Правительство проводит консультации по вопросу обязательного электронного выставления счетов (март 2025 г.)
Правительство начало консультации по планам внедрения электронного выставления счетов (e-invoicing) в Великобритании.
Консультации, рассчитанные на 12 недель, проводятся совместно налоговой службой Великобритании (HMRC) и Министерством бизнеса и торговли (DBT) и будут посвящены вопросу о введении обязательного электронного выставления счетов для предприятий в Великобритании.
Электронное выставление счетов — это цифровой обмен информацией о счетах-фактурах напрямую между покупателями и поставщиками.
Правительство заявляет, что это может помочь предприятиям правильно рассчитывать налоги с первого раза, сократить количество ошибок в выставлении счетов и данных, повысить точность деклараций по НДС, помочь сократить налоговый разрыв и сэкономить время и деньги.
Правительство добавляет, что это обычно приводит к ускорению платежей между предприятиями, улучшению денежного потока и сокращению бумажной работы.
Консультацию, состоящую из 34 вопросов, можно пройти онлайн после завершения 12-недельной сессии обратной связи.
Джеймс Мюррей, секретарь казначейства, заявил:
«В рамках плана премьер-министра по преобразованиям мы начали работу по трансформации налоговой системы Великобритании в систему, ориентированную на содействие росту бизнеса и экономики».
«Электронное выставление счетов упрощает процессы, снижает количество ошибок и помогает предприятиям быстрее получать оплату. Сокращая бумажную работу и высвобождая ценное время и деньги, оно способствует повышению производительности компаний и их способности к росту и успеху»
Предложенные полномочия налоговой службы (HMRC) по сбору данных об отработанных часах отменены (март 2025 г.)
Правительство остановило спорные планы по сбору информации о точном количестве отработанных часов каждым сотрудником в налоговых декларациях.
Сбор данных о рабочем времени сотрудников должен был начаться с апреля 2026 года, но этот план был отменен в рамках попыток правительства сократить бюрократические проволочки и регуляторную нагрузку на бизнес.
Проект поправок к Положению о подоходном налоге (налоге с заработной платы) 2024 года не будет продвигаться дальше после публикации результатов консультаций.
Налоговая служба Великобритании заявила:
«Правительство прислушалось к мнению бизнеса и учло его отзывы о том, какую административную нагрузку повлекут за собой требования этих правил»
В мае прошлого года Chartered Institute of Taxation (CIOT) предупредил, что предполагаемые единовременные затраты для предприятий в размере 58 миллионов фунтов стерлингов и текущие расходы в размере 10 миллионов фунтов стерлингов – в среднем 29 и 5 фунтов стерлингов на одно предприятие – были «значительно недооценены», и что сбор дополнительных данных для предоставления в HMRC приведет к дополнительной работе для многих работодателей.
CIOT добавил, что неясно, зачем HMRC хочет собирать эту информацию и для чего она собирается ее использовать.
Элеонора Мередит, председатель Комитета по налогам на заработную плату CIOT, заявила:
«Мы рады решению правительства не продвигать этот законопроект. Мы выразили ряд опасений по поводу этого предложения, прежде всего, по поводу дополнительной нагрузки, которую это создаст для предприятий, которым придется предоставлять в HMRC гораздо более подробные данные».
«Мы также выразили обеспокоенность тем, что затраты предприятий на соблюдение этих требований были недооценены, несмотря на то, что расчеты были пересмотрены в сторону увеличения в ходе консультаций».
«Отрадно, что к нам и другим представителям прислушались в ходе этого процесса и приняли во внимание наши предупреждения»
Затраты предприятий на соблюдение налогового законодательства составляют 15 миллиардов фунтов стерлингов в год (март 2025 года)
Согласно отчету Национального аудиторского управления (NAO), все более сложная система налогообложения обходится британским предприятиям примерно в 15,4 миллиарда фунтов стерлингов в год на соблюдение требований законодательства.
За последние пять лет расходы HMRC на сбор налогов выросли на 563 миллиона фунтов стерлингов из-за усложнения системы, а также инвестиций в персонал и ИТ-инфраструктуру.
По данным Национального аудиторского управления (NAO), за этот период налоговые поступления правительства в реальном выражении выросли на 113 миллиардов фунтов стерлингов.
По оценкам HMRC, добросовестные британские предприятия ежегодно несут расходы в размере 15,4 миллиарда фунтов стерлингов на выполнение около 2500 обязательств в 27 областях политики. К ним относятся 6,6 миллиарда фунтов стерлингов на оплату услуг агентов, бухгалтеров и других посредников, 4,5 миллиарда фунтов стерлингов на закупочные расходы, такие как программное обеспечение, и 4,3 миллиарда фунтов стерлингов на внутренние расходы.
В отчете содержалось предупреждение о том, что налоговая служба Великобритании (HMRC) недооценивает эти затраты, поскольку не учитывает все обязательства налогоплательщиков.
Фрэнк Хаскев, руководитель отдела налогообложения Института дипломированных бухгалтеров Англии и Уэльса (ICAEW), заявил:
«В этом отчете подчеркивается, как все более сложная налоговая система Великобритании обременяет предприятия и налоговую службу дополнительными трудностями и расходами, которые растут в реальном выражении. Отчет также подтверждает нашу обеспокоенность тем, что затраты предприятий на соблюдение налоговых обязательств, вероятно, занижены»
Индивидуально подобранные налоговые льготы стимулируют развитие алкогольной отрасли (март 2025 г.)
Правительство представило пакет мер поддержки, который, по его словам, поможет развитию алкогольной отрасли.
С 1 февраля льгота на розлив пива увеличена и снижает акциз на 1 пенс, а льгота для мелких производителей – мера, призванная стимулировать крафтовое пивоварение к инновациям – становится более щедрой.
По данным Министерства финансов Великобритании, в совокупности эти налоговые льготы составляют 85 миллионов фунтов стерлингов и направлены на поддержку инноваций и роста алкогольной отрасли.
Повышение акциза на разливное пиво, впервые объявленное в рамках осеннего бюджета, затронет примерно три из пяти всех алкогольных напитков, продаваемых в пабах, и представляет собой первое снижение акциза на пинту пива за 10 лет.
Как было объявлено в осеннем бюджете, акциз на алкоголь также был повышен в соответствии с инфляцией. Министерство финансов заявляет, что это помогает укрепить государственные финансы и способствует финансированию инвестиций, необходимых для роста экономики и финансирования государственных услуг.
Министр финансов Джеймс Мюррей заявил:
«Наши пабы и пивоварни являются неотъемлемой частью британской культуры и наших прекрасных торговых улиц. Благодаря льготам на продажу разливного пива, поддержке мелких производителей и расширению доступа на рынок для небольших пивоварен, мы поможем стимулировать рост отрасли и реализовать наш План перемен, который позволит увеличить доходы работающих людей»
Предприниматели предупреждают о «пороховой бочке» национального страхования (март 2025 г.)
Согласно исследованию Британской торговой палаты (BCC), подавляющее большинство предприятий заявляют, что повышение взносов работодателей на социальное страхование заставит их изменить свои планы.
Менее чем за шесть недель до повышения страховых взносов 82% компаний заявляют, что повышение налогов заставит их пересмотреть свои планы. Кроме того, 58% опрошенных предприятий говорят, что это повлияет на планы по найму персонала, а 54% — на ценообразование.
Между тем, более трети компаний предполагают, что это повлияет на инвестиции и повседневную деятельность.
Алекс Вейтч, директор по вопросам политики Британской торговой палаты, заявил:
«Время до повышения взносов на социальное страхование неумолимо истекает, и компании уже говорят нам, что они сидят на пороховой бочке из-за высоких издержек».
«Правительство пообещало сохранить существующее положение дел с налогом на социальное страхование на протяжении всего срока полномочий нынешнего парламента, но наши новые данные должны заставить задуматься. Нам необходимо, чтобы правительство опубликовало более широкую дорожную карту по налогообложению бизнеса, в которой будет указано направление развития таких расходов, как социальное страхование и ставки налога на недвижимость для бизнеса».
«Реформа системы налогообложения коммерческой недвижимости должна стать неотложным приоритетом, создающим систему, стимулирующую инвестиции. Проведение реформ в области планирования и повышения квалификации также позволит устранить препятствия на пути роста»
Налоговая служба Великобритании (HMRC) снижает ставки процентов за просрочку платежей и за несвоевременное погашение кредитов (март 2025 г.)
Налоговая служба Великобритании (HMRC) снизит ставки процентов за просрочку платежей и погашение задолженности с 25 февраля вслед за снижением базовой ставки.
6 февраля Банк Англии снизил базовую ставку до 4,5%, что повлекло за собой снижение процентных ставок HMRC на 0,25%, которые привязаны к базовой ставке.
С 25 февраля процентная ставка по просроченным платежам будет снижена с 7,25% до 7,0%.
С 25 февраля процентная ставка по погашению кредита будет снижена с 3,75% до 3,5%.
Налоговая служба Великобритании (HMRC) устанавливает проценты за просрочку платежа по базовой ставке плюс 2,5%. Проценты за погашение задолженности устанавливаются по базовой ставке минус 1%, при этом нижний предел – или «минимальный уровень» – составляет 0,5%.
Процентные ставки по налогам на прибыль корпораций, начисляемым на недоплаченные квартальные платежи, снизились с 5,75% до 5,5% с 17 февраля, на неделю раньше, чем произошло основное изменение ставок по просроченным платежам.
Последние рекомендации для работодателей (март 2025 г.)
Налоговая служба Великобритании (HMRC) опубликовала последний выпуск «Бюллетеня для работодателей». В февральском номере содержится информация по различным темам, в том числе:
- отчетность по итогам года
- расчет заработной платы, пособий и расходов сотрудников
- готовьтесь к изменениям в системе национального страхования
- новая онлайн-форма iForm для учета расходов на оплату труда по системе PAYE
- расширение кассовой базы
- соответствующие расходы на автомобильные поездки – взносы в национальное страхование.
Обращайтесь к нам за помощью по налоговым вопросам.
Рекомендованные тарифы на топливо для служебных автомобилей (март 2025 г.)
Опубликованы новые рекомендуемые тарифы на топливо для служебных автомобилей, которые вступили в силу с 1 марта 2025 года.
В руководстве указано: «Вы можете использовать предыдущие тарифы в течение одного месяца с даты вступления в силу новых тарифов» . Эти тарифы распространяются только на сотрудников, использующих служебный автомобиль.
Рекомендуемые цены на топливо для поездок, совершаемых 1 марта 2025 года или позднее, следующие:
| объем двигателя | Бензин |
|---|---|
| 1400 куб. см или меньше | 12 пенсов |
| 1401 куб. см – 2000 куб. см | 15 пенсов |
| Более 2000 куб. см | 23 пенса |
| объем двигателя | Дизель |
|---|---|
| 1600 куб. см или меньше | 12 пенсов |
| 1601–2000 куб. см | 13 пенсов |
| Более 2000 куб. см | 17 пенсов |
| объем двигателя | Сжиженный газ |
|---|---|
| 1400 куб. см или меньше | 11 пенсов |
| 1401 куб. см – 2000 куб. см | 13 пенсов |
| Более 2000 куб. см | 21 пенс |
В рекомендациях HMRC указано, что ставки применяются только в одном из следующих случаев:
- компенсировать сотрудникам расходы на деловые поездки на служебных автомобилях
- требовать от сотрудников возмещения стоимости топлива, использованного для личных поездок.
Вы не должны использовать эти тарифы ни при каких других обстоятельствах.
Рекомендуемый тариф на электроэнергию для полностью электрических автомобилей составляет 7 пенсов за милю.
Если вы хотите обсудить политику вашей компании в отношении служебных автомобилей, пожалуйста, свяжитесь с нами.
Архив новостей
Нажмите здесь, чтобы получить доступ к нашему полному архиву
