すべての会社（一部の上場会社を除く）は、重要な支配権を持つ者の名簿（PSC名簿）を作成し、関連情報を企業登記所（Companies House）に提出することが義務付けられています。この要件は、既存の名簿に加えて追加されるものです。
PSC登録の義務化は、英国企業の経営管理と所有権に関する透明性を高めることを目的としています。しかしながら、これは企業、その役員、そして企業に対して重要な支配権を持つ人々に追加の義務を課すことになります。
要件は何ですか?
新しい要件は次のとおりです。
- 重要な支配権を持つ者（PSC）がいるかどうかを調べるために合理的な措置を講じる
- 関係があると特定された人々、または彼らを知っている可能性のある人々に連絡を取り、彼らがPSCであるかどうかを確認する
- PSC登録簿に記載する関連情報の入手または確認
- 取得した情報をPSCレジスターに登録する
- PSC レジスターを最新の状態に保ちます。
重要な支配権を持つ者に関する情報に変更があった場合は、14日以内に会社自身の登記簿を更新し、さらに14日以内に企業登記所（Companies House）に通知する必要があります。変更の有無にかかわらず、企業は年次確認書を通じて、中央登記簿に保管されている重要な支配権を持つ者（PSC）に関する情報が正確であることを確認する必要があります。2025年4月8日以降、企業登記所への登記簿更新を希望する者は、企業登記所に直接、または認定企業サービスプロバイダー（ACSP）を介して本人確認を行う必要があります。
企業が PSC 登録簿の情報を変更する必要があることを認識しているものの、関連情報がまだ確認されていない場合は、登録簿を更新して、情報が正しくなくなった日付と新しい PSC の調査状況を示す必要があります。
PSC とは何を意味しますか?
PSC は、以下の条件の 1 つ以上を満たす個人として定義されます。
- 直接的または間接的に、会社の株式または議決権の25％以上を保有している
- 会社の取締役会の過半数を任命または解任する権利を直接的または間接的に保有する
- 会社に対して重要な影響力や支配力を行使する権利を有する、または実際に行使している
- 信託または会社が上記の条件のいずれかを満たす場合、その信託または会社の活動に対して重要な影響力または管理権を行使する権利を有する、または実際に行使する個人。
企業は、PSCを特定するために合理的な措置を講じなければなりません。企業によってはPSCが存在しない、あるいはPSCが誰であるかを容易に確認できる場合もありますが、PSCが存在するかどうか、また存在する場合はその身元や詳細情報を確認するために、定められたすべての手順を慎重に実行する必要がある場合もあります。
企業が個人ではなく法人によって所有または支配されている場合もあります。関連する登録可能な法人の詳細もPSC登録簿に記載する必要があります。企業を所有または支配する法人は、独自のPSC登録簿を保有しているか、特定の市場で取引が認められている議決権株式を保有している場合（例：ロンドン証券取引所に上場している場合）、関連する法人となります。
登録簿にどのような情報を保存する必要がありますか?
PSC登録簿は必ず保管する必要があり、空白のままにすることはできません。例えば、企業が情報を入手または確認している最中の場合、その旨をPSC登録簿に具体的に記載することが法律で義務付けられています。
新しい情報は14日以内に会社のPSC登録簿に登録し、さらに14日以内にCompanies Houseに提出する必要があります。これらの要件を遵守しない場合、刑事犯罪となります。
企業の PSC 登録簿に記載するために取得および確認する必要がある関連個人の詳細には、次のものが含まれます。
- 彼らの名前
- 生年月日
- 彼らの国籍
- PSCが通常所在する国、州（または英国の一部）
- サービスアドレス
- 通常の居住地住所（サービス住所と異なる場合）
- 当該個人が会社との関係においてPSCとなった日付
- PSCの会社に対する支配の性質を公式の文言を用いて説明する
- PSC の情報開示に関して課されている制限。
会社に PSC がないと思われる場合は、PSC 登録簿に具体的な記載をすることも必要です。
PSCに関する情報は、PSC登録簿に入力する前に確認する必要があります。PSCが以下の条件を満たしている場合、情報は確認済みとみなされます。
- 情報を提供した、または情報が提供されていることを知っていた
- 情報が正しいことを確認するよう求められ、それを行った
- 以前にもこの情報を確認しており、変更されたと考える理由はない。
PSC には義務がありますか?
PSCには多くの法的義務があります。例えば、PSC情報の提供要請に応じない関係者は、刑事犯罪を犯している可能性があります。また、企業は、応じない関係者が保有する株式や権利に制限を課す権利を有します。
PSC 登録簿に保管されている情報は公開されていますか?
中央PSC登録簿のほぼすべての情報は公開されています。公開されない情報は、PSCの通常の居住地住所（サービス住所として提供されている場合を除く）とPSCの生年月日のみです。PSC登録簿は一般の閲覧に供する必要がありますが、閲覧またはコピーの要求があった場合、PSCの通常の居住地住所は提供しないでください。
PSC登録簿をCompanies Houseにのみ保管することを選択した場合、会社のPSC登録簿に記載されるすべての情報が公開されます。つまり、PSCの生年月日は完全に表示されますが、居住地住所は引き続き非公開となります。
例外的な状況（暴力や脅迫の重大なリスクがある場合）では、PSC に関するすべての情報を PSC 登録簿および中央登録簿から削除して公開しないようにしたり、PSC の住所が信用格付け機関と共有されるのを防止したりする制度があります。
もちろん、すべての情報は法執行機関に公開され、Companies House は特定の状況下で、居住地住所や生年月日に関する情報を信用調査機関や特定の公的機関に提供します。
企業が要件を遵守しない場合はどうなるのでしょうか?
PSC制度の要件を遵守しなかった場合、会社、取締役、または特定されたPSCが刑事犯罪を犯す可能性があります。会社とその取締役は、罰金、懲役、またはその両方に処せられる可能性があります。
この点に関して、マネーロンダリング、テロ資金供与、資金移転（支払人に関する情報）に関する2017年規制（改正版）に基づき、会計士や弁護士などマネーロンダリング対策の規制対象セクターの関係者は、会社のPSC登録簿を検査し、実質的所有権の矛盾があればCompanies Houseに報告する義務があることに留意する必要があります。
さらに詳しいガイダンスはありますか?
ビジネス・エネルギー・産業戦略省は、この分野に関して、概要、法定ガイダンス、非法定ガイダンスの形で、相当量の追加情報を発行しています。このガイダンスには、例えば、PSC登録簿の維持管理における各段階における要件とプロセスの詳細、PSC登録簿への記入に関する公式文言、PSC情報の取得と確認に関する通知例などが含まれています。
