Շատ գործատուներ իրենց աշխատակիցներին հնարավորություն են տալիս խնայել կենսաթոշակի համար՝ մասնագիտական (կամ ընկերության) կենսաթոշակային ծրագրի միջոցով։.
Ծրագրին միացող աշխատակիցները պետք է վստահ լինեն, որ ծրագիրը լավ է իրականացվում։.
Կենսաթոշակային սխեմայի հոգաբարձուների դերը շատ կարևոր է՝ սխեմայի ազնիվ և արդյունավետ կառավարումն ապահովելու և անդամների լավագույն շահերից ելնելով։.
Այս տեղեկատվական թերթիկում մենք ներկայացնում ենք մասնագիտական կենսաթոշակային սխեմայի հոգաբարձուների հիմնական պարտականությունները:.
Ֆոն
1995 թվականի «Կենսաթոշակների մասին» օրենքը (Օրենք) մի շարք կարևոր փոփոխություններ մտցրեց մասնագիտական կենսաթոշակային ծրագրերի կառավարման մեջ: 2004 թվականի «Կենսաթոշակների մասին» օրենքը հետագա փոփոխություններ մտցրեց և 2005 թվականի ապրիլին ստեղծեց «Կենսաթոշակների կարգավորող մարմինը » (TPR)՝ որպես Մեծ Բրիտանիայի աշխատանքային կենսաթոշակային ծրագրերի կարգավորող մարմին:
Կենսաթոշակային համակարգը կարևոր դեր ունի կենսաթոշակային ոլորտում: Օրենսդրությամբ սահմանված դրա նպատակներն են՝
- պաշտպանել աշխատանքային կենսաթոշակային սխեմաների անդամների արտոնությունները
- պաշտպանել անձնական կենսաթոշակային սխեմաների անդամների օգուտները (երբ կա ուղղակի վճարման պայմանավորվածություն)
- խթանել և բարելավել աշխատանքային կենսաթոշակային սխեմաների լավ կառավարման վերաբերյալ ըմբռնումը,
- նվազեցնել այնպիսի իրավիճակների առաջացման ռիսկը, որոնք կարող են հանգեցնել Կենսաթոշակային պաշտպանության հիմնադրամից փոխհատուցման պահանջների վճարմանը։
- առավելագույնի հասցնել գործատուի կողմից գործատուի պարտականությունների կատարումը և 2008 թվականի կենսաթոշակային մասին օրենքով սահմանված զբաղվածության երաշխիքները
- նվազագույնի հասցնել գործատուի կայուն աճի վրա ցանկացած բացասական ազդեցություն (կապված կարգավորողի գործառույթների իրականացման հետ՝ համաձայն «Կենսաթոշակների մասին» 2014 թվականի օրենքի 3-րդ մասի):.
TPR-ն ունի երեք հիմնական լիազորություններ, որոնք հիմք են հանդիսանում իր կարգավորող մոտեցման համար
-
ուսումնասիրել սխեմաները՝ հավաքելով տեղեկատվություն, որը կօգնի նրանց բացահայտել և վերահսկել ռիսկերը,
-
շտկել խնդիրները այնտեղ, որտեղ արդեն հայտնաբերվել են
-
գործելով խուսափելու դեմ՝ ապահովելու համար, որ գործատուները չխուսափեն իրենց կենսաթոշակային պարտավորություններից։.
Իր դերը կատարելիս TPR-ը կարևոր ուղեցույց է մշակում կենսաթոշակային սխեմաների հետ կապված անձանց համար, այդ թվում՝ հոգաբարձուների, ինչպես նաև աուդիտորների և ակտուարների համար: Այս ուղեցույցը հասանելի է TPR-ի կայքում:
2008 թվականի «Կենսաթոշակների մասին» օրենքը Մեծ Բրիտանիայի գործատուների համար պահանջ է ներկայացրել ավտոմատ կերպով բոլոր աշխատակիցներին գրանցել «որակավորող ինքնագրանցման կենսաթոշակային սխեմայում» և նրանց անունից վճարումներ կատարել այդ սխեմային: Գրանցվելը կարող է լինել կամ մասնագիտական կենսաթոշակային սխեմայում, կամ պայմանագրային սխեմայում:.
Պայմանագրային շատ ծրագրեր խմբային անձնական կենսաթոշակներ են, որտեղ գործատուն նշանակում է կենսաթոշակային մատակարար, հաճախ ապահովագրական ընկերություն, ծրագիրը գործարկելու համար: Ազգային զբաղվածության խնայողական հիմնադրամը (NEST) կառավարության կողմից ֆինանսավորվող կենսաթոշակային ծրագիր է, որը գործատուները կարող են օգտագործել աշխատակիցներին ավտոմատ կերպով գրանցելու համար:.
Լրացուցիչ տեղեկություններ հասանելի են այստեղ։
Կենսաթոշակային սխեմաների դասակարգում
Գործատուները կարող են նպաստել իրենց աշխատակիցների կենսաթոշակային նպաստների խթանմանը մի շարք ձևերով, ներառյալ՝
- մասնագիտական ծրագրեր
- խմբային անձնական կենսաթոշակային սխեմաներ
- շահագրգիռ կողմերի սխեմաներ։.
Խմբային անձնական կենսաթոշակային սխեմաները և շահագրգիռ կողմերի սխեմաները անհատական անդամների անուններով անձնական ծրագրեր են, որտեղ գործատուն պարզապես գործում է որպես կառավարիչ: Այս տեսակի սխեմաների համար հաշվապահական կամ աուդիտի պահանջներ չկան:.
Աշխատանքային կենսաթոշակը մի կարգավորում է, որը գործատուն կարող է օգտագործել իր աշխատակիցներին նպաստներ տրամադրելու համար, երբ նրանք հեռանում կամ թոշակի են անցնում։.
Մեծ Բրիտանիայում կան մասնագիտական կենսաթոշակային ծրագրերի երկու հիմնական տեսակ՝
- աշխատավարձի հետ կապված սխեմաներ
- փողի գնման սխեմաներ։.
Անկախ սխեմայի տեսակից, այն սովորաբար կունենա հոգաբարձուներ:.
Հոգաբարձուների դերը
Մեծ Բրիտանիայում ընկերությունների կենսաթոշակային ծրագրերի մեծ մասը ստեղծված է որպես տրաստ։ Դրա համար կան երկու հիմնական պատճառ՝
- անհրաժեշտ է հարկային արտոնությունների մեծ մասը ստանալու համար
- այն ապահովում է, որ կենսաթոշակային սխեմայի ակտիվները պահվեն գործատուի ակտիվներից առանձին։.
Հոգաբարձուն անձ կամ ընկերություն է, որը գործում է գործատուից անկախ և պահում է կենսաթոշակային ծրագրի շահառուների ակտիվները: Հոգաբարձուները պատասխանատու են կենսաթոշակային ծրագրի պատշաճ կառավարման և անդամների նպաստների անվտանգության ապահովման համար:.
Իրենց դերը կատարելիս հոգաբարձուները պետք է տեղյակ լինեն իրենց իրավական պարտականություններին և պատասխանատվությանը: Օրենքը պահանջում է, որ հոգաբարձուները գիտելիքներ և հասկացողություն ունենան, ի թիվս այլ բաների, կենսաթոշակների և տրաստների, կենսաթոշակային սխեմաների ֆինանսավորման և սխեմաների ակտիվների ներդրման վերաբերյալ օրենսդրության վերաբերյալ:.
Օրենքը նաև պահանջում է, որ հոգաբարձուները ծանոթ լինեն հետևյալին
- որոշակի կենսաթոշակային սխեմայի փաստաթղթեր, ներառյալ վստահության մասին ակտը և կանոնները
- ներդրումային սկզբունքների և ֆինանսավորման սկզբունքների մասին հայտարարությունները։.
TPR-ը հրապարակել է գործելակերպի կանոնագիրք, որը բացատրում է, թե ինչ պետք է անեն հոգաբարձուները՝ այս ոլորտում օրենքին համապատասխանելու համար: Հոգաբարձուները պետք է կազմակերպեն համապատասխան վերապատրաստում նշանակվելուց անմիջապես հետո, ապա շարունակեն իրենց ուսուցումը՝ իրենց գիտելիքները թարմացնելու համար: Նոր հոգաբարձուները նշանակման օրվանից վեց ամիս ժամանակ ունեն այս պահանջը կատարելու համար:.
Հոգաբարձուների պարտականություններն ու պատասխանատվությունը
Հոգաբարձուներն ունեն մի շարք կարևոր պարտականություններ և պատասխանատվություններ, որոնք ներառում են
- գործելով անաչառ, խոհեմ, պատասխանատու և ազնիվ՝ ելնելով ծրագրի շահառուների լավագույն շահերից,
- գործելով հիմնադրամի ակտի, սխեմայի կանոնների և կենսաթոշակային համակարգին վերաբերող իրավական շրջանակի համաձայն
Այս ընդհանուր պարտականություններից բացի, հոգաբարձուներն ունեն նաև մի շարք հատուկ պարտականություններ և առաջադրանքներ, որոնք նրանք պետք է կատարեն: Հիմնական խնդիրներն են ապահովել հետևյալի իրականացումը:.
- Ներդրումներ
-
Աշխատանքատուն ժամանակին և ճշգրիտ վճարում է վճարները։ Այս ոլորտը կարգավորող խիստ կանոններ կան։.
- Ֆինանսական գրառումներ և պահանջներ
-
- Ճիշտ նպաստները վճարվում են ժամանակին։.
- Կազմվում է տարեկան հաշվետվություն (տե՛ս տարեկան հաշվետվությունը ստորև):.
- Ստացվում է աուդիտորի տեղեկանք, որը հաստատում է սխեմային կատարված վճարումների մանրամասները, և անհրաժեշտության դեպքում կազմակերպվում է սխեմայի հաշիվների աուդիտ։.
- Ներդրում
-
Կենսաթոշակային ֆոնդը պատշաճ կերպով է ներդրվել՝ համաձայն ծրագրի ներդրումային սկզբունքների և համապատասխան օրենսդրության։.
- Մասնագիտական խորհրդատուներ
-
Նշանակվում են համապատասխան մասնագիտական խորհրդատուներ, քանի որ կենսաթոշակային ծրագրի կառավարումը բարդ է, և հաճախ անհրաժեշտ կլինի մասնագիտական խորհրդատվություն։.
- Կենսաթոշակային սխեմայի գրառումներ
-
Վարվում են լրիվ և ճշգրիտ հաշվապահական գրառումներ, որոնք ներառում են նախկին և ներկա անդամների գրառումները, սխեմայի մեջ մտնող և դրանից դուրս կատարված գործարքները, ինչպես նաև հոգաբարձուների ժողովների գրավոր գրառումները։.
- Անդամներ
-
Անդամներին և այլոց տրամադրվում է տեղեկատվություն ծրագրի և իրենց անձնական արտոնությունների մասին։.
- Գրանցումը, սխեմայի վերադարձը և տուրքի գանձումը
-
TPR-ին տրամադրվում է գրանցամատյանի համար օրենքով պահանջվող տեղեկատվությունը, որ սխեմայի տարեկան հաշվետվությունը լրացված է և սխեմայի տարեկան տուրքը վճարված է։.
Առնչվող հարցեր
Հաղորդում TPR-ին
Երբ տեղի է ունենում օրենքի խախտում, և այն, հավանաբար, էական նշանակություն կունենա TPR-ի համար, հոգաբարձուները և նույնիսկ սխեմայի կառավարմանը ներգրավված այլ անձինք ունեն իրավական պարտականություն խախտման մասին հաղորդել կարգավորող մարմնին: «Օրենքի խախտումների մասին հաղորդելը» գործելակերպի կանոնագիրք 01-ը ուղեցույց է տրամադրում այն գործոնների վերաբերյալ, որոնք պետք է հաշվի առնվեն հաղորդում ներկայացնելիս:.
Բացի այդ, հոգաբարձուները պարտավոր են նաև տեղեկացնել TPR-ին, երբ տեղի են ունենում ծրագրի հետ կապված որոշակի իրադարձություններ: Սրանք հայտնի են որպես «տեղեկացվող իրադարձություններ», որոնք նույնպես վարքագծի կանոնագրքի առարկա են:.
Տարեկան հաշվետվությունը
Ծրագրերի մեծ մասի հոգաբարձուները պետք է տարեկան հաշվետվությունը տրամադրեն ծրագրի տարվա ավարտից հետո յոթ ամսվա ընթացքում: Հաշվետվությունը սովորաբար ներառում է
- հոգաբարձուների զեկույց, որը պարունակում է սխեմայի վերաբերյալ ներդրումային, իրավական և վարչական տեղեկատվություն
- ակտուարական տեղեկատվություն, եթե կիրառելի է
- կառավարման տեղեկատվություն, եթե կիրառելի է
- աուդիտի ենթարկված հաշիվները և աուդիտի զեկույցը։.
Այլ զեկույցներ
2021 թվականի հոկտեմբերի 1-ին ուժի մեջ մտած նոր կանոնակարգերի ներդրումից հետո, որոշ սխեմաների կառավարիչները պարտավոր են նաև կազմել Կլիմայի հետ կապված ֆինանսական բացահայտումների (ԿՖՀԴ) աշխատանքային խմբի զեկույց, չնայած բոլոր սխեմաները կարող են կամավոր հիմունքներով ընդունել նոր պահանջները։.
Հաշվետվությունը պետք է հրապարակվի հանրությանը հասանելի կայքում, որի հղումը պետք է նշված լինի սխեմայի տարեկան հաշվետվության և ֆինանսական հաշվետվությունների մեջ։.
Կառավարությունը մշակել է արագ մեկնարկի ուղեցույց, որը ներկայացնում է TCFD պահանջները և հոգաբարձուի իրավական պարտականությունները, և այն հասանելի է GOV.UK կայքում։
Կան ծրագրեր՝ նոր պահանջները ընդլայնելու՝ բոլոր սխեմաները ներառելու համար: Շուտով նախատեսվում է վերանայել փոքր սխեմաների պահանջները, իսկ 2024 թվականի վերջին կամ 2025 թվականի սկզբին կհայտարարվի պահանջների ցանկացած ընդլայնման մասին:.
Հոգաբարձուների պատասխանատվությունը
Եթե կենսաթոշակային սխեմայի հետ ինչ-որ բան այնպես չընթանա, հոգաբարձուները կարող են անձամբ պատասխանատու լինել վստահության խախտման հետևանքով առաջացած ցանկացած կորստի համար: Սա կարող է տեղի ունենալ, օրինակ, երբ՝
- հոգաբարձուն կատարել է գործողություն, որը լիազորված չէ հոգաբարձուական պայմանագրի և սխեմայի կանոններով
- հոգաբարձուն չի կատարում այն, ինչը պետք է արվեր հոգաբարձության փաստաթղթի և սխեմայի կանոնների համաձայն
- հոգաբարձուն չի կատարում իր պարտականություններից մեկը կամ մի քանիսը տրաստային իրավունքի կամ կենսաթոշակային օրենսդրության համաձայն կամ չի կատարում դրանք բավարար զգուշությամբ։.
Կենսաթոշակային սխեմայի կանոնները կարող են պաշտպանել հոգաբարձուներին վստահության խախտման հետևանքով պատճառված վնասի համար անձնական պատասխանատվությունից, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ դա պայմանավորված է նրանց իրական խարդախությամբ: Որոշ դեպքերում գործատուն կարող է հոգաբարձուների համար ապահովել հատուցման ապահովագրություն:.
