政府就强制电子发票进行咨询（2025年3月）
英国政府已就电子发票（e-invoicing）在英国的推广计划启动咨询。.
这项为期 12 周的咨询由英国税务海关总署 (HMRC) 和商业贸易部 (DBT) 联合进行，将考虑是否强制英国企业使用电子发票。.
电子发票是指买卖双方直接进行发票信息的数字交换。.
政府表示，这可以帮助企业一次性正确缴纳税款，减少发票和数据错误，提高增值税申报的准确性，帮助缩小税收缺口，并节省时间和金钱。.
政府补充说，这通常会加快企业间支付速度，从而改善现金流并减少文书工作。.
34 道问题的咨询可以在线完成，12 周的反馈期结束后即可进行。.
财政部财政大臣詹姆斯·默里表示：
“作为首相改革计划的一部分，我们已经开始着手改革英国的税收制度，使其更加注重帮助企业和经济增长。”.
“电子发票简化了流程，减少了错误，并帮助企业更快地收到款项。通过减少纸质工作，节省宝贵的时间和金钱，它将有助于提高企业的生产力，增强其发展和成功的能力。”
英国税务海关总署拟议的收集工时数据的权力被取消（2025年3月）
政府已停止了备受争议的计划，该计划旨在收集每位员工在工资税申报表中的确切工作时间信息。.
原计划从 2026 年 4 月开始收集员工工时数据，但作为政府减少企业繁文缛节和监管负担的举措之一，该计划已被取消。.
在公布咨询结果后，《2024 年所得税（现收现付）（修订）条例（草案）》将不再推进。.
英国税务海关总署表示：
“政府听取了企业的意见，并根据他们的反馈采取了行动，解决了这些法规要求会带来的行政负担问题。”
英国特许税务学会 (CIOT) 去年五月警告称，估计企业一次性成本为 5800 万英镑，持续成本为 1000 万英镑（平均每家企业分别为 29 英镑和 5 英镑），“严重低估了”这一估计，而且收集更多数据提供给英国税务海关总署 (HMRC) 将给许多雇主带来额外的工作。.
英国特许税务师协会补充说，目前尚不清楚英国税务海关总署为什么要收集这些信息，以及他们将用这些信息做什么。.
英国特许税务师协会（CIOT）就业税委员会主席埃莉诺·梅雷迪思表示：
“我们很高兴看到政府决定不再推进这项立法。我们曾对该提案提出过几项担忧，主要是该提案会给企业带来额外的负担，要求企业向英国税务海关总署提供更详细的数据。”.
“我们还提出担忧，认为企业遵守这些要求的成本被低估了，尽管在咨询过程中计算结果已经向上修正。.
“令人欣慰的是，我们和其他代表的意见在这个过程中得到了倾听，我们的警告也得到了重视。”
企业税务合规成本每年达150亿英镑（2025年3月）
英国国家审计署 (NAO) 的一份报告显示，日益复杂的税收制度每年给英国企业造成约 154 亿英镑的合规成本。.
由于系统复杂性增加以及对员工和 IT 的投资，英国税务海关总署 (HMRC) 在过去五年中征收税款的成本增加了 5.63 亿英镑。.
英国国家审计署表示，在此期间，政府税收实际增长了 1130 亿英镑。.
英国税务海关总署估计，遵守规定的英国企业每年需承担154亿英镑的成本，用于履行27个政策领域约2500项义务。这些成本包括支付给代理人、会计师和其他中介机构的66亿英镑费用，45亿英镑的购置成本（例如软件），以及43亿英镑的内部成本。.
该报告警告称，英国税务海关总署低估了这些成本，因为它没有考虑到纳税人的所有义务。.
英格兰及威尔士特许会计师协会（ICAEW）税务主管弗兰克·哈斯克表示：
“这份报告着重指出，英国日益复杂的税收制度给企业和英国税务海关总署带来了额外的负担和成本，而且这些负担和成本还在不断增长。报告也证实了我们此前的担忧，即企业履行纳税义务的成本可能被低估了。”
量身定制的税收减免政策提振酒类行业（2025年3月）
政府推出了一揽子扶持计划，旨在帮助酒类行业发展。.
从 2 月 1 日起，生啤减税优惠增加，生啤产品可减税 1 便士；同时，小型生产商减税优惠（一项旨在鼓励精酿啤酒商创新的措施）也变得更加慷慨。.
据英国财政部称，这些减税措施总价值达 8500 万英镑，旨在支持酒类行业进行创新和发展。.
这项在秋季预算案中首次宣布的提高啤酒税减免的措施，将影响酒吧销售的所有酒精饮料中约五分之三的量，并且是 10 年来首次降低啤酒税。.
正如秋季预算案中所宣布的，酒类税收也根据通货膨胀率进行了上调。财政部表示，此举有助于保障公共财政，并为经济增长和公共服务所需的投资提供资金。.
财政部首席秘书詹姆斯·默里表示：
“我们的酒吧和酿酒厂是英国及其繁荣商业街不可或缺的一部分。通过减免啤酒价格、扶持小型生产商以及扩大小型酿酒厂的市场准入，我们将帮助促进该行业的增长，并落实我们的改革计划，让劳动人民的口袋里有更多钱。”
企业警告国民保险“暗藏危机”（2025年3月）
英国商会 (BCC) 的一项研究显示，绝大多数企业表示，雇主国民保险缴款的增加将迫使他们改变计划。.
距离国民保险缴款（NICs）上调生效还有不到六周时间，82%的企业表示此次增税将促使他们重新考虑相关政策。此外，58%的受访企业表示这将影响他们的招聘计划，54%的企业表示这将影响他们的定价策略。.
与此同时，超过三分之一的公司表示，投资和日常运营将受到影响。.
英国商会政策主管亚历克斯·维奇表示：
“国民保险缴款上涨的倒计时已经开始，各公司已经告诉我们，他们正面临着巨大的成本压力。”.
政府已承诺在本届议会任期内维持国民保险缴款政策，但我们新发现的证据应该引起政府的重视。我们需要政府公布一份更全面的企业税收路线图，阐明国民保险缴款和营业税等成本的未来发展方向。.
“商业税率改革必须成为当务之急，建立一套能够激励投资的体系。推进规划和技能改革也将消除经济增长的障碍。”
英国税务海关总署下调逾期还款利率（2025年3月）
继基准利率下调后，英国税务海关总署将从 2 月 25 日起降低逾期付款和还款利息。.
2月6日，英格兰银行将基准利率下调至4.5%，导致与基准利率挂钩的英国税务海关总署利率下调0.25%。.
从2月25日起，逾期付款利率将从7.25%降至7.0%。.
从2月25日起，还款利率将从3.75%下调至3.5%。.
英国税务海关总署 (HMRC) 的逾期付款利息按基准利率加 2.5% 计算。还款利息按基准利率减 1% 计算，最低限额为 0.5%。.
与季度分期付款未付利息相关的公司税自评利率从 2 月 17 日起从 5.75% 降至 5.5%，比主要的滞纳金利率调整提前了一周。.
雇主最新指南（2025年3月）
英国税务海关总署 (HMRC) 已发布最新一期《雇主简报》。二月刊包含有关多个主题的信息，其中包括：
- 年终报告
- 员工福利和费用的工资核算
- 准备迎接国民保险的变化
- 用于 PAYE 雇佣费用的全新在线 iForm 表格
- 扩大现金基础
- 相关汽车支出——国民保险缴款。.
如果您在税务方面需要帮助，请联系我们。.
公司用车燃油费率建议（2025年3月）
新的公司用车燃油费率建议已公布，并于 2025 年 3 月 1 日起生效。.
指南指出： “自新费率生效之日起，您最多可以继续使用之前的费率一个月。” 新费率仅适用于使用公司车辆的员工。
2025年3月1日及之后出行的燃油建议价格为：
| 发动机尺寸 | 汽油 |
|---|---|
| 1400cc或以下 | 12便士 |
| 1401cc – 2000cc | 15便士 |
| 超过2000cc | 23便士 |
| 发动机尺寸 | 柴油机 |
|---|---|
| 1600cc或以下 | 12便士 |
| 1601cc – 2000cc | 13便士 |
| 超过2000cc | 17便士 |
| 发动机尺寸 | 液化石油气 |
|---|---|
| 1400cc或以下 | 11点 |
| 1401cc – 2000cc | 13便士 |
| 超过2000cc | 21便士 |
英国税务海关总署 (HMRC) 的指导意见指出，这些税率仅适用于以下情况：
- 报销员工使用公司车辆出差的费用
- 要求员工偿还用于私人出行的燃油费用。.
除此以外，您不得在任何其他情况下使用这些费率。.
纯电动汽车的建议电价为每英里 7 便士。.
如果您想讨论贵公司的用车政策，请联系我们。.
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