Der britische Immobilienmarkt unterliegt zwar Schwankungen, hat sich aber langfristig als sehr erfolgreiche Investition erwiesen. Dies hat zu einem massiven Wachstum im Bereich der Mietwohnungen geführt.
Beim Buy-to-Let-Verfahren wird in Immobilien investiert, um durch die Mieteinnahmen der Mieter die Hypothekenkosten und alle weiteren Ausgaben zu decken.
Die Bruttorendite von vermieteten Immobilien (d. h. die Mieteinnahmen abzüglich Kosten wie Vermittlungsgebühren, Instandhaltung, Nebenkosten und Versicherungen) ist jedoch nicht mehr so attraktiv wie früher. Anleger müssen daher die Wahrscheinlichkeit einer Wertsteigerung über der Inflationsrate abwägen.
Dieses Merkblatt sollte nur im Kontext eines in Großbritannien ansässigen Immobilieneigentümers betrachtet werden.
Zu berücksichtigende Faktoren
Tun
- Betrachten Sie Ihre Investition als mittel- bis langfristig
- den lokalen Markt recherchieren
- Führen Sie Ihre Berechnungen sorgfältig durch
- Erwägen Sie eine hochwertige Innenausstattung, um schnell Mieter zu gewinnen.
Nicht
- Kaufen Sie nichts, was ernsthafte Wartungsprobleme hat
- Wenn Sie denken, dass Freunde und Verwandte die Vermietung für Sie übernehmen können, sind Sie wahrscheinlich mit einem Komplettservice besser beraten
- Bei Mietverträgen und anderen rechtlichen Dokumenten wurde an der Qualität gespart.
Welche Immobilie?
Die Investition in eine Mietimmobilie unterscheidet sich vom Kauf eines Eigenheims. Es empfiehlt sich, einen Makler zu konsultieren, der Sie über den lokalen Mietwohnungsmarkt informiert. Besteht beispielsweise Nachfrage nach Zweizimmerwohnungen oder Vierzimmerhäusern oder nach Immobilien in der Nähe von Schulen oder öffentlichen Verkehrsmitteln? Ein Makler kann Ihnen auch Auskunft darüber geben, welcher Standard bei Ausstattung und Einrichtung für eine schnelle Vermietung erforderlich ist.
Agenten
Die Vermietung einer Immobilie kann sehr zeitaufwendig und umständlich sein. Mieter erwarten eine schnelle Lösung, wenn die Heizung am verlängerten Wochenende ausfällt! Und möchten Sie die Immobilie selbst inserieren und potenziellen Mietern zeigen? Ein Makler kann Ihnen all das abnehmen.
Mietverträge
Dieses wichtige Dokument wird sicherstellen, dass die Rechtslage klar ist.
Besteuerung
Beim Kauf eines Kaufs zur Vermietung müssen steuerliche Aspekte berücksichtigt werden.
Steuer auf Mieteinnahmen
Die Einkommensteuer wird auf die nach Abzug der abzugsfähigen Ausgaben erzielten Mieteinnahmen fällig. Zu den abzugsfähigen Ausgaben zählen Reparaturen, Maklergebühren und eine Pauschale für die Einrichtung.
Zinserleichterungen für „Buy-to-Let“-Vermieterdarlehen
Die steuerliche Entlastung, die Vermieter für Finanzierungskosten von Wohnimmobilien erhalten können, ist auf den Grundsteuersatz begrenzt. Zu den Finanzierungskosten zählen Hypothekenzinsen, Zinsen für Darlehen zum Kauf von Einrichtungsgegenständen sowie Gebühren, die bei der Aufnahme oder Rückzahlung von Hypotheken oder Darlehen anfallen. Für Tilgungszahlungen von Hypotheken oder Darlehen wird keine Steuererleichterung gewährt.
Diese Einschränkung gilt nicht für gewerbliche Vermieter.
Austausch der Möbel
Eine Steuererleichterung ermöglicht es allen Vermietern von Wohnhäusern, die tatsächlich anfallenden Kosten für die Erneuerung von Möbeln, Haushaltsgeräten und Küchenutensilien in der Immobilie abzusetzen. Diese Steuererleichterung steht einer Vielzahl von Immobilienunternehmen zu.
Diese Maßnahme entlastet einen breiteren Kreis von Immobilienunternehmen bei den Kosten für den Austausch von Einrichtungsgegenständen, da es zuvor keine Steuererleichterungen für den Austausch von Einrichtungsgegenständen in teilmöblierten oder unmöblierten Immobilien gab.
Beispiele für förderfähige Investitionsausgaben sind:
- Möbel
- Einrichtung
- Haushaltsgeräte (einschließlich weißer Geräte)
- Geschirr
Ausgenommen sind jedoch Gegenstände, die zur festen Einrichtung gehören.
Die Steuererleichterung ist jedoch auf die Kosten eines gleichwertigen Gegenstands beschränkt, wenn der alte Gegenstand verbessert wurde. Der Abzug ist nicht möglich, wenn die Steuererleichterung für die Vermietung von Zimmern in Anspruch genommen wird.
Steuer auf den Verkauf
Beim späteren Verkauf der Immobilie wird Kapitalertragsteuer fällig. Diese Steuer wird auf den Verkaufserlös abzüglich der ursprünglichen Anschaffungskosten, bestimmter Rechtskosten und etwaiger wertsteigernder Maßnahmen erhoben. Der Gewinn kann durch einen etwaigen jährlichen Freibetrag weiter reduziert werden.
Die Kapitalertragsteuer beträgt im Allgemeinen 18 % beim Grundsatz und 24 % bei höheren Sätzen.
Die Kapitalertragsteuer ist am 31. Januar nach Ende des Steuerjahres fällig, in dem der Gewinn erzielt wurde. Eine Vorauszahlung der Kapitalertragsteuer aus dem Verkauf von Wohneigentum muss innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss des Verkaufs erfolgen.
Studentenwohnungen
Der Kauf einer Immobilie zur Vermietung kann sinnvoll sein, wenn Ihre Kinder studieren. Wichtig ist, dass die Vereinbarung korrekt gestaltet ist. Der Student sollte die Immobilie erwerben (wobei die Eltern als Bürgen für die Hypothek fungieren). Diese Konstellation bietet mehrere Vorteile.
Vorteile
Dies ist eine kostengünstige Möglichkeit, Ihrem Kind eine anständige Unterkunft zu bieten.
Die Mieteinnahmen aus der Vermietung von Gästezimmern an andere Studenten sollten aus Sicht des Cashflows ausreichen, um die Hypothekenzahlungen zu decken.
Solange es sich bei der Immobilie um das einzige Eigentum des Kindes handelt, sollte sie bei einem späteren Verkauf von der Kapitalertragsteuer befreit sein, da sie als dessen Hauptwohnsitz gilt.
Die Höhe der der Einkommensteuer unterliegenden Mieteinnahmen wird durch einen Abzug, die sogenannte „Zimmervermietungsbefreiung“ (7.500 £ pro Jahr ab dem 6. April 2016), reduziert. In diesem Fall sind keine Ausgaben steuerlich absetzbar. Alternativ können Ausgaben nach den üblichen Vermietungsregeln von den Einnahmen abgezogen werden, sofern dies vorteilhafter ist.
Steuerfreibetrag für Einkünfte aus Immobilien und Gewerbebetrieb
Es stehen zwei Freibeträge von jeweils 1.000 £ für Einkünfte aus Immobilien und Gewerbebetrieb zur Verfügung.
Wenn die Freibeträge das gesamte relevante Einkommen einer Person (vor Abzug der Ausgaben) abdecken, muss diese Person dieses Einkommen nicht mehr angeben oder versteuern. Personen mit höheren Einkommen haben bei der Berechnung ihres steuerpflichtigen Gewinns die Wahl, den Freibetrag von ihren Einnahmen abzuziehen, anstatt die tatsächlichen abzugsfähigen Ausgaben geltend zu machen. Der Gewerbefreibetrag gilt auch für Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 4.
Die Freibeträge gelten nicht für Einkünfte, für die eine Zimmervermietungsbefreiung gewährt wird. Ebenso wenig gelten die Freibeträge für Einkünfte aus einer Personengesellschaft, die ein Gewerbe, einen Beruf oder ein Immobiliengeschäft gemeinsam betreibt.
Der Handelsfreibetrag kann auch auf bestimmte sonstige Einkünfte aus der Bereitstellung von Vermögenswerten oder Dienstleistungen Anwendung finden, sofern der Handelsfreibetrag von 1.000 £ nicht anderweitig genutzt wird.
