重大企业欺诈和倒闭事件时有发生，并频频登上新闻头条，其中许多案件备受瞩目，涉及金额也相当惊人。.
鉴于目前经济低迷带来的压力，以及融资困难、实现目标的挑战，甚至支付供应商账单等问题，很容易看出，各种规模的企业面临的欺诈风险都显著增加。.
虽然一些广为人知的诈骗案例看似与您的业务无关，但事实是，各种规模的企业都可能受到诈骗的威胁。无论您的团队规模大小，本情况说明书都将探讨如何提高您对诈骗迹象的认识，并列出您可以采取的防范措施，以最大限度地降低业务风险。.
这不可能发生在这里。
人们很容易认为欺诈是“不可能或不会发生在我们这里”的事情。然而，虽然大型企业有资源实施他们认为有效的内部控制系统来预防欺诈，但中小企业往往只能依靠他们信任的一小群人。毫无疑问，你肯定能想到几个你无法想象失去的关键员工！很多时候，雇主都会说“他/她（欺诈者）是我最信任的员工”。.
小型企业面临的一大难题是缺乏职责分离的选项。员工需要身兼数职，这可能导致欺诈机会和范围增加，对某些人来说，这种诱惑实在太大。.
欺诈可能发生的领域
虽然任何欺诈的具体性质都取决于企业的性质和潜在欺诈者所拥有的机会，但欺诈行为在一些常见领域仍可能发生。.
员工滥用职权
大多数欺诈行为都会影响损益表，表现为虚增支出或虚减收入。此类欺诈的范围很广，小到虚报几英镑的费用（无人核查相关证明文件或审查申报的合理性），大到设立虚假供应商、伪造发票，或由审批采购的员工与供应商串通。.
在企业招标过程中，职位也可能被滥用。这里存在“回扣”的风险，即参与招标过程的人员可能接受潜在供应商的贿赂或好处费。这可能导致签订效率低下的合同，甚至购买质量可疑的货物。.
这类诈骗案件涉及的单笔金额可能不大，因此往往难以察觉。然而，随着时间的推移，涉案金额可能会变得相当可观。许多诈骗分子会因此变得更加肆无忌惮，随着他们“贪婪”的加剧，涉案金额也会不断攀升。当然，大规模诈骗更容易被发现，而贪婪往往在识别和抓捕诈骗分子的过程中扮演着重要角色。.
然而，发现欺诈行为所需的时间至关重要。这可能对现金流产生决定性影响，因为欺诈会消耗企业发展所需的资源。.
供应商趁机牟利
如果企业缺乏或缺乏有效的检查程序和控制措施，供应商可能会利用这一点牟利。例如，实际交付的货物数量可能少于送货单上的数量。发票上的数量或价格可能高于实际交付的数量或约定的价格。.
这凸显了核对送货单和发票的重要性，以及及时跟进任何差异的重要性。.
其他风险领域
如果客户名单、工业流程等机密信息或知识产权被心怀不满的员工窃取，可能会给企业造成难以估量的损失。甚至有案例表明，这些信息会被复制到智能手机上！
信息也可能容易受到外部攻击。技术发展的进步意味着企业需要考虑与信息技术相关的风险。如今，人们常常认为计算机总是正确的，因此企业内部的人工检查工作普遍减少。.
某些类型的组织更容易遭受欺诈，例如，以现金交易为主的组织由于难以有效控制现金流，更容易受到欺诈。同样，经营高吸引力消费品的企业也面临更高的风险。.
示例
JF Bogus & Sons
你或许认为这种事永远不会发生在你身上，但如果你信任的记账员递给你一张发票和一张支票让你签字，你会仔细查看发票吗？金额可能不大，而且当然有发票佐证。你得赶紧签支票，因为你明天不在，而现在已经是下午5点15分了。你的记账员会在支票寄出前填写收款人信息。.
最终，你的年终数据看起来不太对劲，随后的调查发现缺少发票，最终发现记账员一直在把这些支票开给自己。.
体育生活！
运动服装和器材行业的库存控制经受了考验，结果显示电脑显示的库存与年底实际清点的库存之间存在太多差异。这些差异无法解释，最终不得不采取监控措施来监视仓库。.
一段令人震惊的视频显示，清洁工们每天晚上都会把各种球棒、球类和装备添加到装满垃圾的垃圾袋里！
快速发展的企业也可能更容易遭受欺诈。当公司资源和董事个人都已超负荷运转时，就更难保持全局把控，欺诈迹象也可能被忽视。.
有人知道Sid在哪里吗？
想象一下，一家本地制造公司的主管在给员工发放工资单时，发现竟然剩下两张，该有多么惊讶！原来，他那位从未失职的财务主管生病了，无法上班。后续调查显示，这位备受信任的员工竟然在一段时间内虚构员工，并将工资打入了自己的银行账户。.
预防和检测欺诈的十步指南
鉴于欺诈手段多种多样，您可以采取哪些措施来最大限度地降低组织内部发生欺诈的风险？请参考我们为您提供的十大欺诈检测和预防技巧。.
- 首先，要招聘到合适的人才加入你的组织。务必认真核实应聘者的推荐信，并确保所有临时员工都经过审查，尤其是在关键岗位工作的临时员工。.
- 确保制定明确的政策，即组织内绝不容忍欺诈行为，并确保将此政策传达给所有员工。.
- 考虑贵公司哪些领域可能面临风险，然后制定并实施相应的防御措施。重点关注收入和成本最高的领域。建立一些简单的内部控制系统来保护这些领域。有效的控制措施包括：
- 职责分离
- 监督和审查
- 算术检查
- 会计比较
- 授权和批准
- 物理检查和计数
- 尽可能避免让一个人独自负责整个业务领域。这尤其包括会计职能，但也包括其他关键领域。例如，在库存包含畅销消费品的企业中，订购商品、库存控制和发货等工作都应该由不同的人负责。.
- 始终对企业的关键会计职能保持一定程度的控制。除特殊情况外，切勿预先签署空白支票，并确保随支票附上相应的发票。.
- 密切注意会计部门员工提出的异常要求。.
- 要警惕那些过度维护自己职位的人——他们可能有所隐瞒。同样，也要警惕那些心怀不满的员工，他们可能怀恨在心，或者他们的境遇发生了莫名其妙的恶化或好转！
- 当员工不在办公室（例如休假）时，要密切关注现金流的显著变化。同样，也要留意那些从不休假的员工。这两种情况都可能是欺诈的迹象，而这些迹象往往在我们事后回顾时才会显现出来。.
- 编制预算和月度管理账目，并将其与实际结果进行比较，以便了解差异。一旦发现差异，立即采取调查行动至关重要，可以堵住欺诈者的可乘之机。.
- 如果抓获了诈骗犯，一定要采取适当的措施，并从中吸取教训。.
赢得打击欺诈的战斗
最狡猾的骗子可能长时间不被人察觉，但许多骗子其实是看到机会的普通人。他们实施的诈骗手法通常都很简单。.
在企业内部实施一些简单的检查措施，就能大大增加诈骗分子作案的难度。其效果可能令人震惊——每周100英镑的诈骗，一年下来就会让企业损失约5000英镑。如果企业利润率为20%，就需要25000英镑的营业额才能弥补这部分损失。.
