2010 թվականի «Կաշառակերության մասին» օրենքը (Օրենք) կիրառվում է Մեծ Բրիտանիայում, և բոլոր բիզնեսները պետք է տեղյակ լինեն դրա պահանջների մասին: Օրենքը ներառում է «կորպորատիվ» հանցագործություն՝ «առևտրային կազմակերպությունների կողմից կաշառակերությունը կանխելու անկարողություն»: Այս հանցագործության դեմ պաշտպանությունն այն է, որ ձեր բիզնեսն ունենա կաշառակերությունը կանխելու համար համարժեք ընթացակարգեր: Դա ապահովելու համար մենք խորհուրդ ենք տալիս իրականացնել ձեր սեփական բիզնեսի ռիսկերի գնահատում և սահմանել համապատասխանության համապատասխան ընթացակարգեր:.
Ի՞նչ գործողություն պետք է ձեռնարկեք։
- ծանոթացեք Արդարադատության նախարարության կողմից տրված ուղեցույցին
- վերանայեք ձեր բիզնեսի ներկայիս գործունեությունը և գնահատեք կաշառակերության ռիսկը
- գնահատեք կաշառակերությունը կանխելու համար ձեր կողմից ներկայումս ձեռնարկված միջոցառումների ուժը
- կատարել անհրաժեշտ բոլոր թարմացումները ձեր անձնակազմի ձեռնարկներում, օրինակ՝ ձեր մարդկային ռեսուրսների ձեռնարկում,
- դիտարկել, թե արդյոք անհրաժեշտ է կաշառակերության դեմ պայքարի հատուկ անձնակազմի վերապատրաստում
- հաշվի առեք, թե արդյոք անհրաժեշտ են փոփոխություններ այլ քաղաքականություններում և ընթացակարգերում, օրինակ՝ ծախսերի հաստատման և մոնիթորինգի գործընթացներում,
- տեղեկացրեք ձեր քաղաքականության և ընթացակարգերի մեջ կատարված փոփոխությունների մասին
- հաշվի առեք, թե արդյոք անհրաժեշտ է ձեռնարկել որևէ պատշաճ ուսումնասիրության ընթացակարգեր։.
2010 թվականի կաշառակերության մասին օրենք
Օրենքը փոխարինեց, թարմացրեց և ընդլայնեց Մեծ Բրիտանիայի նախկին կաշառակերության և կոռուպցիայի դեմ օրենսդրությունը։ Այն կիրառվում է ամբողջ Մեծ Բրիտանիայում, և դրանից տուժում են Մեծ Բրիտանիայի բոլոր բիզնեսները, ինչպես նաև Մեծ Բրիտանիայում գործունեություն ծավալող արտասահմանյան բիզնեսները։.
Օրենքով սահմանված հանցագործությունները շատ լայնորեն են սահմանվում, և Օրենքն ունի զգալի արտատարածքային ազդեցություն, քանի որ այն տարածվում է Միացյալ Թագավորությունից դուրս տեղի ունեցող գործողությունների կամ անգործության վրա: Իր իրավասության վերաբերյալ կոնկրետ մանրամասները կարելի է գտնել ստորև նշված «Արդարադատության նախարարության ուղեցույց» բաժնում նշված մանրամասն ուղեցույցում, ինչպես նաև հենց Օրենքում:.
Ի՞նչ է կաշառակերությունը։
Կաշառակերությունը լայն հասկացություն է: Օրենքին կից հրապարակված լրացուցիչ ուղեցույցում այն շատ ընդհանուր առմամբ սահմանվում է որպես «մեկին ֆինանսական կամ այլ առավելություն տալը՝ այդ անձին խրախուսելու համար իր գործառույթները կամ գործունեությունը անպատշաճ կերպով կատարել կամ այդ անձին պարգևատրելու համար դա արդեն իսկ կատարելու համար: Այսպիսով, սա կարող է ներառել որոշում կայացնողի վրա ազդելու փորձը՝ որոշում կայացնողին որոշակի լրացուցիչ առավելություն տալով, այլ ոչ թե այն միջոցով, ինչը կարող է օրինականորեն առաջարկվել որպես մրցութային գործընթացի մաս»:
Հիմնական հանցագործությունները
Օրենքի համաձայն՝ կան երկու ընդհանուր հանցագործություններ
- 1. Ակտիվ կաշառակերություն
- Օրենքի առաջին բաժինն արգելում է անձին ֆինանսական կամ այլ առավելություն (կաշառք) առաջարկելը, խոստանալը կամ տալը՝ անձին իր պարտականությունները ոչ պատշաճ կերպով կատարելուն ազդելու մտադրությամբ։.
- 2. Պասիվ կաշառակերություն
- Օրենքի երկրորդ հոդվածն արգելում է անձին կաշառք խնդրել, համաձայնվել ստանալ կամ կաշառք ընդունել որևէ գործառույթի կամ գործունեության ոչ պատշաճ կատարման համար։.
Բացի այդ, կան ևս երկու հանցագործություններ, որոնք հատուկ վերաբերում են առևտրային կաշառակերությանը
- 3. Օտարերկրյա պետական պաշտոնյաների կաշառակերություն (ՕՊԿ)
- Օրենքի վեցերորդ հոդվածն արգելում է ԾԳԾ-ին կաշառելը՝ նրա վրա պաշտոնական դիրքորոշման վրա ազդելու և բիզնես կամ առավելություն ստանալու կամ պահպանելու մտադրությամբ։.
- 4. Առևտրային կազմակերպությունների կողմից կաշառակերությունը կանխելու անկարողությունը
- Օրենքի յոթերորդ հոդվածը սահմանում է խիստ պատասխանատվության հանցագործություն, որը կկատարվի, եթե՝
-
- կաշառքը կատարվում է համապատասխան առևտրային կազմակերպության հետ կապված անձի կողմից
- անձը մտադիր է կազմակերպության համար ապահովել բիզնես առավելություն
- կաշառակերությունը կա՛մ ակտիվ հանցագործություն է (Օրենքի առաջին հոդված), կա՛մ FPO-ի կաշառակերություն (Օրենքի վեցերորդ հոդված):.
Սա նշանակում է, որ առևտրային կազմակերպությունը հանցագործություն է կատարում, եթե դրա հետ կապված անձը կաշառում է մեկ այլ անձի այդ կազմակերպության օգտին: Այս «կորպորատիվ» հանցագործությունը գործող օրենսդրության ամենակարևոր և վիճահարույց փոփոխությունն է, և հիմնականում հենց այս հանցագործությունն է, որը դուք այժմ պետք է դիտարկեք և անհրաժեշտության դեպքում պատրաստեք ձեր բիզնեսը:.
Այնուամենայնիվ, կարևոր է նշել, որ Օրենքը նաև նշում է, որ առևտրային կազմակերպությունների համար կա պաշտպանություն կաշառակերությունը կանխելու համար, եթե նրանք ներդրել են «համապատասխան ընթացակարգեր», որոնք նախատեսված են իրենց հետ կապված անձանց կողմից ուրիշներին իրենց անունից կաշառելը կանխելու համար: Օրենքը պարտավորեցնում է պետքարտուղարին հրապարակել ուղեցույցներ նման ընթացակարգերի վերաբերյալ:.
Կազմակերպության ավագ պաշտոնյաները կարող են նաև անձամբ պատասխանատվության ենթարկվել Օրենքի համաձայն կազմակերպության կողմից կատարված այլ կաշառակերության հանցագործությունների համար, այսինքն՝ ակտիվ և պասիվ կաշառակերության հանցագործությունների, ինչպես նաև FPO-ի կաշառակերության համար, եթե ապացուցվում է, որ հանցագործությունը կատարվել է նրանց «համաձայնությամբ կամ համաձայնությամբ»։.
«Ավագ պաշտոնատար անձ» հասկացությունը լայնորեն սահմանվում է Օրենքում՝ ներառելով տնօրեններին, մենեջերներին, ընկերության քարտուղարներին և այլ նմանատիպ պաշտոնյաներին, ինչպես նաև նրանց, ովքեր ենթադրաբար գործում են նման կարգավիճակում։.
Հիմնական սահմանումներ և տերմինաբանություն
Անխուսափելիորեն, Օրենքի պահանջները լիովին հասկանալու համար անհրաժեշտ է ծանոթանալ մի շարք հիմնական սահմանումների։.
Համապատասխան առևտրային կազմակերպություն
Կորպորատիվ հանցագործությունը կարող է կատարվել «համապատասխան առևտրային կազմակերպության» կողմից, որը լայնորեն ներառում է
- ցանկացած մարմին, որը գործունեություն է ծավալում և գրանցված է Մեծ Բրիտանիայի ցանկացած օրենքի համաձայն կամ հանդիսանում է գործընկերություն, որը ձևավորվել է այդ օրենքի համաձայն, անկախ նրանից, թե որտեղ է այն գործունեություն ծավալում
- ցանկացած կորպորատիվ մարմին կամ գործընկերություն, որտեղ էլ որ այն գրանցված կամ ձևավորված լինի, որը գործունեություն է ծավալում Մեծ Բրիտանիայում։.
Այս կորպորատիվ հանցագործությունից տուժածներին մենք կանվանենք «բիզնեսներ»։.
Կապված անձինք
Կորպորատիվ հանցագործությունը վերաբերում է նաև առևտրային կազմակերպության հետ «կապված» անձին։ Չնայած չկա բոլոր նրանց, ովքեր կարող են ներառվել, մեզ ասվում է, որ դա այն անձն է, որը ծառայություններ է մատուցում կազմակերպության համար կամ նրա անունից՝ անկախ նրանից, թե ինչ կարգավիճակով է դա անում։.
Համապատասխանաբար, այս տերմինը կմեկնաբանվի լայնորեն, և չնայած բերվում են աշխատակցի, գործակալի կամ դուստր ձեռնարկության օրինակներ, այն կարող է նաև ներառել միջնորդներին, համատեղ ձեռնարկության գործընկերներին, դիստրիբյուտորներին, կապալառուներին և մատակարարներին։.
Արդարադատության նախարարության կողմից տրված ուղեցույցը (տե՛ս ստորև) ընդունում է, որ «կապակցված անձինք» հասկացության շրջանակը լայն է և նշում է, որ այն նախատեսված է «կազմակերպության հետ կապված անձանց ամբողջ շրջանակը ընդգրկելու համար, ովքեր կարող են կաշառք տալ» կազմակերպության անունից։.
Անպատշաճ կատարում
Պասիվ և ակտիվ կաշառակերության հանցագործությունները վերաբերում են գործառույթի կամ գործունեության «անպատշաճ կատարմանը»։ «Անպատշաճ կատարումը» ներառում է ցանկացած գործողություն կամ անգործություն, որը խախտում է այն սպասումը, որ անձը կգործի բարեխղճորեն, անաչառորեն կամ վստահության դիրքորոշմանը համապատասխան։ Սա օբյեկտիվ թեստ է, որը հիմնված է նրա վրա, թե ինչ կակնկալեր Մեծ Բրիտանիայում ողջամիտ անձը համապատասխան գործունեության կատարման վերաբերյալ։.
Արդարադատության նախարարության ուղեցույց
Օրենքը պահանջում է, որ պետքարտուղարը հրապարակի ուղեցույցներ առևտրային կազմակերպությունների համար այն ընթացակարգերի վերաբերյալ, որոնք նրանք կարող են կիրառել՝ իրենց հետ կապված անձանց կողմից կաշառք տալը կանխելու համար: Սա կարևոր ուղեցույց է «կորպորատիվ հանցագործության» դեմ պաշտպանություն ապահովելու առումով:.
Արդարադատության նախարարությունը (ԱՆ) հրապարակել է հետևյալ պաշտոնական, օրենսդրական ուղեցույցը
- 2010 թվականի «Կաշառակերության մասին» օրենքը. ուղեցույց այն ընթացակարգերի վերաբերյալ, որոնք կարող են կիրառել համապատասխան առևտրային կազմակերպությունները՝ իրենց հետ կապված անձանց կողմից կաշառք տալը կանխելու համար (2010 թվականի «Կաշառակերության մասին» օրենքի իններորդ հոդված): Չնայած ուղեցույցը կարգադրողական չէ և չի սահմանում բիզնեսների համար հետևելու պահանջների բացարձակ ցանկ, այն նպատակ ունի պարզաբանել օրենսդրության գործնական պահանջները: Ներառված են նաև օրինակելի դեպքերի ուսումնասիրություններ, որոնք չեն կազմում Օրենքի իններորդ հոդվածի համաձայն տրված ուղեցույցի մաս:
Այն նաև մշակել է փոքր բիզնեսների համար ոչ օրենսդրական ուղեցույցներ, որոնք համառոտ ներածություն են տալիս այն մասին, թե ինչպես նրանք կարող են բավարարել Օրենքի պահանջները
Ձեր բիզնեսի պաշտպանությունը կաշառակերության կանխարգելման ձախողումից
Բոլոր բիզնեսները պետք է որոշակի ուշադրություն դարձնեն կաշառակերությունը կանխելու նոր կորպորատիվ հանցագործությանը։ Թե որքանով պետք է անեք, կախված կլինի ձեր բիզնեսի առջև ծառացած կաշառակերության ռիսկերից։.
Եթե բիզնեսը կարող է ցույց տալ, որ ինքը կիրառել է «բավարար ընթացակարգեր» կաշառակերությունը կանխելու համար, ապա այն կունենա լիարժեք պաշտպանություն կորպորատիվ հանցագործության դեմ: «Բավարար ընթացակարգերի» իմաստը Օրենքում սահմանված չէ, և այստեղ է, որ պետք է հաշվի առնել Արդարադատության նախարարության օրենսդրական ուղեցույցը:.
Այս ուղեցույցը պահանջում է, որ ընթացակարգերը հարմարեցվեն բիզնեսի անհատական հանգամանքներին՝ հիմնվելով ռիսկերի գնահատման վրա: Հետևաբար, թե ինչն է համարվում «բավարար», կախված կլինի բիզնեսի առջև ծառացած կաշառակերության ռիսկերից, ինչպես նաև դրա բնույթից, չափից և բարդությունից:.
Արդարադատության նախարարության ուղեցույցը ճանաչում է, որ օրենքը նախատեսված չէ քրեական իրավունքի «ամբողջ ուժը» լավ կառավարվող բիզնեսների վրա կիրառելու համար կաշառակերության մեկուսացված դեպքի համար: Այն նաև ճանաչում է, որ ոչ մի բիզնես ի վիճակի չէ կանխել կաշառակերությունը ցանկացած պահի: Փոքր բիզնեսների համար նախատեսված «արագ մեկնարկի» ուղեցույցը նշում է, որ «փոքր կամ միջին բիզնեսը, որը բախվում է կաշառակերության նվազագույն ռիսկերի, կպահանջի համեմատաբար նվազագույն ընթացակարգեր՝ այդ ռիսկերը մեղմելու համար»:.
Ինչպե՞ս պետք է սկսել որոշել ձեր բիզնեսում անհրաժեշտ մոտեցումը: Արդարադատության նախարարության ուղեցույցը սահմանում է վեց ուղեցույց սկզբունք այն բիզնեսների համար, որոնք ցանկանում են կանխել իրենց անունից կաշառակերության կիրառումը (տե՛ս ստորև բերված վահանակը): Այս սկզբունքները, սակայն, պարտադիր չեն:.
Վեց սկզբունքներ, որոնք պետք է առաջնորդեն կաշառակերության դեմ պայքարի ընթացակարգերը
Այլ կարևոր հարցեր
Կորպորատիվ հյուրընկալություն
Օրենքի համաձայն՝ մտահոգության հնարավոր ոլորտ է կորպորատիվ հյուրընկալության, գովազդային և այլ նմանատիպ գործարար ծախսերի տրամադրումն ու ստացումը, ինչպես նաև դրանց ընկալումը։ Չնայած սա կարող է էական խնդիր չլինել ձեր բիզնեսի համար, հատկապես, երբ հաշվի եք առնում ձեր սեփական նման ծախսերի մակարդակը, այն կարող է կարևոր նկատառում լինել ուրիշների համար։.
Արդարադատության նախարարության ուղեցույցում նշվում է. «Բարեխիղճ հյուրընկալությունը և գովազդային կամ այլ գործարար ծախսերը, որոնք նպատակ ունեն բարելավելու առևտրային կազմակերպության հեղինակությունը, ավելի լավ ներկայացնելու ապրանքներն ու ծառայությունները կամ հաստատելու բարեկամական հարաբերություններ, ճանաչվում են որպես գործարարությամբ զբաղվելու հաստատված և կարևոր մաս, և Օրենքի նպատակը նման վարքագիծը քրեականացնելը չէ: Կառավարությունը մտադիր չէ, որ Օրենքը արգելի այդ նպատակների համար նախատեսված ողջամիտ և համաչափ հյուրընկալությունը և գովազդային կամ այլ նմանատիպ գործարար ծախսերը»:
Ուղեցույցը շարունակում է. «Այնուամենայնիվ, պարզ է, որ հյուրընկալությունը և գովազդային կամ այլ նմանատիպ գործարար ծախսերը կարող են օգտագործվել որպես կաշառք»։
Հեշտացման վճարումներ
Հեշտացման վճարումները, որոնք վճարումներ են՝ պաշտոնյաներին դրդելու կատարելու առօրյա գործառույթներ, որոնք նրանք այլապես պարտավոր են կատարել, կաշառք են և, հետևաբար, օրենքի համաձայն՝ անօրինական են։.
Տուգանքներ
Օրենքին առնչվող պատժամիջոցները նշանակալի են։ Կաշառակերության հիմնական հանցագործություններից մեկի համար դատապարտվելու դեպքում անձը կարող է դատապարտվել մինչև տասը տարվա ազատազրկման և/կամ անսահմանափակ տուգանքի։ Բիզնեսը կարող է դատապարտվել անսահմանափակ տուգանքի։.
Բիզնեսի ավագ պաշտոնյաները նույնպես կարող են ենթարկվել ազատազրկման, եթե կաշառակերությունը կատարվել է նրանց «համաձայնությամբ կամ թողտվությամբ»։ Կարող է նաև առաջանալ տնօրենի պաշտոնում աշխատելու իրավունքից զրկվելու հնարավորություն զգալի ժամանակահատվածում։.
Եզրակացություն
Կաշառակերությունը կանխելու համար ձեռնարկվելիք քայլերը ակնհայտորեն կտարբերվեն բիզնեսից բիզնես, և ոչ բոլոր բիզնեսները պետք է ներդնեն բարդ ընթացակարգեր՝ օրենսդրության պահանջները կատարելու համար: Արդարադատության նախարարության կողմից տրված օժանդակ ուղեցույցը ընդգծում է առողջ բանականության մոտեցման անհրաժեշտությունը:.
«Արագ մեկնարկի» ուղեցույցում նշված հիմնական կետն այն է, որ «կա լիարժեք պաշտպանություն, եթե կարող եք ցույց տալ, որ ունեցել եք կաշառակերությունը կանխելու համար համարժեք ընթացակարգեր: Սակայն դուք պարտավոր չեք կաշառակերության կանխարգելման ընթացակարգեր կիրառել, եթե ձեր անունից կաշառակերության ռիսկ չկա»:
