धन शोधन, आतंकवादी वित्तपोषण और निधि हस्तांतरण (भुगतानकर्ता की जानकारी) विनियम 2017 (संशोधित रूप में) (विनियम) कई अलग-अलग व्यवसायों पर लागू होते हैं, जिनमें (अन्य के अलावा) लेखाकार और लेखा परीक्षक, कर सलाहकार और उच्च मूल्य की वस्तुओं के व्यापारी शामिल हैं। विनियमों में प्रभावित लोगों के लिए धन शोधन-रोधी प्रक्रियाओं से संबंधित विस्तृत आवश्यकताएं शामिल हैं।.
उच्च मूल्य वाले डीलरों की निगरानी की जिम्मेदारी एचएमआरसी को सौंपी गई है। नीचे हम विनियमों की मुख्य आवश्यकताओं और पंजीकरण प्रक्रिया का संक्षिप्त विवरण दे रहे हैं।.
किन व्यवसायों पर इसका असर पड़ेगा?
वे व्यवसाय जो उच्च मूल्य वाले डीलर (एचवीडी) की परिभाषा को पूरा करते हैं, वे इन विनियमों से प्रभावित होते हैं।.
किसी व्यवसाय को एचवीडी (उच्च गुणवत्ता वाला व्यापारिक प्रतिष्ठान) तब माना जाता है जब वह वस्तुओं का व्यापार करता है और किसी भी मुद्रा में €10,000 या उससे अधिक के नकद भुगतान स्वीकार करता है या करता है, जिसमें ग्राहक द्वारा एचवीडी के बैंक खाते में सीधे नकद जमा करना या एचवीडी के लाभ के लिए किसी तीसरे पक्ष को नकद भुगतान करना शामिल है। यह नियम तब भी लागू होता है जब लेन-देन एक ही बार में किया जाता है या कई आपस में जुड़ी हुई किस्तों में।.
इसमें वे व्यवसाय शामिल हैं जो कभी-कभार ही ऐसे लेन-देन स्वीकार करते हैं या करते हैं। वे व्यवसाय जो बड़ी मात्रा में नकदी स्वीकार नहीं करते या सेवाओं का लेन-देन नहीं करते, वे इससे प्रभावित नहीं होते।.
सामान्य तौर पर सबसे अधिक प्रभावित होने वाले व्यवसाय वे होंगे जो उच्च मूल्य या विलासिता की वस्तुओं, कलाकृतियों, कारों, आभूषणों और नौकाओं का व्यापार करते हैं।.
हालांकि, यह नियम उन सभी पर लागू होता है जो वस्तुओं के बदले पर्याप्त मात्रा में नकदी स्वीकार करते हैं और कोई भी व्यवसाय संभावित रूप से पंजीकृत हो सकता है।.
यदि कोई एचवीडी (उच्च मूल्य वितरण कंपनी) उच्च मूल्य के भुगतान स्वीकार करने का इरादा नहीं रखती है, तो उसके पास इस संबंध में एक लिखित नीति होनी चाहिए और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि कर्मचारी और ग्राहक इस नीति से अवगत हों।.
कला बाजार के प्रतिभागी
कला बाजार में भागीदार वह व्यक्ति होता है जो व्यवसाय के माध्यम से 10,000 यूरो से अधिक मूल्य की कलाकृतियों की खरीद-बिक्री करता है या उसमें मध्यस्थ की भूमिका निभाता है। कला बाजार में भागीदार को एचएमआरसी के साथ पंजीकरण कराना अनिवार्य है, चाहे भुगतान किसी भी तरीके से किया जाए या स्वीकार किया जाए; यानी, पंजीकरण की आवश्यकता केवल नकद भुगतान करने या स्वीकार करने वालों तक सीमित नहीं है। कला बाजार में भागीदार के रूप में पंजीकरण एचएमआरसी के साथ ही आवश्यक है।.
मेरे व्यवसाय पर इसका क्या प्रभाव पड़ेगा?
यदि आपका व्यवसाय वस्तुओं का लेन-देन करता है और बड़ी नकद राशि का भुगतान स्वीकार करता है या करता है, तो आपको निम्नलिखित करना आवश्यक है:
- मनी लॉन्ड्रिंग रोकने के लिए ऐसी प्रणालियाँ स्थापित करें जिससे आप मनी लॉन्ड्रिंग की पहचान कर सकें और उसे रोक सकें तथा किसी भी संदिग्ध लेनदेन की रिपोर्ट कर सकें (नीचे देखें)।
- एचएमआरसी के साथ पंजीकरण करें
- आप जिन प्रतिष्ठानों के माध्यम से व्यापार करते हैं, उनकी संख्या के आधार पर वार्षिक शुल्क का भुगतान करें। नए पंजीकरण के लिए आवेदन शुल्क भी है।
- पंजीकरण वर्ष के दौरान किसी भी परिवर्तन की रिपोर्ट करें
यदि आप इस बात को लेकर अनिश्चित हैं कि आप इस राशि के लिए सामान बेचेंगे या नहीं और पंजीकरण नहीं कराते हैं, तो आप €10,000 (या अधिक) के बराबर नकद में किसी भी भुगतान या धनवापसी को अस्वीकार करने या चेक, क्रेडिट या डेबिट कार्ड जैसे किसी अन्य माध्यम से भुगतान पर जोर देने के लिए बाध्य होंगे।.
आवश्यकताओं की पृष्ठभूमि
यह व्यवस्था क्यों लागू की गई?
इस व्यवस्था का उद्देश्य समाज की रक्षा करना और धन शोधन तथा उससे जुड़ी आपराधिक गतिविधियों, जिनमें आतंकवाद भी शामिल है, से लड़ना है।.
जैसे-जैसे धन शोधन करने वाले अपने धन के स्रोत को छिपाने के लिए अधिक परिष्कृत तरीकों का सहारा लेने लगे हैं, वैसे-वैसे इसमें शामिल लोगों को पकड़ने के उद्देश्य से नए कानून और नियमन आवश्यक हो गए हैं।.
प्राथमिक कानून मुख्य रूप से अपराध से प्राप्त आय अधिनियम 2002 और आतंकवाद अधिनियम 2000 में निहित है, जिसे आतंकवाद अधिनियम 2006 और बाद में आतंकवाद-विरोधी अधिनियम 2008 द्वारा संशोधित किया गया है।.
2017 के विनियम (संशोधित रूप में) यूरोपीय संघ के चौथे और पांचवें मनी लॉन्ड्रिंग निर्देशों को लागू करते हैं, जिनका उद्देश्य मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण से निपटने के लिए व्यवस्था को और बेहतर और सख्त बनाना है। ब्रेक्सिट का इन विनियमों के लागू होने पर कोई प्रभाव नहीं पड़ा है।.
मनी लॉन्ड्रिंग क्या है?
मनी लॉन्ड्रिंग वह प्रक्रिया है जिसके द्वारा आपराधिक रूप से अर्जित धन या अन्य संपत्तियों (आपराधिक संपत्ति) को 'साफ' धन या अन्य संपत्तियों के बदले में दिया जाता है जिनका उनके आपराधिक मूल से कोई स्पष्ट संबंध नहीं होता है।.
आपराधिक संपत्ति
आपराधिक संपत्ति का तात्पर्य आपराधिक आचरण से प्राप्त आय से है। इसमें कोई भी ऐसा आचरण शामिल है, चाहे वह कहीं भी हुआ हो, जो ब्रिटेन में किए जाने पर आपराधिक अपराध माना जाएगा। इसमें न केवल मादक पदार्थों की तस्करी, कर चोरी, धोखाधड़ी, जालसाजी और चोरी शामिल हैं, बल्कि लाभ के लिए किए गए कोई भी अन्य आपराधिक अपराध भी शामिल हैं।.
इसलिए यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि मनी लॉन्ड्रिंग में किसी भी अपराध से प्राप्त आय शामिल होती है, न कि केवल मादक पदार्थों की तस्करी और वेश्यावृत्ति जैसे पारंपरिक रूप से जुड़े अपराध।.
इस कानून के तहत आपराधिक गतिविधियों को कवर करने वाले तीन मुख्य मनी लॉन्ड्रिंग अपराध और दो संबंधित मनी लॉन्ड्रिंग अपराध हैं:
- (यूनाइटेड किंगडम से) आपराधिक संपत्ति को छुपाना, भेस बदलना, परिवर्तित करना, स्थानांतरित करना या हटाना
- ऐसी व्यवस्था करना जिससे किसी अन्य व्यक्ति द्वारा या उसकी ओर से आपराधिक संपत्ति का अधिग्रहण, प्रतिधारण, उपयोग या नियंत्रण सुगम हो सके।
- आपराधिक संपत्ति प्राप्त करना, उपयोग करना या अपने पास रखना
- यह जानते हुए या संदेह करते हुए कि कोई अन्य व्यक्ति मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण में शामिल है, या यह जानने या संदेह करने के लिए उचित आधार होने के बावजूद, इस बात का खुलासा करने में विफल रहना कि किसी अन्य व्यक्ति के बारे में जानकारी छिपाना कि वह मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण में शामिल है।
- धन शोधन के संदेह का खुलासा करना या धन शोधन अपराधों की जांच किए जाने या विचाराधीन होने की जानकारी देना, जहां इससे किसी अन्य जांच पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ने की संभावना हो, इसे 'सूचना देना' कहा जाता है।.
एचवीडी को इस बात से अवगत होना चाहिए कि ये कार्रवाइयां उनके व्यवसाय को कैसे प्रभावित कर सकती हैं, उदाहरण के लिए, अपराध से प्राप्त धन को उनके व्यवसाय के भीतर ही खर्च (या मनी लॉन्ड्रिंग) किया जा सकता है।
शासन का महत्व
यह कानून धन शोधन में शामिल किसी भी व्यक्ति पर कठोर दंड का प्रावधान करता है। विनियमों के अनुसार, एचवीडी (स्वास्थ्य सुरक्षा प्राधिकरण) को धन शोधनकर्ताओं द्वारा दुरुपयोग और अभियोजन के जोखिम से खुद को बचाने के लिए धन शोधन-रोधी प्रक्रियाओं को अपनाना अनिवार्य है।.
पंजीकरण प्रक्रिया
एचवीडी (HVD) एचएमआरसी की ऑनलाइन सेवा का उपयोग करके पंजीकरण करते हैं। यदि आपके पास पहले से ही गवर्नमेंट गेटवे खाता है, तो आप इस यूजर आईडी और पासवर्ड का उपयोग करके साइन इन करेंगे, अन्यथा आप इस प्रक्रिया के हिस्से के रूप में एक खाता पंजीकृत कर सकते हैं।.
एचएमआरसी आपके आवेदन की समीक्षा करेगा, लेकिन इसमें 45 दिन तक का समय लग सकता है। ध्यान रखें कि पंजीकरण होने तक आप €10,000 से अधिक का कोई भी नकद भुगतान स्वीकार या कर नहीं सकते। आपके आवेदन पर निर्णय होने पर आपको एक ईमेल प्राप्त होगा, लेकिन निर्णय देखने के लिए आपको अपने खाते में लॉग इन करना होगा।.
जहां व्यवसाय निम्नलिखित स्थितियों में कार्यरत है, वहां पंजीकरण आवश्यक है:
- एक ही लेनदेन में या आपस में जुड़े हुए किश्तों में 10,000 यूरो या उससे अधिक के बराबर नकद भुगतान स्वीकार करता है या करता है।
- इस तरह के लेन-देन को अंजाम देने के लिए एक नीतिगत निर्णय लेता है।.
एचवीडी व्यवसाय चलाने वाली प्रत्येक कानूनी इकाई का पंजीकरण अनिवार्य है। आवेदन में सूचीबद्ध प्रत्येक परिसर के पंजीकरण के लिए प्रारंभिक शुल्क 300 पाउंड है। प्रति परिसर 300 पाउंड का वार्षिक नवीनीकरण शुल्क लागू होता है। 2017 के विनियमों के अनुसार, 'प्रमुख कर्मियों' के आपराधिक रिकॉर्ड की जांच के लिए अनुमोदन परीक्षण आवश्यक हैं। यह शुल्क 40 पाउंड प्रति व्यक्ति है और यह राशि वापस नहीं की जाएगी।.
जो व्यवसाय पंजीकरण कराने में विफल रहते हैं, यदि वे एचवीडी लेनदेन करते हैं तो उन पर नागरिक दंड लगाया जा सकता है।.
मनी लॉन्ड्रिंग रोकने के लिए कौन-कौन सी नीतियां और प्रक्रियाएं आवश्यक हैं?
आपके व्यवसाय को निम्नलिखित से संबंधित नीतियों और प्रक्रियाओं को स्थापित करना, उनकी समीक्षा करना और उन्हें बनाए रखना चाहिए:
- ग्राहक उचित परिश्रम
- जोखिम मूल्यांकन और प्रबंधन
- अनुपालन की निगरानी और प्रबंधन
- रिपोर्टिंग
- रिकॉर्ड रखना
- आंतरिक नियंत्रण
- इन नीतियों और प्रक्रियाओं का आंतरिक संचार।.
ग्राहक की उचित जांच पड़ताल (सीडीडी)
एचवीडी को किसी भी ऐसे ग्राहक की पहचान स्थापित करनी होगी जो एक ही लेनदेन या संबंधित लेनदेन के लिए €10,000 या उससे अधिक के कुल नकद भुगतान करता है या उसे यह राशि वापस की जाती है।.
पहचान स्थापित करने के लिए आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आपका ग्राहक वही व्यक्ति है जो वह होने का दावा करता है, इसके लिए आपको उसके नाम, पते और जन्मतिथि के प्रमाण प्राप्त करने होंगे। सी.डी.डी. प्रक्रियाओं के बारे में अधिक जानकारी के लिए कृपया मनी लॉन्ड्रिंग और अपराध से प्राप्त आय संबंधी तथ्य पत्रक देखें।.
जोखिम आकलन
एचवीडी को व्यवसाय से जुड़े मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण के जोखिमों की पहचान और आकलन करने के लिए जोखिम मूल्यांकन करना होगा। आपको यह मूल्यांकन, साथ ही उस मूल्यांकन के लिए उपयोग की गई सभी अंतर्निहित जानकारी (उदाहरण के लिए, जिन देशों में आप काम करते हैं, आपके द्वारा बेचे जाने वाले सामान, आपके ग्राहकों की प्रकृति आदि) को लिखित रूप में दर्ज करना होगा।.
अनुपालन के लिए जिम्मेदार अधिकारी के रूप में एक व्यक्ति को नियुक्त करें।
नियमों के अनुसार, यदि आपके व्यवसाय के आकार और प्रकृति के अनुरूप उचित हो, तो बोर्ड के सदस्य (या समकक्ष) या वरिष्ठ प्रबंधन के किसी सदस्य को नियमों के अनुपालन के लिए उत्तरदायी अधिकारी नियुक्त किया जाना आवश्यक है। एचएमआरसी, जो आपका पर्यवेक्षी निकाय है, को इस व्यक्ति की नियुक्ति के समय और बाद में होने वाले किसी भी परिवर्तन के बारे में सूचित किया जाना चाहिए।.
धन शोधन के लिए एक मनोनीत अधिकारी (एमएलएनओ) नियुक्त करें।
एचवीडी व्यवसाय में यह एक बहुत ही महत्वपूर्ण भूमिका है और इसे किसी वरिष्ठ अधिकारी द्वारा ही निभाया जाना चाहिए। यह व्यक्ति विनियमों के अनुपालन के लिए जिम्मेदार अधिकारी भी हो सकता है और ऐसे व्यक्ति की पहचान एचएमआरसी को सूचित की जानी चाहिए।.
एमएलएनओ की मुख्य भूमिकाएँ निम्नलिखित होनी चाहिए:
- विनियमों की आवश्यकताओं को लागू करने के लिए आवश्यक प्रक्रियाओं को स्थापित करना।
- व्यवसाय में शामिल अन्य लोगों से संभावित मनी लॉन्ड्रिंग की रिपोर्ट प्राप्त करना और उनकी समीक्षा करना।
- राष्ट्रीय अपराध एजेंसी (एनसीए) को रिपोर्ट करने के बारे में निर्णय लें।.
अनुपालन का आकलन करने के लिए एक स्वतंत्र लेखापरीक्षा प्रणाली स्थापित करें।
एचवीडी (HVD) को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उनकी नीतियां उपयुक्त हैं और उनका सही ढंग से कार्यान्वयन हो रहा है। जहां आवश्यक हो, वहां बदलाव किए जाने चाहिए ताकि सब कुछ ठीक से काम कर रहा हो। बड़ी संस्थाओं से यह अपेक्षा की जाती है कि वे एक स्वतंत्र ऑडिट व्यवस्था स्थापित करके इसे प्राप्त करें, लेकिन छोटे व्यवसाय अपनी प्रक्रियाओं की वार्षिक आंतरिक या बाहरी जांच के माध्यम से ऐसा कर सकते हैं।.
प्रासंगिक कर्मचारियों की स्क्रीनिंग करें
नियमों के अनुपालन से संबंधित किसी भी पहलू में शामिल होने वाले नए कर्मचारियों (जैसे बड़ी नकद राशि का भुगतान लेना) की भर्ती करते समय, एचवीडी को यह सुनिश्चित करने के लिए उनकी जांच करनी चाहिए कि उनके पास नौकरी के लिए उपयुक्त ज्ञान और कौशल है और उनके आचरण और सत्यनिष्ठा का आकलन करना चाहिए।.
एनसीए
एनसीए एक सरकारी निकाय है जिसे मनी लॉन्ड्रिंग के सभी संदेहों की रिपोर्ट एनसीए की वेबसाइट ।
कई बार ऐसा हो सकता है कि मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह से संबंधित आंतरिक रिपोर्ट एमएलएनओ को प्राप्त हो, जबकि लेन-देन अभी पूरा न हुआ हो। ऐसी परिस्थितियों में एनसीए की विशिष्ट प्रक्रियाओं का पालन करना आवश्यक है और आपको एनसीए द्वारा लेन-देन को आगे बढ़ाने की अनुमति मिलने तक प्रतीक्षा करनी होगी।.
अपने कर्मचारियों को प्रशिक्षण देना
व्यवसाय में ग्राहकों से सीधे संपर्क करने वाले सभी कर्मचारियों को निम्नलिखित बातों के प्रति जागरूक रहने के लिए प्रशिक्षित किया जाना चाहिए:
- धन शोधन अपराधों और आतंकवादी वित्तपोषण से संबंधित कानून
- संदिग्ध लेन-देन को कैसे पहचानें और उनसे कैसे निपटें।.
कर्मचारियों को इस विषय पर नियमित रूप से प्रशिक्षण दिया जाना चाहिए और यह सुनिश्चित करने के लिए प्रशिक्षण दोहराया जाना चाहिए कि कर्मचारियों का ज्ञान बरकरार रहे और वे सीडीडी प्रक्रियाओं को लागू करने में सक्षम हों। निरंतर प्रशिक्षण से यह सुनिश्चित होना चाहिए कि कर्मचारी मनी लॉन्ड्रिंग की बदलती प्रथाओं से अवगत रहें।.
जोखिम का प्रबंधन
एचवीडी को चाहिए कि:
- उनके लेखा प्रणाली में €10,000 या उससे अधिक के सभी लेन-देन को रिकॉर्ड करने और उन्हें पहचानने योग्य बनाने के लिए एक प्रणाली होनी चाहिए।
- इन बड़े लेन-देनों को स्वीकार करने के संबंध में नीतियां और प्रक्रियाएं मौजूद होनी चाहिए।.
रिकॉर्ड रखना
जिन अभिलेखों को सुरक्षित रखना आवश्यक है वे इस प्रकार हैं:
- सीडीडी प्रक्रियाओं के तहत प्राप्त ग्राहक की पहचान के प्रमाण की एक प्रति, या उसके संदर्भ।
- व्यवसायिक संबंधों और आकस्मिक लेन-देन से संबंधित सहायक साक्ष्य और अभिलेख, जो सीडीडी उपायों या निरंतर निगरानी के विषय हैं।.
ग्राहक की पहचान के प्रमाण के संबंध में, व्यवसायों को निम्नलिखित रिकॉर्ड रखने होंगे:
- स्वीकृत पहचान दस्तावेजों की एक प्रति और प्राप्त सत्यापन साक्ष्य, या
- ग्राहक की पहचान के प्रमाण के संदर्भ।.
रिकॉर्ड को कितने समय तक सुरक्षित रखना आवश्यक है?
- ग्राहक की पहचान के साक्ष्य को उस तारीख से 5 साल तक सुरक्षित रखना होगा जिस तारीख को कोई आकस्मिक लेनदेन पूरा होता है या व्यावसायिक संबंध समाप्त होता है।.
- लेन-देन का रिकॉर्ड लेन-देन पूरा होने की तारीख से शुरू होकर 5 साल तक रखा जाना चाहिए।.
- व्यापारिक संबंध समाप्त होने की तारीख से शुरू होकर 5 वर्षों तक अन्य सभी रिकॉर्ड रखे जाने चाहिए।.
आपको किसी ग्राहक या पूर्व ग्राहक के संबंध में पुलिस या अन्य उपयुक्त जांचकर्ता से प्राप्त किसी भी पूछताछ का तुरंत जवाब देने में सक्षम होना चाहिए।.
पालन करने में विफलता
पंजीकरण संबंधी आवश्यकताओं का पालन न करने पर व्यवसायों पर नागरिक दंड लगाया जा सकता है। दंड की राशि पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है। दंड की राशि इतनी होगी जो प्रभावी, आनुपातिक और निवारक होने के उद्देश्य से उचित समझी जाएगी।.
नियमों के तहत दायित्वों का पालन न करने पर अभियोग या नागरिक दंड लगाया जा सकता है। नियमों के तहत दोषी पाए जाने पर दो वर्ष तक की कैद और/या असीमित जुर्माना हो सकता है।.
