HMRCがオンラインPAYEサービスを開始（2025年8月）
HMRCは新たなオンラインPAYEサービスを開始した。これにより3,500万人の労働者が税務問題をよりコントロールできるようになるという。
税務当局は、この新しいサービスにより、所得、控除、減免、経費の確認と更新がより簡略化され容易になると述べており、個人納税アカウントまたはHMRCアプリを通じて利用できるようになる。
このサービスは、2030 年までに顧客とのやり取りの 90% をデジタルで行い、デジタルファーストの組織になるという野心的な計画を定めた HMRC の変革ロードマップの一部です。
HMRCは、税および関税制度を近代化し、新しいAI技術を導入し、第三者や仲介業者と協力する計画により、納税者、企業、仲介業者のHMRCとのやり取りが容易になると述べている。
デジタルファーストのアプローチにより、HMRC は可能な限り税金を自動化し、さまざまな税制にわたって新しいデジタルセルフサービスオプションを提供します。
さらに、高所得児童手当課税（HICBC）の納税義務がある納税者は、自己申告の登録が不要になります。
財務次官のジェームス・マレー議員は次のように述べた。「我々は、給与税納税者全員にとってよりシンプルで使いやすいシステムを提供することを含め、HMRCを21世紀に適合させるべく、さらに迅速に取り組んでいます。」
「2030年までに、納税者は、最先端のAI、業界をリードする顧客サービス慣行、そして全員が公平に負担することで納税者に価値を提供することに重点を置いた、現代的で革新的なHMRCを期待できます。」
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納税者が所得税のデジタル化に備える時期（2025年8月）
低所得者税制改革グループ（LITRG）によると、自営業の納税者と家主は、来年4月からデジタル納税（MTD）が自分たちに適用されるかどうかを確認するために、2024/25年度の確定申告を早めに提出する必要があるという。
2024/25年度の確定申告で自営業や賃貸収入からの総所得が5万ポンドを超えると申告する納税者は、2026年4月から新しい所得税のデジタル化制度に参加する必要があり、参加に必要なソフトウェアを持っている必要があります。
LITRG は、2026 年 4 月から MTD の対象となる可能性があると考える人に対して、2026 年 1 月 31 日の期限よりかなり前に 2024/25 年度の納税申告を完了し、収入がこの制限を超えていないかどうかを確認するよう奨励しています。
HMRC は、2024/25 年度の自己申告納税申告書で提供された情報を使用して、2026 年 4 月から MTD の影響を受ける納税者を特定します。
その後、HMRCはMTD規則に従う必要があることを通知する書面を送付しますが、これは2026年の2月または3月まで遅れる可能性があります。
所得基準を満たす人でも、デジタル的に排除されているなど、特定の基準を満たしている場合は、MTD の免除を申請できる場合があります。
LITRGの技術担当官シャロン・ウェスト氏は、「2024/25年度の納税申告の自己申告期限まではまだ6か月以上ありますが、MTDの基準を満たす可能性があると思われる場合は、今すぐ行動を起こす必要があります」と述べています。
インターネットリンク: Chartered Institute of Taxation
HMRCが副業に関する警告を発令（2025年8月）
HMRCは、副業で追加収入を得ている人に対し、セルフアセスメントに登録して納税申告書を提出する必要があるかどうかを確認するよう警告している。
副業とは、オンライン販売からコンテンツ制作、犬の散歩から不動産賃貸まで、あらゆる追加収入源を指します。暗号資産から得られる利益や収入も含まれます。
1,000 ポンドの基準を超える収入がある人は、自己申告を登録し、納税申告書を提出する必要がある場合があります。
GOV.UKには、ご自身が基準を満たしているかどうかわからない方のためのチェックツールがあります登録する。
taxhelpforhustles.campaign.gov.ukでもご覧いただけます。
HMRCの顧客サービス担当局長マートル・ロイド氏は次のように述べた。
手作りの工芸品をオンラインで販売する場合でも、デジタルコンテンツを作成する場合でも、不動産を貸し出す場合でも、納税義務を理解することは不可欠です。これらの活動で1,000ポンドを超える収入を得ている場合は、確定申告が必要となる場合があります。
早めに申告すれば、税金をコントロールできます。納税額を正確に把握し、支払い計画を立て、1月の慌ただしい時期のストレスを回避できます。申告後すぐに納税する必要はありません。1月31日までに納税してください。
インターネットリンク: HMRC
HMRC、暗号資産投資家に非開示で300ポンドの罰金を科す（2025年8月）
英国在住の暗号資産保有者は、暗号サービスプロバイダーに個人情報を提供しなければならず、そうしない場合はHMRCから最大300ポンドの罰金を科せられる。
この規制は2026年1月1日に英国で導入され、OECD暗号資産報告枠組み（CARF）の一部です。これにより、暗号資産プラットフォームは顧客の暗号資産取引に関する詳細情報を税務当局と共有することが義務付けられます。
さらに、HMRCはすでに2024/25年度の自己申告書で完全な開示を要求しているため、ビットコイン、イーサリアム、ドージコインなどの仮想通貨を保有する納税者は、仮想通貨による利益や収入を納税申告書に含める必要があります。
HMRCは、「新たな規則は、仮想通貨の利益にかかる税金を逃れている者を摘発するのに役立つだろう。従わない者はHMRCから300ポンドの罰金を科せられる可能性がある」と述べた。
サービスプロバイダーからデータを受け取ると、HMRCは暗号通貨の利益に対して正しく税金を支払っていない人々を特定できるようになります。
財務省は、この措置により2030年4月までに最大3億1500万ポンドの税収が得られると見積もっている。これは、1万人以上の看護師の新規資格取得に必要な資金と同額だ。
HMRCの顧客戦略および税務設計担当局長ジョナサン・アソー氏は次のように述べています。
「重要なのは、これは新しい税金ではないということです。暗号資産を売却、交換、譲渡して利益が出た場合、すでに税金が発生している可能性があります。」
「これらの新しい報告要件により、人々が税務を正しく行うのに役立つ情報が提供されます。」
「すべての暗号資産利用者の皆様に、プロバイダーに提供する必要がある詳細情報を確認することを強くお勧めします。今すぐ行動を起こし、これらの情報を手元に置いておくことで、将来のペナルティを回避することができます。」
インターネットリンク: HMRC
刑事脱税計画は行き過ぎる危険性があるとCIOTが警告（2025年8月）
HMRCが脱税犯罪を導入する計画は権限の行き過ぎの危険性があると英国勅許税務協会（CIOT）が警告した。
HMRCは、租税回避スキーム開示（DOTAS）制度に基づく通知義務のある取り決めを正当な理由なく開示しなかった場合、新たな厳格責任刑事犯罪を創設する予定です。
CIOTは、DOTASの現行の規定は範囲が広すぎるため、刑事犯罪として成立させるには不適切であると主張している。さらに、提案されている犯罪をDOTASの全ての特徴に適用するのは行き過ぎだと付け加えている。
この提案は、偽装報酬による大量販売の脱税スキームに関する特定の問題に対応することを意図しているため、特にその通りだと CIOT は警告している。
CIOT副社長ジョン・バーネット氏は次のように述べています。
政府が、大規模に展開する租税回避スキームを考案、推進、販売し続ける者に対して、厳格な対応を取るのは正しい。税務サービス市場において、そのような者や彼らのスキームが存在すべきではない。
しかし、このようなHMRCの権限を拡大する提案はすべて、HMRC職員が法律を不適切に使用したり、対象としたりした場合に何が起こるかという仮説的なテストに照らして検証される必要がある。
「現在の提案は、適切で独立した保護策を提供し、効果的に機能するために、HMRCの未公開の（したがって透明性のない）内部統制プロセスに過度に依存しており、そのような結果が実際に起こることは決してあり得ない。」
「税制への信頼を構築し維持するためには、HMRCがその権限を行使し、安全策を運用する方法が効果的に監視され、適切な監督を受けることが不可欠です。」
インターネットリンク: CIOT
冬季燃料費支払い詐欺にご注意ください（2025年8月）
HMRCは、6月に15,100件の不正行為の報告を受けたことを受けて、冬季燃料支払いに関連する詐欺行為に警戒を強めるよう警告を発した。
詐欺師はSMSメッセージやフィッシングサイトを利用して、脆弱な立場にある個人を狙っています。6月中に、英国歳入関税庁（HMRC）は冬季燃料給付金に関連する4,600件の偽ウェブサイトを削除する措置を講じました。
HMRC（英国歳入関税庁）は、不審な通信に注意し、不審な電話、メール、またはテキストメッセージをGOV.UKを通じて報告するよう強く求めています。HMRCが冬季燃料手当の請求や個人情報の要求のためにテキストメッセージで連絡を取ることは決してありません。
冬季燃料給付金の受給資格のある方は、申請することなく自動的に給付金を受け取ることができます。総所得が35,000ポンドを超える年金受給者の場合、給付金の回収は、個人の所得税の納税方法に応じて、源泉徴収（Pay As You Earn）または確定申告を通じて行われます。
HMRCの最高セキュリティ責任者であるケリー・パターソン氏は次のように述べた。
「あなたのお金を奪ったり、個人情報にアクセスしようとする詐欺師の試みに騙されないでください。」
決して焦らないでください。HMRC（英国歳入関税庁）を名乗って連絡をしてきたり、緊急に送金や個人情報の提供を求めてきたりした場合は、警戒してください。電話、テキストメッセージ、メールが不審なものや予期せぬものだった場合は、個人情報を提供したり返信したりしないでください。また、添付ファイルをダウンロードしたりリンクをクリックしたりしないでください。
「私は人々に、冬季燃料給付金に関する詐欺に注意し、疑わしいテキストメッセージ、電話、メールがあればHMRCに報告するよう呼びかけています。」
インターネットリンク: HMRC
年金相続税は労働党の増税案の中で最も不人気（2025年8月）
調査によると、年金に対する相続税（IHT）は労働党政権が政権初年度に導入した増税策の中で最も不人気である。
投資プラットフォームAJベルが実施した調査によると、回答者の44％が年金相続税提案に反対し、支持したのはわずか21％だった。
その他の措置にも強い反対が見られ、例えば雇用主の国民保険料（NIC）の引き上げは、41%が反対し、賛成はわずか24%でした。キャピタルゲイン税（CGT）の税率引き上げと、農家向けの相続税控除の制限も不人気でした。
しかし、一部の増税政策は純支持を集め、セカンドハウスの印紙税率引き上げには48%が賛成した。
AJ Bell の公共政策ディレクターのトム・セルビー氏は次のように述べています。
「このデータは、あらゆる増税が分断を招くことを示しています。一部の増税は支持の均衡を保っていますが、それでも意見は分かれます。」
「過去1年間にレイチェル・リーブスの赤いボックスから出てきたものはどれも有権者の大多数から支持されておらず、物議を醸すことが少ない税制改革でさえも依然として政治的に問題があることを示している。」
相続税は最も嫌われている税金だとよく言われますが、このデータはそれを裏付けています。未使用の年金基金を死亡時に相続税の対象とする提案は、これまでに発表された増税措置の中で最も反対されているものです。
「我々は財務大臣に対し、未使用の年金に死亡時に課税するという彼女の計画を損なうことなく、より公平でよりシンプルな代替案を検討するよう求めている。」
インターネットリンク: AJ Bell
FSB、厳しい個人保証は成長意欲を冷え込ませると警告（2025年8月）
中小企業連盟（FSB）は、個人保証は経済に必要な成長を阻害する恐れがあると警告した。
FSBの調査によれば、有限会社の取締役の60%は、貯金や自宅など苦労して得た資産を犠牲にする必要がなければ、事業拡大のために借入を行うだろうという。
対照的に、個人保証が必要な場合、同意すると答えたのはわずか13％だった。
FSBによると、この慣行は現在広く普及しており、資金調達を申請した取締役の78%が個人保証を求められている。これに直面し、4分の1の取締役は資金調達を全く行わないことを決めた。
FSBは現在、政府に対し、こうした融資が銀行による規制や監督を受けない状態となっている金融行動監視機構（FCA）の抜け穴を閉じるよう求めている。
行動を起こさなければ、起業志望者は起業を思いとどまってしまう可能性があり、個人的なリスクが野心を上回り、アイデアが実現されないままになる可能性があると報告書は述べている。
FSB政策委員長のティナ・マッケンジー氏は次のように述べた。
「個人保証は決してデフォルトの設定であってはなりません。最後の手段であり、慎重に、そして絶対に必要なものとして利用されるべきです。中小企業が繁栄し、新しいアイデアが根付く環境を真剣に構築したいのであれば、個人保証の過剰な利用を抑制する必要があります。」
「そうしなければ、最も必要としている時に中小企業の成長速度はカタツムリの速度にまで鈍化し、起業家の才能豊かな人材を失うリスクがある。」
インターネットリンク: FSB
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