Существуют жесткие правила борьбы с отмыванием денег и доходами от преступной деятельности. Эти правила затрагивают широкий круг лиц, и мы рассматриваем, как они могут повлиять на вашу организацию.
Отмывание денег – определение
Большинство из нас представляют себе отмывателей денег как преступников, занимающихся наркоторговлей или терроризмом, или как кого-то вроде Аль Капоне. Однако за последние два десятилетия законодательство значительно расширило определение того, что мы традиционно могли считать отмыванием денег. Хотя общие принципы остаются неизменными: отмывание денег подразумевает превращение доходов от преступной деятельности в, казалось бы, «безобидные» средства, не имеющие очевидной связи с их криминальным происхождением, следует помнить, что это определение включает в себя доходы от любого уголовного преступления, независимо от суммы.
Правила
Ключевые законодательные акты включают в себя:
- Закон о доходах от преступной деятельности 2002 года (Закон) с поправками, внесенными Законом о борьбе с организованной преступностью и деятельности полиции 2005 года, и
- Положения о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и переводом средств (информация о плательщике) 2017 года с поправками (Положения 2017 года с поправками).
Закон
При первом принятии Закон переопределил понятие отмывания денег и преступления, связанные с отмыванием денег, включив в него доходы от любых преступлений (а не только от тяжких), а также создал механизмы для расследования и возврата доходов от преступлений. Закон также пересмотрел и объединил требование к пострадавшим сообщать о наличии информации, подозрений или разумных оснований подозревать отмывание денег. См. приведенную ниже таблицу для ознакомления с некоторыми более техническими терминами Закона.
Правила 2017 года (с поправками)
Правила 2017 года первоначально вступили в силу 26 июня 2017 года и заменили правила 2007 года. Впоследствии они неоднократно изменялись, в последний раз — в результате Brexit. Правила содержат подробные процедурные требования для лиц, затронутых законодательством, но в некоторых областях, включая бенефициарных владельцев и третьи страны с высоким риском, были обновлены по сравнению с предыдущей версией.
Закон о доходах от преступной деятельности – технические термины
Согласно этому закону, лицо занимается отмыванием денег, если оно:
- скрывать, маскировать, конвертировать, передавать или вывозить (из Соединенного Королевства) имущество, полученное преступным путем
- вступать в сговор или принимать участие в сговоре, который, как им известно или подозревается, способствует (любыми средствами) приобретению, сохранению, использованию или контролю преступного имущества другим лицом или от его имени, или
- приобретать, использовать или владеть имуществом, полученным преступным путем.
Имущество считается преступным, если оно:
- представляет собой выгоду, полученную лицом полностью или частично (включая материальную и имущественную выгоду) от преступной деятельности или
- представляет собой такую выгоду прямо или косвенно, полностью или частично, и
- Предполагаемый правонарушитель знает или подозревает, что это представляет собой или является такой выгодой.
На кого распространяется действие этого законодательства?
Регулируемый сектор
Данное законодательство распространяется на всех, кто работает в так называемом «регулируемом секторе», к которому относятся, помимо прочего:
- кредитные учреждения
- финансовые учреждения
- Криптовалютные биржи и/или поставщики услуг по хранению кошельков
- аудиторы, специалисты по банкротству, внешние бухгалтеры и налоговые консультанты
- независимые юристы
- поставщики доверительных или корпоративных услуг
- Агентства недвижимости и агентства по сдаче жилья в аренду
- дилеры с высокой стоимостью
- участники арт-рынка
- казино.
Последствия работы в регулируемом секторе
Предприятия, подпадающие под это определение, обязаны разработать процедуры для:
- выявлять и оценивать риски отмывания денег и финансирования терроризма, которым они подвержены, и управлять этими рисками
- Примените процедуры проверки благонадежности клиента (см. ниже)
- вести надлежащую документацию
- назначить уполномоченного по борьбе с отмыванием денег (MLNO), которому необходимо направлять отчеты об отмывании денег
- назначить члена совета директоров или высшего руководства ответственным за соблюдение положений Регламента (это может быть тот же человек, что и представитель MLNO)
- разработать системы и процедуры для предотвращения отмывания денег
- контролировать и обеспечивать соблюдение политик и процедур, а также обеспечивать информирование о них
- Обеспечить соответствующих лиц обучением по вопросам отмывания денег и ознакомлением их с процедурами, связанными с отмыванием денег.
Если ваш бизнес подпадает под это определение, вы, возможно, получили разъяснения от своей профессиональной или торговой организации о том, как эти требования влияют на вас и ваш бизнес. Тем из вас, кто относится к категории «Торговцы крупными суммами», может быть интересен наш информационный бюллетень с тем же названием, в котором рассматривается, как Положения 2017 года (с поправками) влияют на тех, кто осуществляет или получает крупные денежные платежи.
Последствия для потребителей в регулируемом секторе
Как видно из приведенного выше списка, законодательство затрагивает довольно широкий круг специалистов и других предприятий. Затронутые лица обязаны соблюдать законы, в противном случае им грозит уголовная ответственность (как штрафы, так и возможное тюремное заключение).
Проверка благонадежности клиента (CDD)
В соответствии с настоящими Правилами, если вы работаете в регулируемом секторе, вы обязаны проводить процедуры проверки личности клиентов (CDD). Эти процедуры CDD должны проводиться как для новых, так и для существующих клиентов.
Процедуры CDD включают в себя:
- Идентификация клиента и проверка его личности. Это основано на документах или информации, полученных из надежных источников и не зависящих от клиента
- Выявление бенефициарного владельца, не являющегося клиентом. Необходимо принять разумные меры с учетом рисков для проверки личности бенефициарного владельца, чтобы убедиться в его личности. Цель состоит в подтверждении личности бенефициарных владельцев, например, путем получения доказательств, подтверждающих записи в реестре лиц, осуществляющих значительный контроль (лица, осуществляющие существенный контроль – см. отдельный информационный лист, содержащий подробную информацию о необходимости сообщать о расхождениях в реестре лиц, осуществляющих значительный контроль), а не просто проверки удостоверений личности указанных лиц. Бенефициарными владельцами бизнеса являются лица, которые в конечном итоге владеют или контролируют бизнес, или получают выгоду от сделки.
- Получение информации об обстоятельствах и бизнесе клиента, включая предполагаемый характер деловых отношений.
Вы обязаны применять CDD, когда:
- установить деловые отношения (теперь это включает в себя создание компании для клиента)
- совершать разовые операции, представляющие собой перевод средств на сумму, превышающую 1000 евро
- совершать разовые транзакции вне деловых отношений (например, разовую транзакцию на сумму 15 000 евро или более), не связанные с казино или крупными дилерами
- Если дилер совершает операцию с наличными на сумму 10 000 евро или более, он принимает платежи наличными
- В целях ведения бизнеса сдавать недвижимость в аренду на месяц или более по ежемесячной арендной плате, превышающей 10 000 евро
- Осуществлять коммерческую торговлю или выступать в качестве посредника при купле-продаже произведений искусства стоимостью более 10 000 евро
- если казино совершает определенные азартные операции на сумму 2000 евро или более, оно принимает соответствующие меры
- подозрение на отмывание денег или финансирование терроризма
- сомневаться в достоверности или адекватности документов или информации, ранее полученных для идентификации.
Меры по проверке клиентов (CDD) также должны применяться с учетом рисков и в других случаях к существующим клиентам. Это может включать ситуации, когда клиенту требуется другая услуга или когда меняются его обстоятельства. Предприятия должны учитывать причины, по которым клиенту требуется данная услуга, личности любых других вовлеченных сторон и любую потенциальную возможность отмывания денег или финансирования терроризма.
Цель проверки личности клиента (CDD) — подтверждение личности клиента. Для подтверждения личности клиента необходима независимая и достоверная информация. Наиболее убедительными доказательствами являются документы, выданные государственным ведомством или агентством, или судом, включая документы, поданные в Регистрационную палату. Для физических лиц особенно надежным источником подтверждения являются документы из надежных источников, содержащие фотографию, например, паспорта и водительские удостоверения с фотографией, а также письменные сведения. В Положениях 2017 года (с поправками) теперь прямо указано, что электронная проверка может рассматриваться как надежный источник доказательств.
Закон требует, чтобы записи, полученные в ходе проверки данных клиента, хранились в течение пяти лет после прекращения отношений с клиентом. Он также требует уведомления клиентов о том, как будут обрабатываться их персональные данные и кто является контроллером данных (то есть наименование организации/лица, зарегистрированного в соответствии с правилами защиты данных).
Расширенная комплексная проверка (EDD)
Проведение EDD и постоянный мониторинг должны применяться в следующих случаях:
- Риск отмывания денег или финансирования терроризма оценивается как высокий
- клиент или сторона сделки, в которой они участвуют, зарегистрирована в третьей стране с высоким риском
- Клиент является политически значимым лицом или членом семьи/известным близким соратником такого лица (теперь это включает и политически значимых лиц Великобритании)
- Были предоставлены поддельные или украденные документы, удостоверяющие личность, или предоставлена ложная информация, и намерение действовать в интересах клиента сохраняется
- Сделка сложная, необычно крупная, имеет необычную структуру или не имеет очевидной юридической или экономической цели
- По своей природе это сопряжено с более высоким риском отмывания денег или финансирования терроризма
- существует «корреспондентские отношения» с другим кредитным или финансовым учреждением.
В подобных обстоятельствах требуются дополнительные процедуры, выходящие за рамки обычной комплексной проверки.
Приведенный выше список был изменен в Регламенте 2017 года (с поправками) для более четкого определения понятия «учреждение в стране с высоким риском» и расширения сферы применения, включив в нее любые другие стороны сделки. Формулировка в отношении сделок, которые запускают процедуру электронной проверки личности (EDD), также была изменена: вместо «сложные и необычно крупные, а также аналогично необычная схема и отсутствие очевидной юридической цели» теперь используется формулировка «или». Кроме того, в связи с расширением использования интернета или других дистанционных транзакций требование о применении EDD в случаях, когда личная встреча с клиентом не состоялась, было отменено при условии успешного проведения электронной проверки личности.
Отчетность
Как указано выше, определение отмывания денег включает в себя доходы от любого преступления. Лица, работающие в регулируемом секторе, обязаны сообщать о наличии информации или подозрений (или о наличии разумных оснований знать или подозревать), что какое-либо лицо занимается отмыванием денег, то есть совершило уголовное преступление и получило выгоду от доходов от этого преступления. Эти сообщения должны поступать в соответствии с согласованными внутренними процедурами, в первую очередь, в Управление по борьбе с отмыванием денег (MLNO), которое должно решить, передавать ли сообщение в Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA).
К аргументам в защиту MLNO относятся:
- Уважительная причина (такие причины, как принуждение и угроза безопасности, могут быть приняты во внимание, хотя в этой области существует мало прецедентного права)
- Они следовали указаниям, утвержденным Министерством финансов.
Суды обязаны принимать во внимание такие указания.
Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA)
Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA) — это британское агентство по борьбе с преступностью, имеющее национальный и международный охват, а также мандат и полномочия для работы в партнерстве с другими правоохранительными организациями с целью применения всей силы закона для пресечения серьезной и организованной преступности. Частью работы NCA является анализ отчетов о подозрительной деятельности (SAR), полученных от лиц, работающих в регулируемом секторе, и последующее распространение этой информации в соответствующие правоохранительные органы.
В соответствии с правилами, лица, работающие в регулируемом секторе, обязаны сообщать в Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA) обо всех подозрениях в отмывании денег. Выступая в качестве координирующего органа, NCA собирает информацию из различных источников. Это позволяет составить полную картину преступной деятельности конкретного лица, которая становится очевидной только при рассмотрении всей совокупности данных. Затем эта информация может быть передана соответствующим органам для принятия мер. Более подробная информация о деятельности NCA доступна на их веб-сайте www.nationalcrimeagency.gov.uk .
Ваш бизнес уязвим?
Преступники постоянно ищут новые контакты, которые могли бы помочь им в отмывании денег или финансировании терроризма. Некоторые виды бизнеса более уязвимы, чем другие. Например, любой бизнес, использующий или получающий значительные суммы наличных денег, может быть особенно привлекательным. Для противодействия этому, согласно правилам, предприятия, занимающиеся торговлей товарами и принимающие наличные деньги в размере 10 000 евро и более, обязаны зарегистрироваться в HMRC и внедрить процедуры по борьбе с отмыванием денег. Такие предприятия известны как «торговцы крупными суммами» (High Value Dealers, HVD).
Можно представить, что если в понедельник утром наркоторговец придет в банк и попытается внести выручку за выходные, банк это заметит и сообщит, если сумма не будет относительно небольшой. Если преступники могут найти легальный бизнес, который поможет им, взяв наличные и притворившись, что это деньги этого бизнеса (в обмен на долю!), то этот бизнес сможет положить наличные в банк без каких-либо вопросов.
Возьмем, к примеру, компанию мобильной связи, которая в течение последних нескольких лет имела довольно стабильный оборот в 10 000 фунтов стерлингов в неделю, но внезапно начала получать наличными по 100 000 фунтов стерлингов каждую неделю. Без четкого, рационального и правдоподобного объяснения подобная подозрительная деятельность, безусловно, была бы сообщена в Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA).
Менее очевидным примером возможного отмывания денег может быть ситуация, когда человек приходит в антикварный магазин и предлагает купить предмет мебели за 12 000 фунтов стерлингов наличными. Раньше немногие продавцы настаивали бы на чеке! Теперь налоговому инспектору необходимо учитывать риск отмывания денег и, как минимум, проводить проверку клиента, прежде чем принимать такую сумму наличными. Этот человек может оказаться отмывателем денег, который затем идет в другой магазин и продает антиквариат, скажем, за 8000 фунтов стерлингов, будучи вполне готовым понести видимые убытки. На этот раз преступник просит чек, который затем можно невинно перевести на банковский счет, создавая видимость законности сделки.
Законодательство направлено на пресечение подобной деятельности. Участники регулируемого сектора обязаны сообщать о любых сделках, в отношении которых у них есть подозрения. При этом речь идёт не только о наиболее очевидных примерах подозрительной деятельности. Для большинства регулируемых субъектов правительство настояло на отсутствии в законодательстве минимальных ограничений. Это означает, что даже очень небольшие суммы, полученные преступным путём, должны быть сообщены в Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA).
Предупреждение
В соответствии с Законом также существует правонарушение, известное как «разглашение информации». Это происходит, если лицо, работающее в регулируемом секторе, сообщает клиенту о том, что было составлено сообщение о подозрительной деятельности, например, в отношении клиента. Если такое разглашение может нанести ущерб расследованию со стороны властей, может быть совершено правонарушение. Правонарушение, связанное с разглашением информации, также может быть совершено, если лицо, работающее в регулируемом секторе, сообщает о том, что планируется или проводится расследование по обвинениям в отмывании денег, и опять же, что такое разглашение может нанести ущерб этому расследованию. Поэтому, как вы можете себе представить, если вы спросите бухгалтера или агента по недвижимости, составляли ли они какие-либо отчеты о вас, они не смогут обсуждать это с вами вообще. Если же они это сделают, они могут нарушить закон и столкнуться со штрафом или тюремным заключением, или и тем и другим.
