Все компании (за исключением некоторых компаний, акции которых котируются на бирже) обязаны вести реестр лиц, осуществляющих существенный контроль (реестр лиц, осуществляющих существенный контроль), и предоставлять соответствующую информацию в Регистрационную палату. Это требование дополняет требования, предъявляемые к существующим реестрам.
Требование вести реестр лиц, осуществляющих значительный контроль над компаниями (PSC), направлено на повышение прозрачности в отношении контроля и собственности британских компаний. Однако это накладывает дополнительные обязательства на компании, их должностных лиц и лиц, осуществляющих над ними существенный контроль.
Какие требования предъявляются?
В число новых требований входят:
- Предпринимать разумные шаги для выяснения наличия лиц, обладающих значительным контролем (ЛСК)
- связаться с лицами, признанными соответствующими критериям, или с другими лицами, которые могут их знать, чтобы подтвердить, являются ли они сотрудниками службы государственной безопасности
- получение или подтверждение соответствующей информации для внесения в реестр PSC
- внесение полученной информации в реестр PSC
- поддержание реестра PSC в актуальном состоянии.
Изменения в информации о лицах, осуществляющих существенный контроль, должны быть внесены в собственный реестр компании в течение 14 дней и уведомлены в Регистрационную палату в течение следующих 14 дней. Независимо от любых изменений, компании также должны подтвердить в своем ежегодном подтверждающем заявлении, что информация об их лицах, осуществляющих существенный контроль, хранящаяся в центральном реестре, является корректной. С 8 апреля 2025 года любой, кто желает обновить реестр в Регистрационной палате, должен будет подтвердить свою личность либо напрямую в Регистрационной палате, либо через уполномоченного поставщика корпоративных услуг (ACSP).
Если в какой-либо момент компания узнает о необходимости изменения информации в реестре лиц, осуществляющих общественный контроль, но соответствующая информация еще не подтверждена, реестр должен быть обновлен с указанием даты, с которой информация перестала быть актуальной, и статуса расследования в отношении новых лиц, осуществляющих общественный контроль.
Что подразумевается под PSC?
К категории лиц, имеющих хронические заболевания, относится человек, отвечающий одному или нескольким из следующих условий:
- владеет, прямо или косвенно, более чем 25% акций или голосующих прав в компании
- обладает правом, прямо или косвенно, назначать или смещать большинство членов совета директоров компании
- имеет право оказывать или фактически оказывает существенное влияние или контроль над компанией
- Если траст или фирма удовлетворяют любому из вышеуказанных условий, то любое физическое лицо, имеющее право оказывать или фактически оказывающее существенное влияние или контроль над деятельностью этого траста или фирмы.
Компания обязана предпринять разумные шаги для выявления своих контролирующих лиц (КЛИ). У некоторых компаний КЛИ могут отсутствовать, или им может быть легко установить, кто ими является, но другим, возможно, придется тщательно следовать всем изложенным шагам, чтобы попытаться установить, есть ли КЛИ, и если да, то каковы их личности и данные.
В некоторых случаях компания принадлежит или контролируется юридическим лицом, а не физическим лицом. Информация о соответствующих и подлежащих регистрации юридических лицах также должна быть внесена в реестр лиц, осуществляющих значительный контроль (PSC). Юридическое лицо, владеющее или контролирующее компанию, считается значимым, если оно ведет собственный реестр PSC или имеет голосующие акции, допущенные к торговле на определенных рынках (например, котируется на Лондонской фондовой бирже).
Какую информацию необходимо хранить в реестре?
Реестр лиц, осуществляющих индивидуальный контроль (PSC), должен вестись, и он не может быть пустым! Например, если компания находится в процессе получения информации или подтверждения, по закону в реестре PSC необходимо сделать соответствующее заявление.
Новая информация должна быть внесена в реестр лиц, осуществляющих значительный контроль над компанией, в течение 14 дней и подана в Регистрационную палату в течение следующих 14 дней. Несоблюдение этих требований является уголовным преступлением.
Для включения в реестр лиц, осуществляющих прямой контроль за деятельностью компании, необходимо получить и подтвердить следующие данные соответствующего лица:
- их имя
- их дата рождения
- их национальность
- страна, штат (или часть Великобритании), в которой обычно проживает сотрудник PSC
- адрес службы
- их обычный адрес проживания (если он отличается от адреса предоставления услуг)
- дата, когда данное лицо стало лицом, занимающим должность государственного служащего, в отношении данной компании
- характер контроля PSC над компанией, используя официальную формулировку
- любые действующие ограничения на раскрытие информации, принадлежащей Комиссии по государственной службе.
Если вы считаете, что у компании нет лиц, осуществляющих социальную ответственность, в реестре лиц, осуществляющих социальную ответственность, также необходимо сделать специальное заявление.
Информация о должностном лице, осуществляющем деятельность по оказанию услуг (PSC), должна быть подтверждена до внесения ее в реестр PSC. Информация может считаться подтвержденной, если PSC:
- предоставил информацию или знал, что информация предоставляется
- Его попросили подтвердить правильность информации, и он это сделал
- Ранее эта информация была подтверждена, и нет оснований полагать, что она изменилась.
Есть ли у компаний, предоставляющих услуги по регулированию и надзору, какие-либо обязательства?
На лиц, осуществляющих надзор за деятельностью должностных лиц (PSC), возлагается ряд юридических обязательств. Например, лицо, не отвечающее на запросы о предоставлении информации о PSC, может совершать уголовное преступление. Компания также имеет право накладывать ограничения на акции или права в компании, принадлежащие лицу, не отвечающему на запросы.
Доступна ли для публичного доступа информация, содержащаяся в реестре PSC?
Практически вся информация в центральном реестре PSC доступна для общественности. Единственная информация, которая не будет доступна, — это обычный адрес проживания PSC (если он не был указан в качестве адреса для оказания услуг) и дата рождения PSC. Ведущийся вами реестр PSC должен быть доступен для публичного ознакомления, но вы не должны указывать обычный адрес проживания какого-либо PSC при его проверке или запросе копии.
Если вы решите хранить информацию о вашем контролирующем представителе компании (PSC) только в Companies House, то вся информация, которая в противном случае отображалась бы в реестре PSC компании, станет общедоступной. Это означает, что будет указана полная дата рождения вашего PSC, но адрес проживания по-прежнему будет скрыт.
В исключительных случаях (когда существует серьезный риск насилия или запугивания) предусмотрен режим, запрещающий публикацию всей информации, касающейся лиц, осуществляющих деятельность, в реестре таких лиц и центральном реестре, а также запрещающий передачу их адреса проживания кредитным рейтинговым агентствам.
Разумеется, вся информация будет доступна правоохранительным органам, а Регистрационная палата предоставит информацию об адресах проживания и датах рождения кредитным бюро и некоторым государственным органам при определенных обстоятельствах.
Что произойдет, если компания не выполнит требования?
Несоблюдение требований режима контролирующих лиц может привести к тому, что компания, ее директора или выявленные контролирующие лица совершат уголовное преступление. Компании и ее директорам может грозить штраф или тюремное заключение, или и то, и другое.
В этой связи следует отметить, что в соответствии с Положением о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и переводом средств (информация о плательщике) 2017 года (с поправками) лица, работающие в регулируемом секторе в целях борьбы с отмыванием денег, такие как бухгалтеры или юристы, обязаны проверять реестр лиц, осуществляющих прямой контроль за платежами (PSC), и сообщать о любых расхождениях в данных о бенефициарных владельцах в Регистрационную палату.
Доступны ли дополнительные разъяснения?
Министерство по делам бизнеса, энергетики и промышленности выпустило значительный объем дополнительной информации в виде сводных, законодательных и ненормативных руководств в этой области. Эти руководства содержат, например, более подробную информацию о требованиях и процессах, связанных с различными этапами ведения реестра лиц, осуществляющих контроль за деятельностью государственных служащих (PSC), официальные формулировки для внесения данных в реестр PSC, а также примеры уведомлений, касающихся получения и подтверждения информации о PSC.
С соответствующими рекомендациями можно ознакомиться на сайте www.gov.uk/government/organisations/companies-house .
