英国税务海关总署推出在线PAYE服务（2025年8月）
英国税务海关总署推出了一项新的在线 PAYE 服务，称该服务将使 3500 万工人更好地掌控自己的税务事宜。.
税务部门表示，这项新服务将使用户能够更简单、更轻松地查看和更新他们的收入、津贴、减免和支出，并且可以通过他们的个人税务账户或 HMRC 应用程序使用。.
这项服务是英国税务海关总署转型路线图的一部分，该路线图制定了雄心勃勃的计划，力争到 2030 年成为一家数字化优先的组织，届时 90% 的客户互动将以数字化方式进行。.
英国税务海关总署表示，其对税收和海关系统进行现代化改造、引入新的人工智能技术以及与第三方和中介机构合作的计划，将使纳税人、企业和中介机构更容易与其互动。.
数字化优先策略将使英国税务海关总署尽可能实现税务自动化，并在多个税收制度下提供新的数字化自助服务选项。.
此外，需缴纳高收入儿童福利金（HICBC）的纳税人将不再需要进行自我评估登记。.
财政部财政大臣詹姆斯·默里议员表示：“我们正在加快步伐，使英国税务海关总署适应 21 世纪的发展，包括为所有 PAYE 工人提供更简单、更便捷的系统。”.
“到 2030 年，纳税人可以期待一个现代化、创新型的英国税务海关总署 (HMRC)，它将拥有尖端人工智能、行业领先的客户服务实践，并专注于通过确保每个人都缴纳其应缴的份额来为纳税人提供物有所值的服务。”
阅读更多：英国税务海关总署
纳税人该为所得税数字化做好准备了（2025年8月）
低收入税收改革小组 (LITRG) 表示，自雇纳税人和房东应尽早提交 2024/25 纳税申报表，以了解“数字化税务申报 (MTD)”是否会从明年 4 月起适用于他们。.
在 2024/25 纳税年度申报中，自雇收入和/或租金收入总额超过 50,000 英镑的纳税人将被要求从 2026 年 4 月起加入新的所得税数字化申报制度，并且必须拥有参与该制度所需的软件。.
LITRG 鼓励任何认为自己可能从 2026 年 4 月起适用 MTD 的人，在 2026 年 1 月 31 日截止日期之前尽早完成 2024/25 纳税申报表，以查看其收入是否超过此限额。.
英国税务海关总署将利用 2024/25 年度个人所得税申报表中提供的信息，确定哪些纳税人将从 2026 年 4 月起受到 MTD 的影响。.
英国税务海关总署随后会写信告知他们必须遵守 MTD 规则，但这最晚可能要到 2026 年 2 月或 3 月才会发生。.
一些达到收入门槛的人如果符合某些条件，例如被排除在数字时代之外，则可能可以申请豁免 MTD。.
LITRG 的技术官员 Sharron West 表示：“距离 2024/25 纳税年度的自我评估截止日期还有六个多月的时间，但如果您认为自己可能符合 MTD 的门槛，就应该立即采取行动。”
互联网链接：特许税务学会
英国税务海关总署发出兼职警告（2025年8月）
英国税务海关总署警告那些通过副业赚取额外收入的人，要检查自己是否需要注册进行自我评估并提交纳税申报表。.
副业可以指任何额外的收入来源，例如在线销售、内容创作、遛狗或房产出租。它还包括加密资产带来的收益或收入。.
年收入超过 1000 英镑的人可能需要注册进行自我评估并填写纳税申报表。.
如果您不确定自己是否符合条件，GOV.UK 网站上提供了一个查询工具注册以获取其唯一的纳税人参考号 (UTR)。
taxhelpforhustles.campaign.gov.uk上找到有关兼职者的指南。
英国税务海关总署客户服务总监默特尔·劳埃德表示：
无论您是在网上销售手工工艺品、创作数字内容还是出租房产，了解您的纳税义务都至关重要。如果您从这些活动中赚取超过 1000 英镑，您可能需要填写一份自我评估纳税申报表。.
“提前申报能让你掌控局面——你会确切地知道自己应缴税款多少，可以规划付款方式，还能避免一月份的缴税高峰带来的压力。申报后无需立即缴税——你可以在1月31日之前缴清税款。”
互联网链接：英国税务海关总署
英国税务海关总署将对未披露信息的加密货币投资者处以 300 英镑罚款（2025 年 8 月）
英国境内的加密资产持有者必须向加密服务提供商提供个人信息，否则将面临英国税务海关总署最高 300 英镑的罚款。.
这些法规将于2026年1月1日在英国实施，是经合组织加密资产报告框架（CARF）的一部分。该框架要求加密平台向税务机关提供客户加密交易的详细信息。.
此外，英国税务海关总署 (HMRC) 已要求在 2024/25 纳税年度的自我评估表格中全面披露信息，因此拥有加密货币（如比特币、以太坊或狗狗币）的纳税人必须将任何加密货币收益或收入计入其纳税申报表中。.
英国税务海关总署表示，“新规将有助于揭露任何逃避加密货币收益税款的人。不遵守规定的人将面临英国税务海关总署300英镑的罚款。”.
一旦收到服务提供商的数据，英国税务海关总署 (HMRC) 就能识别出那些没有正确缴纳加密货币收益税款的人。.
财政部估计，到 2030 年 4 月，该措施将带来高达 3.15 亿英镑的税收收入，这笔钱足以资助 10,000 多名新晋护士一年的工作。.
英国税务海关总署客户战略和税务设计总监乔纳森·阿索表示：
“重要的是，这不是一项新税——如果您在出售、兑换或转移加密货币时获利，可能已经需要缴税了。.
“这些新的报告要求将为我们提供信息，帮助人们正确处理税务事宜。”.
我强烈建议所有加密资产用户仔细核查需要向服务提供商提供的详细信息。现在就采取行动并准备好这些信息，将有助于您避免将来受到处罚。
互联网链接：英国税务海关总署
英国特许税务师协会 (CIOT) 警告：刑事税务犯罪计划有矫枉过正的风险（2025 年 8 月）
英国特许税务学会 (CIOT) 警告称，英国税务海关总署 (HMRC) 计划引入避税刑事犯罪，这有滥用职权的风险。.
英国税务海关总署 (HMRC) 计划设立一项新的严格责任刑事犯罪，即在没有合理理由的情况下，未根据避税计划披露 (DOTAS) 制度披露应予通知的安排。.
英国特许税务协会（CIOT）认为，目前DOTAS的定义过于宽泛，不适合作为刑事犯罪。该协会还补充说，将拟议的罪名适用于DOTAS的所有特征似乎过于极端。.
英国税务学会警告说，这一点尤其如此，因为该提案旨在回应大规模销售的伪装薪酬避税方案的具体问题。.
CIOT副总裁约翰·巴内特表示：
政府对那些继续设计、推广或销售大规模避税方案的人采取强硬措施是正确的。税务服务市场不应该有这些人及其方案的容身之地。.
“然而，任何增加英国税务海关总署权力的提案都需要进行假设性测试，即如果英国税务海关总署官员决定不当使用或针对该立法，将会发生什么情况。”.
“目前的提案过分依赖英国税务海关总署未公开（因此也不透明）的内部治理流程来提供适当的、独立的保障措施并有效运作，因此，这样的结果在实践中永远不会发生。”.
“为了建立和维护公众对税收制度的信任，必须有效监控英国税务海关总署行使权力和实施保障措施的方式，并对其进行适当的监督。”
互联网链接： CIOT
谨防冬季燃料付款诈骗（2025年8月）
英国税务海关总署 (HMRC) 发出警告，提醒公众对与冬季燃料补贴相关的诈骗活动保持高度警惕。此前，HMRC 在 6 月份收到了 15100 起虚假活动的举报。.
诈骗分子利用短信和钓鱼网站，专门针对弱势群体行骗。6月份，英国税务海关总署（HMRC）采取行动，关闭了4600个与冬季燃料补贴相关的虚假网站。.
英国税务海关总署（HMRC）敦促民众警惕可疑通讯，并通过GOV.UK网站举报任何可疑的电话、电子邮件或短信。HMRC绝不会通过短信联系民众申请冬季燃料补贴或索取个人信息。.
凡符合冬季燃料补贴资格者，均无需申请即可自动收到补贴。对于年收入超过 35,000 英镑的退休人员，补贴款项将通过预扣所得税 (PAYE) 或个人所得税申报的方式追缴，具体取决于个人缴纳所得税的方式。.
英国税务海关总署首席安全官凯莉·帕特森表示：
“不要被骗子们企图骗取你的钱财或获取你的个人信息的伎俩所蒙蔽。”.
“切勿操之过急。如果有人联系您，自称是英国税务海关总署 (HMRC) 的工作人员，要求您紧急转账或提供个人信息，请务必提高警惕。如果电话、短信或电子邮件可疑或来路不明，请勿泄露私人信息或回复，也不要下载附件或点击链接。”.
“我呼吁大家警惕与冬季燃料补贴相关的诈骗行为，并将任何可疑的短信、电话或电子邮件举报给英国税务海关总署。”
互联网链接：英国税务海关总署
工党增税措施中最不受欢迎的是养老金遗产税（2025年8月）
一项调查显示，在工党政府执政第一年推出的各项增税措施中，对养老金征收遗产税是最不受欢迎的。.
投资平台 AJ Bell 进行的一项调查发现，44% 的受访者反对养老金遗产税提案，而只有 21% 的受访者支持这些提案。.
其他措施也遭到强烈反对，包括提高雇主国民保险缴款（NICs）的决定，41%的人反对增税，只有24%的人支持。提高资本利得税（CGT）税率和限制农民可享受的遗产税减免也不得人心。.
然而，一些增税政策获得了净支持，其中 48% 的人赞成提高第二套住房的印花税税率。.
AJ Bell公共政策总监汤姆·塞尔比表示：
“这些数据表明，各种程度的增税都会引发争议。虽然有些增税措施能获得一定程度的支持，但仍然会造成意见分歧。”.
“过去一年里，瑞秋·里夫斯提出的任何一项提案都没有获得大多数选民的支持，这表明即使是争议较小的税收改革，在政治上仍然充满风险。”.
遗产税常被描述为最令人憎恨的税种，而这些数据也证实了这一点。在迄今为止宣布的所有增税措施中，将未使用的养老金在去世时征收遗产税的提议遭到了最广泛的反对。.
“我们敦促财政大臣考虑其他更公平、更简单的替代方案，同时又不损害她对去世时未使用的养老金征税的计划。”
互联网链接： AJ Bell
金融稳定理事会警告：严苛的个人担保将抑制经济增长雄心（2025年8月）
英国小型企业联合会 (FSB) 警告称，个人担保可能会阻碍经济增长。.
英国金融服务委员会 (FSB) 的研究表明，60% 的有限公司董事表示，如果不用动用辛苦赚来的资产（如储蓄或房产）来担保业务增长，他们会选择借贷。.
相比之下，如果需要个人担保，只有 13% 的人会继续进行。.
英国金融服务委员会（FSB）表示，这种做法目前十分普遍，78%申请融资的董事被要求提供个人担保。面对这种情况，四分之一的董事决定干脆放弃融资。.
金融稳定理事会 (FSB) 现在呼吁政府堵上金融行为监管局 (FCA) 的漏洞，该漏洞导致这些贷款不受银行监管。.
报告指出，如果不采取行动，潜在的创业者可能会因为个人风险超过雄心壮志而放弃创业，导致创业想法无法实现。.
英国小企业联合会（FSB）政策主席蒂娜·麦肯齐表示：
“个人担保绝不应成为默认选项——它必须是最后的手段，必须谨慎使用，而且必须是绝对必要的。如果我们真心想要营造一个有利于小企业蓬勃发展、新理念能够生根发芽的环境，我们就需要遏制个人担保的过度使用。”.
“否则，在我们最需要小企业发展的时候，小企业的发展速度将会慢如蜗牛，而且我们还有可能错失大量创业人才。”
互联网链接： FSB
新闻存档
