Институт финансовых исследований (IFS) считает, что канцлеру следует использовать бюджет для реформирования налоговой системы (ноябрь 2025 г.)
По мнению Института фискальных исследований (IFS), канцлер казначейства Рейчел Ривз должна использовать осенний бюджет для реформирования налоговой системы Великобритании.
Аналитический центр утверждает, что это поможет г-же Ривз увеличить доходы, одновременно минимизируя ущерб для экономики.
Институт финансовых исследований (IFS) предостерегает канцлера казначейства от повышения уровня существующих налогов с целью привлечения необходимых ей 30 миллиардов фунтов стерлингов для выполнения поставленных целей по оздоровлению государственных финансов.
Аналитический центр добавил, что изменения в налогообложении богатства, включая налог на прирост капитала, были бы более эффективными, чем введение ежегодного налога на богатство.
Исаак Делестр, старший научный экономист IFS, сказал:
«По всей видимости, одной из главных целей предстоящего бюджета станет увеличение доходов. Но если Рейчел Ривз ограничится лишь увеличением налоговых поступлений, она потерпит неудачу».
«Практически любой пакет повышения налогов, скорее всего, окажет негативное влияние на экономический рост, но, устранив некоторые неэффективности и несправедливость существующей налоговой системы, канцлер мог бы ограничить экономический ущерб».
«В ноябре нам меньше всего нужны бессмысленные манипуляции и поверхностные решения. Здесь есть возможность. Канцлер должен использовать этот бюджет для того, чтобы предпринять реальные шаги на пути к более рациональной налоговой системе, которая лучше способствует процветанию и благополучию налогоплательщиков»
Интернет-ссылка: IFS
Налоговая служба Великобритании (HMRC) возобновит прямое списание налоговой задолженности с банковских счетов должников (ноябрь 2025 г.)
Налоговая служба Великобритании (HMRC) возобновила программу, позволяющую напрямую взыскивать средства со счетов должников.
Налоговое ведомство подтвердило, что политика прямого взыскания долгов (DRD), приостановленная во время пандемии Covid-19, возобновилась в режиме «тестирования и обучения».
Как сообщила налоговая служба Великобритании (HMRC), программа DRD нацелена на физических лиц и предприятия, которые могут позволить себе погасить свои долги, но сознательно отказываются это делать.
Это полномочие позволяет налоговой службе (HMRC) обязывать банки и строительные общества переводить средства непосредственно со счета должника. Оно распространяется на долги в размере 1000 фунтов стерлингов и более, с мерами защиты от чрезмерных трудностей и для уязвимых категорий клиентов.
Прежде чем вопрос о взыскании задолженности будет рассмотрен в рамках процедуры DRD, каждый должник получит личный визит от представителей HMRC для идентификации налогоплательщика, подтверждения того, что это именно его задолженность, и обсуждения вариантов ее урегулирования.
Меры предосторожности включают в себя принятие мер только в отношении тех, кто имеет задолженность, пропустил сроки подачи апелляций и неоднократно игнорировал попытки налоговой службы связаться с ними.
В число мер предосторожности также входит оставление на счетах должника как минимум 5000 фунтов стерлингов, чтобы гарантировать наличие достаточных средств для оплаты заработной платы, ипотечных кредитов или основных деловых или бытовых расходов.
Налоговая служба Великобритании заявила:
«Подавляющее большинство налогоплательщиков платят налоги в полном объеме и вовремя, но меньшинство предпочитает не платить, даже имея для этого средства»
Интернет-ссылка: GOV.UK
Обратный отсчет до начала действия пошлины на продукцию для вейпинга начинается (ноябрь 2025 г.)
До введения правительством Великобритании налога на продукцию для вейпинга (VPD) и акцизных марок на вейпинг (VDS) 1 октября 2026 года осталось меньше года.
В Великобритании будет действовать новый акцизный налог VPD, который будет взиматься со всех жидкостей для электронных сигарет (или электронных жидкостей), продаваемых или поставляемых в Великобритании, по фиксированной ставке 2,20 фунта стерлингов за 10 мл, а к каждому товару, предназначенному для вейпинга, необходимо приложить уведомление VDS.
С 1 апреля 2026 года любое предприятие, занимающееся производством или импортом электронных сигарет, а также хранением электронных сигарет, на которые не распространяются пошлины, должно подать заявку на получение разрешения от HMRC. Это позволит им продолжать законную деятельность в Великобритании после вступления в силу Закона о контроле за оборотом электронных сигарет (VPD) и Схемы контроля за оборотом электронных сигарет (VDS).
До начала регистрации заявок на получение одобрения осталось всего шесть месяцев, и HMRC настоятельно призывает все затронутые предприятия подготовиться уже сейчас, чтобы избежать сбоев, поскольку процесс получения одобрения может занять до 45 рабочих дней.
Что это значит для бизнеса:
- Производители электронных сигарет в Великобритании должны подать заявку на одобрение как в рамках программы VPD, так и в рамках программы VDS.
- Работники складов смогут напрямую подать заявку на участие в программе VDS.
- Зарубежные производители должны назначить представителя в Великобритании для подачи заявки на участие в программе VDS от их имени.
- Импортерам потребуется уплатить новую пошлину. Кроме того, если они выступают в качестве представителя зарубежного производителя в Великобритании, им необходимо зарегистрироваться в системе VPD и схеме VDS.
Рейчел Никсон, директор отдела косвенных налогов HMRC, заявила:
«Мы тесно сотрудничаем с сектором вейпинга в преддверии этих изменений. Предприятиям рекомендуется посетить сайт GOV.UK и найти информацию по запросу « подготовка к вейпингу », чтобы ознакомиться с рекомендациями и обновлениями. Заблаговременная подготовка крайне важна для обеспечения плавного перехода и предотвращения сбоев в работе».
Интернет-ссылка: пресс-релиз HMRC
Экспертная консультативная группа предоставит отраслевую информацию о налоговых льготах на НИОКР (ноябрь 2025 г.)
Налоговая служба Великобритании (HMRC) назначила шесть независимых отраслевых специалистов в новый экспертный консультативный совет по исследованиям и разработкам (НИОКР).
Введение этой комиссии — одно из ряда практических улучшений, которые, по словам налогового ведомства, облегчат британским компаниям понимание налоговых льгот на НИОКР.
Налоговые льготы на НИОКР являются ценными стимулами, призванными побудить предприятия инвестировать в инновационные научно-технические проекты, способствуя экономическому росту по всей Великобритании.
Эти улучшения включают в себя расширенный канал отчетности для агентов, а также удобный бесплатный онлайн-инструмент, помогающий предприятиям проверить свое право на участие в программе перед подачей заявки на финансирование НИОКР.
Налоговая служба Великобритании (HMRC) заявляет, что в совокупности эти усовершенствования призваны поддержать инновации в бизнесе, повысить точность обработки заявок и обеспечить удобство использования системы для всех.
Как сообщает HMRC, новая экспертная группа объединяет специалистов с реальным практическим опытом, обладающих глубокими отраслевыми знаниями в области производства, технологического развития, медико-биологических наук и искусственного интеллекта.
Джонатан Атоу, генеральный директор HMRC по стратегии работы с клиентами и разработке налоговой политики, заявил:
«Налоговая служба Великобритании приветствует консультативный совет, его отраслевые знания и опыт. Наряду с новым инструментом руководства, мы учитываем отзывы агентов и предприятий, облегчая доступ к необходимой поддержке для настоящих новаторов и одновременно защищая систему от злоупотреблений»
Интернет-ссылка: пресс-релиз HMRC
Лица, исключенные из цифровой среды, могут подать заявку на освобождение от подоходного налога по программе MTD уже сейчас (ноябрь 2025 г.)
Налоговая служба Великобритании (HMRC) открыла сервис для арендодателей и самозанятых лиц, позволяющий подать заявку на освобождение от участия в программе Making Tax Digital (MTD) на первом этапе сбора подоходного налога.
Начиная со следующего апреля, самозанятые лица и арендодатели, задекларировавшие в своей налоговой декларации за 2024/25 год валовой доход более 50 000 фунтов стерлингов, будут обязаны по закону соблюдать новые правила MTD для подоходного налога, начиная с апреля 2026 года.
Любой, кто считает, что может иметь право на освобождение от уплаты налогов, должен позвонить или написать в HMRC. Третьи лица, такие как родственники и агенты, могут сделать это от имени налогоплательщиков, если они уполномочены. HMRC ответит с решением в течение 28 дней.
Шаррон Уэст, технический специалист Группы по реформе налогообложения для лиц с низким доходом (LITRG), заявила:
«Поскольку HMRC будет рассматривать заявления в индивидуальном порядке, мы пока не знаем, насколько либеральной будет их интерпретация правил, но мы знаем, что HMRC стремится к тому, чтобы как можно больше людей управляли своими налогами онлайн».
«Если вы уже освобождены от MTD для НДС, HMRC рекомендует связаться с ними, когда откроется процесс подачи заявлений на освобождение, чтобы они могли проверить ваши обстоятельства и подтвердить, будете ли вы также освобождены от MTD для подоходного налога».
«Время поджимает, пора готовиться»
Интернет-ссылка: GOV.UK Chartered Institute of Taxation
Новый закон об уклонении от уплаты налогов рискует не достичь целевых показателей, предупреждает CIOT (ноябрь 2025 г.)
Новый закон, направленный на борьбу с недобросовестными налоговыми агентами и лицами, занимающимися схемами уклонения от уплаты налогов, не охватит всех, на кого он нацелен, предупреждает Chartered Institute of Taxation (CIOT).
Вместо этого, как добавили в Институте, эти меры могут затруднить некоторым налогоплательщикам получение необходимых консультаций для соблюдения налогового законодательства.
CIOT утверждает, что нынешние предложения недостаточно целенаправленны и налагают потенциально неработоспособные условия на налоговых агентов. Между тем, многие из «недобросовестных участников», которые являются реальной целью этих мер, окажутся вне сферы их действия и смогут продолжать злоупотреблять системой, добавляет организация.
Институт выражает обеспокоенность тем, что без изменений предложенные меры приведут к тому, что многие уважаемые консультанты откажутся от предоставления консультаций в случаях, когда смысл сложного налогового законодательства неясен или когда потенциальная налоговая ответственность высока.
Эллен Милнер, директор по государственной политике CIOT, заявила:
«Правительство совершенно справедливо занимает жесткую позицию в отношении тех, кто продолжает разрабатывать, продвигать или продавать схемы уклонения от уплаты налогов, распространяемые в массовом масштабе. Таким людям и их схемам не должно быть места на рынке налоговых услуг».
«Однако нынешние предложения, скорее всего, не достигнут своей цели. По данным HMRC, рынок схем уклонения от уплаты налогов в настоящее время контролируется примерно 20 операторами. Эти люди не являются специалистами в области налогообложения и бухгалтерского учета и в основном находятся за границей. Законодательство в его нынешнем виде с трудом сможет охватить этих людей»
Интернет-ссылка: CIOT
Более 750 000 молодых людей еще не заявили о своих сбережениях (ноябрь 2025 г.)
По данным налоговой службы Великобритании (HMRC), более 750 000 молодых людей в возрасте от 18 до 23 лет еще не подали заявления на получение средств из своих детских целевых фондов.
Налоговая служба заявляет, что в среднем каждая из этих отчетов стоит 2242 фунта стерлингов.
Детские целевые фонды — это долгосрочные, не облагаемые налогом сберегательные счета, созданные для детей, родившихся в период с 1 сентября 2002 года по 2 января 2011 года, с первоначальным государственным депозитом в размере не менее 250 фунтов стерлингов.
Молодые люди могут взять управление своим счетом в свои руки в 16 лет, но как только владельцу счета исполняется 18 лет, счет становится действительным, и он может решить, хочет ли он снять деньги или реинвестировать их.
Молодые люди могут воспользоваться инструментом поиска на сайте GOV.UK , чтобы быстро и бесплатно найти свой детский целевой фонд. Для этого потребуется номер национального страхования и дата рождения молодого человека.
По данным налоговой службы Великобритании (HMRC), за 12 месяцев до конца августа 2025 года более 563 000 молодых людей воспользовались интернетом, чтобы найти информацию о своем детском целевом фонде.
Отправка запроса на поиск средств из детского целевого фонда с помощью онлайн-инструмента занимает около пяти минут, и в большинстве случаев ответ приходит менее чем через три недели.
Анджела Макдональд, второй постоянный секретарь и заместитель главного исполнительного директора HMRC, заявила:
«Если вам от 18 до 23 лет, вы можете иметь на счету выплату из сбережений, даже не подозревая об этом. Просто найдите в поиске «найти мой детский целевой фонд» на сайте GOV.UK, чтобы найти свой сберегательный счет уже сегодня»
Интернет-ссылка: пресс-релиз HMRC
Последние рекомендации для работодателей (ноябрь 2025 г.)
Налоговая служба Великобритании (HMRC) опубликовала последний выпуск «Бюллетеня для работодателей». В октябрьском номере содержится информация по различным темам, в том числе:
- Произведение платежа по соглашению об урегулировании налогового спора (PAYE Settlement Agreement).
- Руководство по организации цепочек поставок рабочей силы с участием компаний-посредников.
- Новый рекомендуемый тариф на электроэнергию для полностью электрических служебных автомобилей.
- В центре внимания 71 – Предупреждение для работников агентств и подрядчиков, которых переводят между компаниями-посредниками.
- Кампания «Налоговая помощь для предпринимателей» — новые ресурсы для сотрудников.
- Обновленная информация о возмещении средств, выделяемых на оплату зимнего топлива, через налоговую систему.
Интернет-ссылка: GOV.UK
Архив новостей
Нажмите здесь, чтобы получить доступ к нашему полному архиву
