国际财政研究所称，财政大臣应利用预算改革税收制度（2025年11月）
财政研究所 (IFS) 表示，财政大臣雷切尔·里夫斯应该利用秋季预算来改革英国的税收制度。.
该智库表示，这将有助于里夫斯女士增加收入，同时限制对经济的冲击。.
英国财政研究所警告财政大臣，不要提高现有税收水平，以筹集她为实现修复公共财政目标所需的约 300 亿英镑资金。.
该智库补充说，对包括资本利得税在内的财富相关税收进行改革，比引入年度财富税更为有效。.
英国财政研究所（IFS）高级研究经济学家艾萨克·德莱斯特表示：
“增加财政收入似乎很可能是即将出台的预算案的主要目标。但如果瑞秋·里夫斯的目标仅限于增加财政收入，那么她将无法实现这一目标。”.
“几乎任何一揽子增税措施都可能对经济增长造成压力，但财政大臣可以通过解决现有税收制度中的一些低效和不公平现象，来限制经济损失。”.
“我们最不需要的就是在11月进行漫无目的的修修补补和不成熟的补救措施。现在正是一个机会。财政大臣应该利用这份预算案，采取切实措施，朝着建立一个更加合理的税收体系迈进，更好地促进纳税人的繁荣和福祉。”
互联网链接： IFS
英国税务海关总署将于2025年11月恢复直接从债务人的银行账户中扣除所欠税款。
英国税务海关总署已恢复其直接从债务人银行账户追回款项的计划。.
税务部门证实，在新冠疫情期间暂停的直接债务追缴（DRD）政策已在“测试和学习”阶段重新启动。.
英国税务海关总署表示，债务追偿税 (DRD) 的目标是那些有能力偿还债务但却故意选择不偿还的个人和企业。.
这项权力使英国税务海关总署（HMRC）能够强制银行和房屋互助协会直接从债务人的账户中转账。该权力适用于1000英镑或以上的债务，并设有保障措施，以防止造成过度困难，尤其适用于弱势客户群体。.
在考虑通过 DRD 追讨债务之前，每位债务人都会收到 HMRC 代理人的面对面拜访，以亲自确认纳税人身份，确认债务是否属于他们，并讨论解决债务的方案。.
保障措施包括仅对那些已确认负债、已过上诉期限且屡次无视英国税务海关总署联系尝试的人采取行动。.
保障措施还包括在债务人的账户中至少保留 5000 英镑，以确保有足够的资金用于支付工资、抵押贷款或必要的商业或家庭开支。.
英国税务海关总署表示：
“绝大多数纳税人按时足额缴纳税款，但少数人即使有能力缴纳，也选择不缴纳。”
互联网链接： GOV.UK
电子烟产品税开始倒计时（2025年11月）
距离英国政府于 2026 年 10 月 1 日推出电子烟产品税 (VPD) 和电子烟税印花 (VDS) 已经不到一年了。.
VPD（电子烟油消费税）是一种新的消费税，将适用于在英国销售或供应的所有电子烟油（或电子液体），统一税率为每 10 毫升 2.20 英镑，并且 VDS 必须附在单个电子烟产品上。.
自2026年4月1日起，任何从事电子烟产品制造或进口，或储存免税电子烟产品的企业，都必须向英国税务海关总署（HMRC）申请批准。这将使他们能够在《电子烟产品指令》（VPD）和《电子烟分销计划》（VDS）生效后继续在英国合法经营。.
距离审批注册开放仅剩六个月，英国税务海关总署敦促所有受影响的企业现在就做好准备，以避免业务中断，因为审批可能需要长达 45 个工作日。.
这对企业意味着什么：
- 英国电子烟产品制造商必须同时申请 VPD 和 VDS 计划的批准。.
- 仓库保管人可以直接申请VDS计划批准。.
- 海外制造商必须指定一名英国代表代表其申请VDS计划。.
- 进口商将被要求缴纳新的关税。如果他们作为海外制造商的英国代表，还必须注册VPD和VDS计划。.
英国税务海关总署间接税主管雷切尔·尼克松表示：
“在这些变化到来之前，我们正与电子烟行业密切合作。我们鼓励企业访问 GOV.UK 网站，搜索“电子烟税准备”，以获取相关指南和最新信息。尽早做好准备至关重要，这有助于确保平稳过渡，避免运营中断。”
网络链接：英国税务海关总署新闻稿
专家咨询小组将就研发税收减免提供行业见解（2025年11月）
英国税务海关总署 (HMRC) 已任命六名独立的行业专家组成新的研发专家咨询小组。.
税务部门表示，引入该小组是多项实际改进措施之一，这些措施将使英国公司更容易了解研发税收减免。.
研发税收减免是一项重要的激励措施，旨在鼓励企业投资于创新科技项目，从而推动英国的经济增长。.
这些改进包括扩大代理商的报告渠道；以及一个用户友好的免费在线工具，帮助企业在提交研发索赔之前检查其资格。.
英国税务海关总署表示，这些改进措施旨在支持业务创新，提高申报准确性，并努力使该系统为所有人服务。.
英国税务海关总署表示，新成立的专家小组汇集了具有实际经验的专家，在制造业、技术开发、生命科学和人工智能等领域拥有深厚的行业知识。.
英国税务海关总署客户战略与税务设计总监乔纳森·阿索表示：
英国税务海关总署（HMRC）欢迎咨询小组及其提供的行业洞察和专业知识。除了新的指导工具外，我们还在落实来自代理商和企业的反馈意见，使真正的创新者更容易获得他们应得的支持，同时保护系统免受滥用。
网络链接： 英国税务海关总署新闻稿
被数字时代排斥的人士现在即可申请 MTD 以获得所得税豁免（2025 年 11 月）。
英国税务海关总署 (HMRC) 已开通一项服务，允许房东和个体经营者申请豁免所得税数字化转型 (MTD) 第一阶段。.
从明年四月起，自雇人士和房东，如果在 2024/25 年度个人所得税申报表中申报的总收入超过 50,000 英镑，则必须从 2026 年 4 月起遵守新的 MTD 所得税规则。.
任何认为自己可能符合免税条件的人都必须致电或致函英国税务海关总署 (HMRC)。经授权的第三方，例如亲属和代理人，可以代表纳税人办理此事。HMRC 最多需要 28 天才能做出决定。.
低收入人群税收改革小组（LITRG）技术官员莎伦·韦斯特表示：
“由于英国税务海关总署将逐案处理申请，我们还不知道他们对规则的解释会有多宽容，但我们知道英国税务海关总署热切希望尽可能多的人在线管理他们的税款。”.
“如果您已经获得增值税数字化申报 (MTD) 的豁免，英国税务海关总署 (HMRC) 表示，您应该在豁免申请流程开放时与他们联系，以便他们可以检查您的情况并确认您是否也能获得所得税数字化申报 (MTD) 的豁免。.
“时间紧迫，该做好准备了。”
英国特许税务师协会 (CIOT) 警告：新的避税法可能无法达到预期目标（2025 年 11 月）
英国特许税务学会 (CIOT) 警告说，旨在打击不法税务代理人和推行避税计划的人的新立法并不能抓到所有目标对象。.
该研究所补充说，这些措施反而可能使一些纳税人更难获得遵守税法所需的建议。.
英国税务及海关总署（CIOT）认为，目前的提案缺乏针对性，对税务代理人施加了可能难以执行的条件。该机构还指出，与此同时，许多真正应受这些措施约束的“不法分子”却将置身事外，得以继续滥用制度。.
该协会表示，他们担心如果不做出改变，这些提议将导致许多信誉良好的顾问在复杂税法的含义不明确或潜在税负较高的情况下，不再提供咨询服务。.
英国特许运输官员协会（CIOT）公共政策总监艾伦·米尔纳表示：
政府对那些继续设计、推广或销售大规模避税方案的人采取强硬措施是正确的。税务服务市场不应该有这些人及其方案的容身之地。.
然而，目前的提案注定无法达到预期目标。据英国税务海关总署（HMRC）称，避税方案市场目前由大约20家运营商主导。这些人并非主流的税务和会计专业人士，而且大多居住在海外。按照目前的立法草案，很难将这些人纳入监管范围。
互联网链接： CIOT
截至2025年11月，仍有超过75万名年轻人尚未领取储蓄金。
据英国税务海关总署称，超过 75 万名 18 至 23 岁的年轻人尚未领取已到期的儿童信托基金。.
税务部门表示，这些账户平均每个价值 2242 英镑。.
儿童信托基金是为 2002 年 9 月 1 日至 2011 年 1 月 2 日期间出生的儿童设立的长期免税储蓄账户，政府初始存款至少为 250 英镑。.
年轻人16岁就可以掌控自己的账户，但账户持有人年满18岁后，账户就到期了，他们可以决定是提取资金还是进行再投资。.
年轻人可以使用GOV.UK 网站上的儿童信托基金查询工具，快速免费地查找自己的儿童信托基金。该工具需要年轻人的国民保险号码和出生日期。
英国税务海关总署表示，截至 2025 年 8 月底的 12 个月内，超过 56.3 万名年轻人上网查找他们的儿童信托基金。.
使用在线工具提交查找儿童信托基金的申请大约需要五分钟，大多数人会在三周内收到回复。.
英国税务海关总署第二常务秘书兼副首席执行官安吉拉·麦克唐纳表示：
“如果您年龄在18至23岁之间，您可能正在领取一笔储蓄金却浑然不知。只需在GOV.UK网站上搜索‘查找我的儿童信托基金’，即可立即找到您的储蓄账户。”
网络链接： 英国税务海关总署新闻稿
雇主最新指南（2025年11月）
英国税务海关总署 (HMRC) 已发布最新一期《雇主简报》。10 月刊包含有关各种主题的信息，其中包括：
- 支付您的PAYE结算协议款项。.
- 针对包含伞形公司的劳务供应链的指导意见。.
- 针对纯电动公司用车的新咨询电价。.
- 专题报道 71 – 对在伞形公司之间调动的派遣员工和承包商的警告。.
- “税务援助助力创业”活动——为员工提供新资源。.
- 关于通过税收系统追回冬季燃料补贴的最新进展。.
互联网链接： GOV.UK
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