政府制定了严格的法律法规来打击洗钱和犯罪所得。这些法规影响范围广泛，我们会评估您的组织可能受到的影响。.
洗钱——定义
我们大多数人想象中的洗钱者是参与毒品走私或恐怖主义活动的罪犯，或是像阿尔·卡彭那样的人物。然而，在过去的二十年里，立法极大地扩展了我们传统意义上对洗钱的定义。虽然基本原则依然不变——洗钱是指将犯罪所得转化为看似“无辜”的资金，使其与犯罪来源没有明显关联——但需要记住的是，该定义涵盖了任何犯罪行为的收益，无论金额大小。.
规则
关键的立法条文包括：
- 《2002年犯罪收益法》（以下简称“该法”），经《2005年严重有组织犯罪和警察法》修订，以及
- 2017 年洗钱、恐怖主义融资和资金转移（付款人信息）条例（经修订）（2017 年条例经修订）。.
该法案
该法案最初颁布时，重新定义了洗钱及其相关罪行，将洗钱范围扩大到任何犯罪所得（而不仅仅是严重犯罪所得），并建立了调查和追回犯罪所得的机制。该法案还修订并整合了受影响人员报告知悉、怀疑或有合理理由怀疑洗钱行为的要求。有关该法案的一些更专业的术语，请参见下文。.
2017 年规章（修订版）
2017 年法规最初于 2017 年 6 月 26 日生效，取代了 2007 年法规。此后，该法规经过多次修订，最近一次修订是由于英国脱欧。该法规详细规定了受该法规影响者的程序要求，但与之前的版本相比，在某些方面进行了更新，例如受益所有人和高风险第三国。.
《犯罪收益法》——技术术语
根据该法案，如果某人有以下行为，则构成洗钱罪：
- 隐瞒、伪装、转换、转移或移除（英国境内的）犯罪财产
- 参与或参与任何他们明知或怀疑会（以任何方式）为他人获取、持有、使用或控制犯罪财产而安排的事务；
- 获取、使用或持有犯罪所得。.
如果符合以下条件，则该财产属于犯罪财产：
- 构成某人从犯罪行为中获得的全部或部分利益（包括金钱利益和财产利益）或
- 直接或间接、全部或部分地代表这种利益，并且
- 被指控的犯罪者知道或怀疑这构成或代表了这种利益。.
该法案适用于哪些人？
受监管行业
该法规适用于所有属于“受监管行业”的人员，包括但不限于：
- 信贷机构
- 金融机构
- 加密资产交易所和/或托管钱包提供商
- 审计师、破产从业人员、外部会计师和税务顾问
- 独立法律专业人士
- 信托或公司服务提供商
- 房地产经纪人和租赁经纪人
- 高价值经销商
- 艺术市场参与者
- 赌场。.
身处受监管行业的影响
符合上述定义的企业必须制定以下程序：
- 识别和评估其面临的洗钱和恐怖主义融资风险，并管理这些风险。
- 执行客户尽职调查程序（见下文）
- 妥善保存记录
- 指定一名反洗钱事务专员（MLNO），所有反洗钱报告均须提交给该专员。
- 指定董事会成员或高级管理人员担任负责遵守相关规定的官员（此人可能与MLNO为同一人）。
- 建立预防和阻止洗钱的制度和程序
- 监督和管理政策和程序的遵守情况及沟通情况，并
- 为相关人员提供反洗钱培训，并提高他们对反洗钱程序的认识。.
如果您的企业符合上述定义，您可能已从专业机构或行业协会获得相关指导，了解这些要求对您和您的企业有何影响。如果您被归类为高价值交易商，您或许会对我们同名的情况说明书感兴趣，该说明书探讨了2017年法规（经修订）对进行或接收高价值现金支付的人员的影响。.
对受监管行业客户的影响
如上表所示，该法规影响范围广泛，涵盖了众多专业人士和其他企业。受影响者必须遵守相关法律，否则将面临刑事责任（包括罚款和可能的监禁）。.
客户尽职调查 (CDD)
根据相关法规，如果您在受监管行业运营，则必须对您的客户进行客户尽职调查 (CDD)。这些 CDD 程序需要对新客户和现有客户都进行。.
CDD流程包括：
- 识别您的客户并验证其身份。这基于从可靠来源获取的独立于客户的文档或信息。
- 识别是否存在并非客户的实益所有人。您必须根据风险情况采取合理措施，核实实益所有人的身份，以确保您了解实益所有人的身份。此处的目的是确认实益所有人的身份，例如，获取能够佐证PSC登记册（重要控制人登记册——请参阅单独的情况说明书，其中包含有关报告PSC登记册差异的要求的详细信息）中条目的证据，而不仅仅是核对所列人员的身份。企业的实益所有人是指最终拥有或控制企业或从交易中获益的个人。.
- 获取有关客户情况和业务的信息，包括业务关系的预期性质。.
在以下情况下，您必须遵守客户尽职调查 (CDD)：
- 建立业务关系（现在包括为客户成立公司）
- 偶尔进行一笔金额超过 1000 欧元的资金转移交易
- 在非商业关系范围内进行偶尔交易（例如，一次性交易金额为 15,000 欧元或以上），且交易对象并非赌场或高价值荷官。
- 如果是高价值经销商，则进行 10,000 欧元或以上的现金交易。
- 以商业目的出租房产一个月或更长时间，月租金超过 10,000 欧元。
- 以商业交易方式，或作为中介参与价值超过 10,000 欧元的艺术品买卖
- 如果赌场允许进行金额为 2,000 欧元或以上的特定赌博交易，则该赌场有权进行此类交易。
- 涉嫌洗钱或恐怖主义融资
- 对先前获得的用于身份识别的文件或信息的可靠性或充分性表示怀疑。.
在其他情况下，企业也必须根据风险情况对现有客户采取客户尽职调查 (CDD) 措施。例如，当客户需要不同的服务或客户情况发生变化时，就需要采取此类措施。企业必须考虑客户需要该服务的原因、任何其他相关方的身份以及是否存在洗钱或恐怖主义融资的潜在风险。.
客户尽职调查 (CDD) 的目的是确认客户身份。为了确认客户身份，需要独立可靠的信息。最有力的证据是由政府部门、机构或法院签发的文件，包括在公司注册处备案的文件。对于个人而言，来自信誉良好的机构且包含照片身份证明（例如护照和带照片的驾驶执照）以及书面信息的文件，是特别有效的验证来源。2017 年法规（经修订）现已明确规定，电子验证可被视为可靠的证据来源。.
法律规定，在客户尽职调查过程中获得的记录必须在客户关系结束后保存五年。法律还要求告知客户其个人数据将如何处理以及数据控制者是谁（即根据数据保护规则注册的实体/个人的名称）。.
强化尽职调查 (EDD)
在以下情况下必须采用增强型数据挖掘 (EDD) 和持续监测：
- 洗钱或恐怖主义融资风险被评估为高风险。
- 客户或与其相关的交易一方设立在高风险第三国。
- 客户是政治公众人物或其家庭成员/密切联系人（现在包括英国政治公众人物）。
- 已提供虚假或被盗的身份证明文件或信息，但仍有意代表客户行事
- 交易结构复杂、金额异常巨大、模式异常，或者没有明显的法律或经济目的。
- 就其性质而言，洗钱或恐怖主义融资的风险更高。
- 与另一家信贷机构或金融机构存在“代理关系”。.
在这种情况下，除了正常的尽职调查程序外，还需要采取额外的程序。.
上述清单在2017年法规（经修订）中进行了修改，以更清晰地界定“在高风险第三国设立”的含义，并将范围扩大到交易的任何其他当事方。触发强化尽职调查（EDD）的交易措辞也进行了修订，将“复杂且规模异常”改为“复杂或规模异常”，并将“类似异常模式”和“无明显法律目的”改为“或”。此外，随着互联网或其他远程交易的日益普及，只要成功完成电子身份验证，在未与客户面对面接触的情况下，已取消了适用强化尽职调查的要求。.
报告
如上所述，洗钱的定义涵盖任何犯罪所得。受监管行业的从业人员有义务报告其知悉或怀疑（或有合理理由知悉或怀疑）的某人参与洗钱活动，即该人已实施犯罪行为并从中获利。这些报告应按照既定的内部程序提交，首先提交给洗钱网络运营官（MLNO），由其决定是否将报告转交给国家犯罪调查局（NCA）。.
MLNO的辩护理由如下：
- 合理的借口（例如胁迫和人身安全受到威胁等理由可能会被接受，尽管这方面的判例法很少）
- 他们遵循了财政部批准的指导方针。.
法院必须考虑这些指导意见。.
国家犯罪调查局（NCA）
英国国家犯罪调查局（NCA）是英国打击犯罪的机构，其职能遍及全国乃至全球，拥有与其它执法机构合作的授权和权力，能够充分运用法律手段打击严重有组织犯罪。NCA的部分职责是分析从受监管行业收到的可疑活动报告（SAR），并将这些信息分发给相关的执法机构。.
相关法规要求受监管行业的从业人员向国家犯罪调查局 (NCA) 报告所有涉嫌洗钱的情况。NCA 作为协调机构，负责收集来自多个不同渠道的信息。这些信息汇总起来，有助于构建特定个人犯罪活动的全貌，而这些犯罪活动只有在整体分析中才能显现出来。随后，NCA 会将这些信息传递给相关部门采取行动。有关 NCA 活动的更多详情，请访问其网站www.nationalcrimeagency.gov.uk 。
您的企业是否存在安全漏洞？
犯罪分子不断寻找新的联系人，以协助他们进行洗钱或恐怖主义融资。某些类型的企业比其他企业更容易受到攻击。例如，任何使用或接收大量现金的企业都可能成为特别有吸引力的目标。为了应对这种情况，相关法规要求从事商品交易并接受等值1万欧元或以上现金的企业在英国税务海关总署 (HMRC) 注册，并实施反洗钱程序。这类企业被称为高价值交易商 (HVD)。.
你可以想象，如果一个毒贩周一早上去银行试图存入周末的赃款，除非金额很小，否则银行肯定会注意到并上报。但如果犯罪分子能找到一家合法企业帮忙，让他们把现金存入银行，并谎称这是该企业的钱（当然，他们会从中抽取一部分作为报酬！），那么这家企业就可以毫无顾虑地把钱存入银行。.
例如，一家移动电话公司过去几年每周营业额一直稳定在1万英镑左右，但突然间每周现金收入高达10万英镑。如果没有清晰、合理且可信的解释，这种可疑活动显然会被报告给国家犯罪调查局（NCA）。.
或许一个不太明显的洗钱例子是：某人走进一家古董店，提出用12000英镑现金购买一件家具。过去很少有卖家会坚持要求支票付款！现在，HVD（英国反洗钱部门）需要考虑洗钱风险，至少在接受如此大额的现金付款前，应该对客户进行尽职调查。这个人可能是一名洗钱者，之后他会去另一家店，以8000英镑的价格出售这件古董，并且做好了承受损失的准备。这一次，犯罪分子会要求开具支票，然后将其存入银行账户，使这笔钱看起来合法。.
该法案旨在遏制此类活动。受监管行业的从业人员必须报告任何可疑交易。此外，并非只有那些显而易见的可疑活动才需要报告。对于大多数受监管行业，政府坚持该法案不设最低限额。这意味着即使是数额很小的犯罪所得也必须向国家犯罪调查局 (NCA) 报告。.
开球
该法案中还有一项名为“泄露机密信息”的罪行。如果受监管行业的人员向客户透露已收到可疑活动报告（例如针对某位客户的报告），则构成泄露机密信息罪。如果这种披露可能妨碍当局的任何调查，则可能构成犯罪。如果受监管行业的人员透露正在考虑或进行一项针对洗钱指控的调查，并且这种披露可能妨碍该调查，也可能构成泄露机密信息罪。因此，您可以想象，如果您询问会计师或房地产经纪人是否已就您提交任何报告，他们绝对不能与您讨论此事。如果他们这样做，则可能触犯法律，并面临罚款或监禁，或两者并罚。.
