《2017年洗钱、恐怖主义融资和资金转移（付款人信息）条例》（经修订）（以下简称“条例”）适用于多种不同的企业，其中包括（但不限于）会计师和审计师、税务顾问以及高价值商品经销商。条例包含针对受影响企业的详细反洗钱程序要求。.
英国税务海关总署 (HMRC) 负责监管高价值交易商。以下概述了相关法规的主要要求和注册流程。.
哪些企业会受到影响？
符合高价值经销商 (HVD) 定义的企业将受到该法规的影响。.
如果一家企业从事商品交易，并接受或支付金额达到或超过 10,000 欧元的任何货币现金，则该企业被定义为高价值交易商 (HVD)。这包括客户直接将现金存入高价值交易商的银行账户，或客户为高价值交易商的利益向第三方支付现金的情况。无论交易是一次性完成还是分多次完成，此定义均适用。.
偶尔接受或进行此类交易的商家也包含在内。不接受大额现金或不提供服务的商家不受影响。.
一般来说，受影响最大的将是那些经营高价值或奢侈品、艺术品、汽车、珠宝和游艇的企业。.
然而，该制度适用于所有接受足够大额现金购买商品的人，任何企业都有可能被登记在册。.
如果高价值支付机构不打算接受高价值支付，则应制定书面政策，并确保员工和客户了解该政策。.
艺术市场参与者
艺术市场参与者是指以商业目的从事艺术品交易或作为中介机构进行价值超过10,000欧元的艺术品买卖的人。无论款项的支付或收取方式如何，艺术市场参与者都必须在英国税务海关总署 (HMRC) 注册；也就是说，注册要求并非仅限于现金支付或收取款项的人。艺术市场参与者的注册也需在英国税务海关总署 (HMRC) 进行。.
我的生意会受到怎样的影响？
如果您的企业从事商品交易，并且接受或进行大额现金支付，那么您必须：
- 建立反洗钱系统，以便识别和阻止洗钱活动，并报告任何可疑交易（见下文）。
- 向英国税务海关总署 (HMRC) 注册
- 您需根据经营场所的数量缴纳年费。此外，新注册还需缴纳申请费。
- 注册年度内如有任何变更，请及时报告。
如果您不确定能否以该金额出售商品且未进行注册，则您有义务拒绝任何相当于 10,000 欧元（或更多）的现金付款或退款，或坚持以其他方式付款，例如支票、信用卡或借记卡。.
需求背景
为什么要推行这种制度？
该制度的目的是帮助保护社会，打击洗钱及其背后的犯罪活动，包括恐怖主义。.
随着洗钱者采取更加复杂的手段来掩盖资金来源，制定新的法律法规来抓捕相关人员变得十分必要。.
主要立法主要包含在 2002 年《犯罪收益法》和 2000 年《恐怖主义法》中，后者经 2006 年《恐怖主义法》和随后的 2008 年《反恐怖主义法》修订。.
2017 年的法规（经修订）旨在落实欧盟第四和第五反洗钱指令，进一步完善和加强打击洗钱和恐怖主义融资的机制。英国脱欧并未影响这些法规的实施。.
什么是洗钱？
洗钱是指将犯罪所得的金钱或其他资产（犯罪财产）兑换成与犯罪来源没有明显联系的“干净”金钱或其他资产的过程。.
犯罪财产
犯罪所得是指犯罪行为的收益。这包括任何行为，无论其发生地点在哪里，只要该行为在英国构成犯罪，都属于犯罪行为。例如，它不仅包括贩毒、逃税、欺诈、伪造和盗窃等，还包括任何其他以营利为目的的犯罪行为。.
因此，必须记住，洗钱包括任何犯罪所得，而不仅仅是与贩毒和卖淫等更传统的犯罪所得。.
根据相关法律，有三项主要的洗钱罪行涵盖犯罪活动，还有两项相关的洗钱罪行：
- 隐瞒、伪装、转换、转移或移除（英国境内）犯罪财产
- 做出有利于他人或代表他人获取、持有、使用或控制犯罪财产的安排
- 获取、使用或持有犯罪所得
- 明知或怀疑，或有合理理由知道或怀疑他人参与洗钱或恐怖主义融资活动，却未予披露。
- 泄露有关洗钱嫌疑的披露信息，或正在进行或考虑进行洗钱犯罪调查的信息，而这可能妨碍调查，这种行为被称为“泄密”。.
大型变相犯罪分子必须意识到这些行为可能对其业务产生的影响，例如，犯罪所得可能在其业务范围内被消费（或洗钱）。
政权的重要性
法律对任何参与洗钱活动的人都处以非常严厉的处罚。相关法规要求高价值分销商采取反洗钱措施，以保护自身免受洗钱者的滥用和起诉风险。.
注册过程
HVD（高价值产品经销商）通过英国税务海关总署 (HMRC) 的在线服务进行注册。如果您已有政府门户网站帐户，则可以使用该用户名和密码登录；否则，您可以在此过程中注册一个帐户。.
英国税务海关总署 (HMRC) 将审核您的申请，但审核过程最多可能需要 45 天。请记住，在您注册之前，您不能接受或支付超过 10,000 欧元的现金。申请结果出来后，您将收到一封电子邮件，但您需要登录您的账户才能查看该结果。.
企业在以下情况下需要注册：
- 单笔交易或分期付款中接受或支付相当于 10,000 欧元或以上的现金，且该等分期付款与后续交易相关联或关联。
- 制定政策决定以进行此类交易。.
所有运营高价值医疗服务（HVD）业务的法律实体都必须注册。申请中列出的每个场所均需缴纳300英镑的初始注册费。之后每年需续费，每个场所300英镑。2017年法规要求对“关键人员”进行资格审查，以核查其是否有相关犯罪记录。此项审查费用为每人40英镑，不予退还。.
未进行注册的企业如果进行高价值商品交易，可能会被处以民事处罚。.
需要制定哪些反洗钱政策和程序？
您的企业应制定、审核并维护以下方面的政策和程序：
- 客户尽职调查
- 风险评估与管理
- 合规性的监控和管理
- 报道
- 记录保存
- 内部控制
- 这些政策和程序的内部沟通。.
客户尽职调查 (CDD)
对于单笔交易或关联交易中支付或退款总额达到或超过 10,000 欧元的任何客户，HVD 必须确认其身份。.
核实客户身份需要您通过获取客户的姓名、地址和出生日期等证据来确认其身份属实。有关客户尽职调查 (CDD) 程序的更多信息，请参阅《洗钱和犯罪所得情况说明书》。.
风险评估
主管部门必须进行风险评估，以识别和评估企业面临的洗钱和恐怖主义融资风险。您必须将评估结果以及用于进行评估的任何基础信息（例如，您的经营所在国家/地区、您销售的商品、您的客户类型等）记录下来。.
指定一名人员担任合规负责人。
根据相关法规，在企业规模和性质允许的情况下，应指定一名董事会成员（或同等职位）或高级管理人员担任负责遵守相关法规的官员。作为监管机构的英国税务海关总署 (HMRC) 必须在首次任命该官员时以及之后任何变更时知悉其身份。.
任命一名反洗钱指定官员（MLNO）
这是HVD企业中一个非常重要的职位，应由级别合适的资深人员担任。此人也可以是负责遵守相关法规的官员，同样，必须将他们的身份告知英国税务海关总署（HMRC）。.
MLNO的主要职责应该是：
- 建立必要的程序以落实法规要求
- 接收并审查来自其他业务相关人员的关于可能存在洗钱行为的报告。
- 决定是否向国家犯罪调查局（NCA）报告。.
建立独立的审计职能部门以评估合规性
人力资源部门应确保其政策适当且得到有效执行。必要时，应进行调整以确保一切正常运作。大型机构通常会通过设立独立的审计部门来实现这一点，而小型企业则可以通过年度内部或外部流程检查来达到目的。.
筛选相关员工
在招聘将参与遵守法规的任何方面的新员工（例如收取大额现金）时，HVD 必须对其进行筛选，以确保他们具备胜任工作的知识和技能，并评估他们的行为和诚信。.
国家癌症研究所
NCA是政府机构，所有涉嫌洗钱的案件都应该通过NCA网站。
有时，MLNO会收到有关涉嫌洗钱的内部报告，但交易尚未完成。在这种情况下，必须遵循NCA的特定程序，并等待NCA批准交易才能继续进行。.
培训您的员工
公司所有面向客户的员工都必须接受培训，了解以下事项：
- 关于洗钱罪和恐怖主义融资的法律
- 如何识别和处理可疑交易。.
员工应定期接受相关培训，并应重复培训以确保员工知识的更新和应用客户尽职调查（CDD）程序的能力。持续培训还应确保员工了解不断变化的反洗钱措施。.
风险管理
高流量氧气设备应：
- 已建立一套系统，用于在其会计系统中记录所有金额在 10,000 欧元或以上的交易，并使其可识别。
- 已制定有关接受这些大额交易的政策和程序。.
记录保存
必须保存的记录有：
- 根据客户尽职调查 (CDD) 程序获得的客户身份证明副本或相关参考资料
- 与客户尽职调查措施或持续监控相关的业务关系和偶发交易相关的佐证材料和记录。.
关于客户身份证明，企业必须保存以下记录：
- 已接受的身份证明文件副本及已获得的核实证据，或
- 提及客户身份证明。.
这些记录必须保留多久？
- 客户身份证明必须自交易完成之日或业务关系终止之日起保存 5 年。.
- 交易记录必须自交易完成之日起保存 5 年。.
- 所有其他记录必须自业务关系终止之日起保存 5 年。.
你必须能够迅速回应警方或其他相关调查人员关于客户或前客户的询问。.
不遵守
企业若未遵守注册要求，可能面临民事处罚。罚款金额没有上限。罚款金额将根据有效性、相称性和威慑力而定。.
未能履行本条例规定的义务可能导致刑事诉讼或民事处罚。根据本条例，违者最高可判处两年监禁和/或无限额罚款。.
