के दौरान या प्रतिलिपि मांगे जाने पर आपको किसी भी पीएससी का सामान्य आवासीय पता नहीं देना चाहिए।
यदि आप अपने पीएससी रजिस्टर को केवल कंपनीज़ हाउस में रखने का विकल्प चुनते हैं, तो वह सारी जानकारी जो अन्यथा कंपनी के पीएससी रजिस्टर में दिखाई देती, सार्वजनिक रूप से उपलब्ध हो जाएगी। इसका मतलब है कि आपके पीएससी की पूरी जन्मतिथि तो दिखाई देगी, लेकिन आवासीय पता छिपा रहेगा।
असाधारण परिस्थितियों में (जहां हिंसा या धमकी का गंभीर खतरा हो) पीएससी रजिस्टर और सार्वजनिक निरीक्षण के लिए केंद्रीय रजिस्टर से पीएससी से संबंधित सभी सूचनाओं को दबाने या क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों के साथ उनके आवासीय पते को साझा करने से रोकने के लिए एक व्यवस्था है।
बेशक, यह सारी जानकारी कानून प्रवर्तन एजेंसियों को उपलब्ध होगी और कंपनीज़ हाउस कुछ परिस्थितियों में क्रेडिट रेफरेंस एजेंसियों और कुछ सार्वजनिक प्राधिकरणों को आवासीय पते और जन्मतिथि से संबंधित जानकारी प्रदान करेगा।
यदि कंपनी आवश्यकताओं का अनुपालन नहीं करती है तो क्या होगा?
पीएससी व्यवस्था की आवश्यकताओं का अनुपालन न करने पर कंपनी या उसके निदेशकों, या चिन्हित पीएससी सदस्यों द्वारा आपराधिक अपराध किया जा सकता है। कंपनी और उसके निदेशकों को जुर्माना या कारावास, या दोनों का सामना करना पड़ सकता है।
इस संबंध में यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि मनी लॉन्ड्रिंग, आतंकवादी वित्तपोषण और निधि हस्तांतरण (भुगतानकर्ता पर जानकारी) विनियम 2017 (संशोधित रूप में) के तहत, मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी उद्देश्यों के लिए विनियमित क्षेत्र में कार्यरत लोगों, जैसे लेखाकार या वकील, का यह कर्तव्य है कि वे किसी कंपनी के पीएससी रजिस्टर का निरीक्षण करें और लाभकारी स्वामित्व में किसी भी विसंगति की रिपोर्ट कंपनी हाउस को दें।
क्या आगे कोई मार्गदर्शन उपलब्ध है?
व्यवसाय, ऊर्जा और औद्योगिक रणनीति विभाग ने इस क्षेत्र में सारांश, वैधानिक और गैर-वैधानिक मार्गदर्शन के रूप में काफी अतिरिक्त जानकारी जारी की है। उदाहरण के लिए, इस मार्गदर्शन में पीएससी रजिस्टर को रखने के विभिन्न चरणों में शामिल आवश्यकताओं और प्रक्रियाओं का विस्तृत विवरण, पीएससी रजिस्टर में प्रविष्टि के लिए आधिकारिक शब्दावली और पीएससी जानकारी प्राप्त करने और उसकी पुष्टि करने से संबंधित उदाहरण नोटिस शामिल हैं।
इस संबंध में मार्गदर्शन www.gov.uk/government/organisations/companies-house ।
