マネーロンダリングと犯罪収益を取り締まるための厳格な規則があります。これらの規則は幅広い人々に影響を与えるため、お客様の組織にどのような影響が及ぶかを考慮します。
マネーロンダリング – 定義
マネーロンダリングというと、多くの人は麻薬密売やテロに関与する犯罪者、あるいはアル・カポネのような人物を思い浮かべるでしょう。しかし、過去20年間の法律改正により、従来マネーロンダリングと考えられてきたものの定義は大幅に拡大されました。マネーロンダリングとは、犯罪収益を、その犯罪の起源とは明らかに関連のない、一見「無害な」資金に変える行為であるという基本原則は変わりませんが、覚えておくべきことは、金額に関わらず、あらゆる犯罪収益が定義に含まれるということです。
ルール
主要な法案は次のとおりです。
- 2002年犯罪収益法（本法）（2005年重大組織犯罪及び警察法によって改正）及び
- マネーロンダリング、テロ資金供与、資金移転（支払人に関する情報）に関する2017年改正規則（2017年改正規則）。
法律
この法律は、施行当初、マネーロンダリングおよびマネーロンダリング関連犯罪の定義を見直し、あらゆる犯罪（重大犯罪に限らない）の収益を対象とするとともに、犯罪収益の捜査・回収のためのメカニズムを創設しました。また、マネーロンダリングに関する知識、疑念、または疑うに足る合理的な根拠を関係者に報告する義務も改正・強化されました。この法律の専門用語については、以下のパネルをご覧ください。
2017年規則（改正版）
2017年規則は2017年6月26日に発効し、2007年規則に取って代わりました。その後、数回の改正が行われており、最近ではBrexitの結果として改正されました。この規則には、この法律の影響を受ける者に対する詳細な手続き要件が含まれていますが、実質的所有者や高リスクの第三国など、一部の分野では以前のバージョンから更新されています。
犯罪収益法 – 専門用語
この法律によれば、次のような者はマネーロンダリングに関与しているとみなされます。
- 犯罪財産を隠蔽、偽装、転換、譲渡、または（英国から）持ち出す
- 他人または他人に代わって犯罪財産の取得、保持、使用または管理を容易にすることを（いかなる手段によっても）知っている、または疑うような取り決めを締結したり、関与したりすること。
- 犯罪財産を取得、使用、または保有すること。
以下の場合、その財産は犯罪財産となります:
- 犯罪行為または犯罪行為から、全部または一部（金銭的利益および財産的利益を含む）の利益を得る行為
- 直接的または間接的に、全部または一部にそのような利益をもたらし、
- 被疑者は、それがそのような利益を構成するかまたは表すものであることを知っているか、または疑っている。
この法律に該当するのは誰ですか?
規制対象セクター
この法律は、いわゆる「規制対象セクター」に属するすべての人に関係しますが、これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
- 信用機関
- 金融機関
- 暗号資産取引所および/またはカストディアンウォレットプロバイダー
- 監査人、破産管財人、外部会計士、税務顧問
- 独立した法律専門家
- 信託または企業のサービスプロバイダー
- 不動産業者と賃貸業者
- 高価値ディーラー
- アート市場の参加者
- カジノ。
規制対象セクターにいることの意味
定義に該当する企業は、以下の手順を確立する必要があります。
- マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクを特定・評価し、そのリスクを管理する
- 顧客デューデリジェンス手順を適用する（下記参照）
- 適切な記録を保管する
- マネーロンダリングに関する報告を行うマネーロンダリング指名役員（MLNO）を任命する
- 規則の遵守責任者として取締役会または上級管理職を任命する（MLNOと同一人物でも可）
- マネーロンダリングを未然に防ぐためのシステムと手順を確立する
- ポリシーと手順の遵守と伝達を監視および管理し、
- 関係者にマネーロンダリングに関する研修を提供し、マネーロンダリングに関する手続きについての認識を高める。
あなたの事業がこの定義に該当する場合、専門機関または業界団体から、これらの要件があなたとあなたの事業にどのような影響を与えるかについてのガイダンスを受けているかもしれません。高額取引業者に分類される方は、2017年規則（改正版）が高額現金支払いを行う者または受け取る者にどのような影響を与えるかを考察した、同名のファクトシートにご興味をお持ちいただけるかもしれません。
規制対象セクターの顧客への影響
上記のリストからわかるように、この法律は幅広い専門家やその他の事業に影響を与えます。影響を受ける人々は、法律を遵守しなければならず、遵守しない場合は刑事責任（罰金および懲役の可能性）に直面する可能性があります。
顧客デューデリジェンス（CDD）
規制下では、規制対象セクターで事業を展開する場合、顧客に対して顧客データ開示（CDD）手続きを実施することが義務付けられています。このCDD手続きは、新規顧客と既存顧客の両方に対して実施する必要があります。
CDD 手順には以下が含まれます。
- 顧客の身元を確認し、確認します。これは、信頼できる情報源から入手した、顧客とは無関係の文書または情報に基づいています。
- 顧客以外の実質的所有者が存在する場合の特定。実質的所有者が誰であるかを確実に把握できるよう、リスクに配慮した合理的な措置を講じ、実質的所有者の身元を確認する必要があります。ここでの目的は、実質的所有者が誰であるかを確認することです。例えば、PSC登録簿の記載内容を裏付ける証拠（重要な支配権を持つ者 – PSC登録簿の不一致を報告する要件に関する詳細が記載されている別冊のファクトシートを参照）を入手するなどです。単に記載されている人物のIDを確認するだけでは不十分です。事業の実質的所有者とは、最終的に事業を所有または支配する個人、あるいは取引から利益を得る個人です。
- ビジネス関係の意図された性質を含む、顧客の状況とビジネスに関する情報を取得します。
以下の場合には CDD を適用する必要があります。
- ビジネス関係を確立する（これには顧客のために会社を設立することも含まれます）
- 1,000ユーロを超える資金の移動を伴う取引を時々行う
- カジノや高額ディーラーではない場所で、ビジネス関係外で時折取引を行う（例えば、15,000ユーロ以上の一回限りの取引）
- 高額ディーラーが10,000ユーロ以上の現金取引を行う場合
- 事業として、月額賃料10,000ユーロを超える物件を1か月以上貸し出す
- 10,000ユーロを超える価値の美術品の売買において、ビジネストレード、または仲介業者として活動する
- カジノが2,000ユーロ以上の特定のギャンブル取引を行う場合
- マネーロンダリングまたはテロ資金供与の疑い
- 身元確認のために以前に取得した文書または情報の信頼性または妥当性に疑問がある場合。
顧客管理措置は、既存顧客に対しても、リスクに応じて適用する必要があります。これには、顧客が別のサービスを必要とする場合や、顧客の状況に変化があった場合などが含まれます。企業は、顧客がサービスを必要とする理由、関係するその他の当事者の身元、そしてマネーロンダリングやテロ資金供与の可能性を考慮する必要があります。
CDDの目的は、顧客の本人確認です。顧客の本人確認には、独立した信頼できる情報が必要です。最も強力な証拠となる文書は、政府機関または裁判所が発行したもので、企業登記所に提出された文書も含まれます。個人の場合、パスポートや写真付き運転免許証など、写真付き身分証明書や詳細な情報が記載された、信頼性の高い情報源からの文書は、特に強力な検証情報源となります。2017年規則（改正版）では、電子検証が信頼できる証拠源とみなされる可能性があることが明記されています。
法律では、顧客データ開示（CDD）中に取得された記録は、顧客との関係が終了した後5年間保存することが義務付けられています。また、顧客に対して、個人データがどのように処理されるか、およびデータ管理者（データ保護規則に登録されている法人／個人の名称）が誰であるかを通知することが義務付けられています。
強化デューデリジェンス（EDD）
EDD と継続的な監視は、次の場合に適用する必要があります。
- マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクが高いと評価されている
- 顧客または顧客が関与する取引の当事者が、高リスクの第三国に拠点を置いている場合
- 顧客は政治的に重要な人物、またはその家族/親しい関係者である（これには英国の重要な人物も含まれます）
- 偽造または盗難された身分証明書または情報が提供されており、依然として顧客のために行動する意図がある
- 取引が複雑であったり、異常に大きかったり、異常なパターンであったり、あるいは明らかな法的または経済的目的がなかったりする
- 本質的にマネーロンダリングやテロ資金供与のリスクが高い
- 他の信用機関または金融機関との「コルレス関係」がある。
このような状況では、通常のデューデリジェンスに適用される手順に加えて、追加の手順が必要になります。
上記のリストは、2017年規則（改正版）において変更され、「高リスク第三国に設立」の意味をより明確に定義し、取引の他の当事者も対象に含めるように範囲が拡大されました。EDDの対象となる取引に関する文言も、「複雑かつ異常に大規模」ではなく「複雑または異常に大規模」に修正され、「同様に異常なパターンで明らかな法的目的がない」は「または」に変更されました。さらに、インターネットやその他の遠隔取引の利用増加に伴い、顧客と直接会わない場合のEDD適用要件は、電子的な本人確認が確実に実施されることを条件として削除されました。
報告
前述の通り、マネーロンダリングの定義にはあらゆる犯罪収益が含まれます。規制対象セクターの関係者は、ある人物がマネーロンダリングに関与している、つまり犯罪を犯し、その犯罪収益から利益を得ていることを知った場合、または疑った場合（あるいは、知る、または疑う合理的な根拠がある場合）は、報告義務を負います。これらの報告は、合意された内部手続きに従って、まずマネーロンダリング監視機構（MLNO）に提出され、MLNOは報告書を国家犯罪対策庁（NCA）に提出するかどうかを決定する必要があります。
MLNO の防御は次のとおりです。
- 正当な理由（この分野での判例はほとんどないが、強迫や安全への脅威などの理由は認められる可能性がある）
- 彼らは財務省が承認したガイダンスに従った。
裁判所はそのような指針を考慮に入れなければなりません。
国家犯罪庁（NCA）
NCAは、英国の犯罪対策機関であり、国内外で活動を展開しています。他の法執行機関と連携し、法の力を最大限に活用して重大犯罪および組織犯罪の撲滅に取り組むという任務と権限を有しています。NCAの役割の一つは、規制対象セクターの関係者から寄せられた不審行為報告（SAR）を分析し、その情報を関係法執行機関に伝達することです。
規則では、規制対象セクターの関係者は、マネーロンダリングの疑いがあるすべての情報をNCA（国家犯罪捜査局）に報告することが義務付けられています。NCAは調整機関として、様々な情報源から情報を収集します。これにより、特定の個人の犯罪行為の全体像が明らかになる可能性があり、これは全体像を把握することで初めて明らかになります。この情報は、関係当局に伝えられ、適切な措置が講じられます。NCAの活動に関する詳細は、ウェブサイト（ www.nationalcrimeagency.gov.uk 。
あなたのビジネスは脆弱ですか?
犯罪者は、マネーロンダリングやテロ資金供与の手助けとなる新たなコネクションを常に探しています。特定の業種は、他の業種よりも脆弱です。例えば、多額の現金を使用または受け取る事業は、特に魅力的です。これに対抗するため、規則では、物品を扱い、1万ユーロ相当以上の現金を受け取る事業は、英国歳入関税庁（HMRC）に登録し、マネーロンダリング対策を実施することが義務付けられています。このような事業は、高額取引業者（HVD）と呼ばれます。
麻薬の売人が月曜日の朝に銀行に行き、週末の売上げを振り込もうとしたら、金額が比較的少額でない限り、銀行はそれに気づいて報告するでしょう。もし犯罪者が、現金を奪い、それが（一定の割合と引き換えに！）その店の金だと偽って銀行に入金してくれる合法的な業者を見つけることができれば、その業者は何の質問も受けずに現金を銀行に預け入れることができるのです。
例えば、携帯電話事業はここ数年、週1万ポンドという比較的安定した売上高を誇っていましたが、突如として毎週10万ポンドもの現金を銀行に預け入れるようになりました。明確で合理的かつ納得のいく説明がなければ、このような疑わしい行為はNCA（国家犯罪捜査局）に通報されるのは明らかです。
マネーロンダリングの可能性のある例として、あまり目立たない例として、ある人物が骨董品店に来て、家具を現金1万2000ポンドで購入したいと申し出るケースが挙げられます。かつては、小切手を要求する売り手はそれほど多くありませんでした。今後は、HVD（現金取引監督官）はマネーロンダリングのリスクを考慮し、少なくともそのような金額の現金を受け入れる前に顧客デューデリジェンスを実施する必要があります。この人物はマネーロンダリング業者かもしれません。彼はその後、別の店に行き、例えば8000ポンドで骨董品を売却し、損失を覚悟でいるかもしれません。今回は、犯罪者は銀行口座に入金できる小切手を要求し、お金が正当なものに見せかけます。
この法律は、この種の行為を阻止することを目的としています。規制対象セクターの関係者は、疑わしい取引があった場合は必ず報告することが義務付けられています。また、報告義務があるのは、明らかに疑わしい行為だけではありません。規制対象となる行為の大部分については、政府は法律上、最小限の制限を設けないことを主張しています。つまり、ごく少額の犯罪収益であっても、NCA（国家犯罪捜査局）に報告する必要があるということです。
ティッピングオフ
この法律では、「密告」と呼ばれる犯罪も存在します。これは、規制対象分野の職員が、例えば顧客に関する疑わしい取引の報告があったことを、その顧客に漏らした場合に発生します。この情報開示が当局の捜査に悪影響を及ぼす可能性がある場合、犯罪となる可能性があります。また、規制対象分野の職員が、マネーロンダリング犯罪の疑いに関する調査が検討中または実施中であることを漏らし、かつ、この情報開示がその調査に悪影響を及ぼす可能性がある場合も、密告罪となる可能性があります。したがって、ご想像のとおり、会計士や不動産業者にあなたに関する報告があったかどうかを尋ねても、彼らはあなたと一切話し合うことができません。もし報告があった場合、法律違反となり、罰金、懲役、あるいはその両方を科せられる可能性があります。
