Die Erträge aus ISA-Anlagen sind von der Einkommensteuer befreit. Kapitalgewinne aus Anlagen in einem ISA-Konto sind ebenfalls von der Kapitalertragsteuer befreit.
Sparer können beliebige Beträge in ein Cash-ISA, ein Aktien-ISA oder ein Innovative-Finance-ISA einzahlen, solange der Gesamtbetrag der jährlichen Investitionen nicht überschritten wird.
Anleger können ihre Anlagen von einer Art ISA in eine andere übertragen.
Der Lifetime ISA steht Personen zwischen 18 und 40 Jahren zur Verfügung. Sie können bis zum 50. Lebensjahr jährlich bis zu 4.000 £ einzahlen und erhalten einen staatlichen Bonus von 25 % (bis zu 1.000 £ pro Jahr). Sparer können das Geld ganz oder teilweise für den Kauf ihrer ersten Immobilie verwenden oder es bis zum 60. Lebensjahr anlegen, ab dem der Zugriff steuerfrei ist. Es gelten Bedingungen für den Kontoinhaber und die erworbene Immobilie. Bei Abhebungen unter anderen Umständen fallen Gebühren an.
Ein Help-to-Buy-ISA ist ein steuerfreies Sparkonto für Erstkäufer, die für ein Eigenheim sparen möchten. Das Programm sieht einen staatlichen Bonus für jeden vor, der zum Zeitpunkt des Kaufs seiner ersten Immobilie ein Help-to-Buy-ISA angespart hat. Für je 200 £, die ein Erstkäufer anspart, zahlt der Staat einen Bonus von 50 £, bis zu einem Höchstbetrag von 3.000 £ bei einem Sparbetrag von 12.000 £. Der Bonus wird in Form eines Gutscheins beim Kauf der ersten Immobilie ausgezahlt. Es gelten Bedingungen für den Kontoinhaber und die gekaufte Immobilie. Help-to-Buy-ISAs konnten bis zum 30. November 2019 nicht mehr für neue Sparer eröffnet werden. Bestehende Kontoinhaber können bis zum 30. November 2029 weiter sparen und haben bis zum 1. Dezember 2030 Zeit, ihren Bonus einzufordern.
