HMRC führt Online-PAYE-Service ein (Aug. 2025)
Die britische Steuerbehörde HMRC hat einen neuen Online-PAYE-Service eingeführt, der nach eigenen Angaben 35 Millionen Arbeitnehmern mehr Kontrolle über ihre Steuerangelegenheiten ermöglichen soll.
Die Steuerbehörde erklärt, der neue Service werde es einfacher und leichter machen, Einkommen, Freibeträge, Steuererleichterungen und Ausgaben zu überprüfen und zu aktualisieren, und er werde über das persönliche Steuerkonto oder über die HMRC-App verfügbar sein.
Dieser Service ist Teil des Transformationsfahrplans von HMRC, der ehrgeizige Pläne zur Umwandlung in eine digital ausgerichtete Organisation bis 2030 enthält, bei der 90 % der Kundeninteraktionen digital erfolgen sollen.
HMRC erklärt, dass seine Pläne zur Modernisierung des Steuer- und Zollsystems, zur Einführung neuer KI-Technologien und zur Zusammenarbeit mit Dritten und Vermittlern die Interaktion zwischen Steuerzahlern, Unternehmen und Vermittlern erleichtern werden.
Der „Digital-First“-Ansatz sieht vor, dass HMRC die Steuerabwicklung nach Möglichkeit automatisiert und neue digitale Selbstbedienungsoptionen für eine Reihe von Steuersystemen anbietet.
Darüber hinaus müssen sich Steuerzahler, die der Gebühr für Kindergeld für hohe Einkommen (HICBC) unterliegen, nicht mehr für die Selbstveranlagung registrieren.
James Murray, Abgeordneter und Staatssekretär im Finanzministerium, sagte: „Wir gehen noch weiter und schneller, um die britische Steuerbehörde HMRC fit für das 21. Jahrhundert zu machen, unter anderem durch die Bereitstellung eines einfacheren und leichter zugänglichen Systems für alle PAYE-Arbeitnehmer.“
„Bis 2030 können Steuerzahler eine moderne und innovative britische Steuerbehörde (HMRC) erwarten, die über modernste KI, branchenführende Kundenservicepraktiken und einen klaren Fokus auf ein optimales Preis-Leistungs-Verhältnis für Steuerzahler verfügt, indem sichergestellt wird, dass jeder seinen fairen Anteil zahlt.“
Mehr dazu: HMRC
Zeit für Steuerzahler, sich auf die Digitalisierung der Einkommensteuererklärung (August 2025) vorzubereiten.
Selbstständige Steuerzahler und Vermieter sollten ihre Steuererklärung für 2024/25 frühzeitig einreichen, um herauszufinden, ob Making Tax Digital (MTD) ab dem nächsten April für sie gilt, so die Low Incomes Tax Reform Group (LITRG).
Steuerzahler, die in ihrer Steuererklärung für 2024/25 Bruttoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und/oder Mieteinnahmen von mehr als 50.000 £ angeben, müssen ab April 2026 dem neuen System „Making Tax Digital for Income Tax“ beitreten und über die zur Teilnahme erforderliche Software verfügen.
LITRG rät allen, die glauben, ab April 2026 unter die MTD-Regelung zu fallen, ihre Steuererklärung für 2024/25 rechtzeitig vor dem Stichtag am 31. Januar 2026 einzureichen, um zu prüfen, ob ihr Einkommen diese Grenze überschreitet.
Die britische Steuerbehörde HMRC wird die in den Einkommensteuererklärungen für 2024/25 gemachten Angaben nutzen, um die Steuerzahler zu identifizieren, die ab April 2026 von MTD betroffen sein werden.
Die britische Steuerbehörde HMRC wird ihnen dann schriftlich mitteilen, dass sie die MTD-Regeln befolgen müssen, dies könnte jedoch erst im Februar oder März 2026 der Fall sein.
Manche Personen, die die Einkommensgrenze einhalten, können unter bestimmten Voraussetzungen eine Ausnahme von MTD beantragen, beispielsweise wenn sie digital ausgeschlossen sind.
Sharron West, technische Mitarbeiterin bei LITRG, sagte: „Bis zum Abgabetermin für die Steuererklärung 2024/25 sind es noch mehr als sechs Monate, aber wenn Sie glauben, dass Sie die MTD-Schwelle erreichen könnten, sollten Sie jetzt handeln.“
Internetlink: Chartered Institute of Taxation
HMRC verschickt Warnung vor Nebeneinkünften (Aug. 2025)
Die britische Steuerbehörde HMRC warnt alle, die durch einen Nebenjob ein Zusatzeinkommen erzielen, zu prüfen, ob sie sich für die Selbstveranlagung registrieren und eine Steuererklärung abgeben müssen.
Nebeneinkünfte können alle zusätzlichen Einkommensquellen sein, vom Online-Verkauf über die Erstellung von Inhalten bis hin zum Gassigehen mit Hunden oder der Immobilienvermietung. Auch Gewinne oder Einkünfte aus Kryptowährungen zählen dazu.
Wer mehr als 1.000 Pfund verdient, muss sich möglicherweise zur Selbstveranlagung anmelden und eine Steuererklärung abgeben.
gibt es ein Prüftool für alle, die sich nicht sicher sind, ob sie die Kriterien erfüllen. Falls ja und sie zum ersten Mal eine Selbstveranlagung vornehmen, müssen sie sich registrieren um ihre eindeutige Steuernummer zu erhalten.
Leitfäden für Nebenjobber finden Sie auch unter taxhelpforhustles.campaign.gov.uk .
Myrtle Lloyd, Generaldirektorin für Kundenservice bei HMRC, sagte:
Ob Sie handgefertigte Waren online verkaufen, digitale Inhalte erstellen oder Immobilien vermieten – es ist unerlässlich, Ihre Steuerpflichten zu kennen. Wenn Sie mit diesen Tätigkeiten mehr als 1.000 £ verdienen, müssen Sie möglicherweise eine Einkommensteuererklärung abgeben.
„Eine frühzeitige Steuererklärung gibt Ihnen die Kontrolle – Sie wissen genau, wie viel Sie schulden, können Ihre Zahlungen planen und den Stress des Januar-Ansturms vermeiden. Sie müssen nicht sofort nach der Einreichung zahlen – Sie haben bis zum 31. Januar Zeit, Ihre Steuerschuld zu begleichen.“
Internetlink: HMRC
HMRC verhängt Geldstrafe von 300 Pfund gegen Krypto-Investoren wegen Nichtangabe (Aug. 2025).
In Großbritannien ansässige Inhaber von Kryptoassets müssen Krypto-Dienstleistern persönliche Daten zur Verfügung stellen, andernfalls drohen ihnen Strafen von bis zu 300 Pfund durch die britische Steuerbehörde HMRC.
Die Regelungen treten im Vereinigten Königreich am 1. Januar 2026 in Kraft und sind Teil des OECD-Rahmenwerks für die Meldung von Kryptoassets (CARF). Dieses verpflichtet Kryptoplattformen, detaillierte Informationen über die Kryptotransaktionen ihrer Kunden an die Steuerbehörden weiterzugeben.
Darüber hinaus verlangt die britische Steuerbehörde HMRC bereits für das Steuerjahr 2024/25 die vollständige Offenlegung auf den Formularen zur Selbstveranlagung, sodass Steuerzahler, die Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum oder Dogecoin besitzen, alle Kryptogewinne oder -einkünfte in ihre Steuererklärungen aufnehmen müssen.
Die britische Steuerbehörde HMRC erklärte, die neuen Regeln würden dazu beitragen, Steuerhinterzieher bei Kryptogewinnen zu entlarven. Wer sich nicht daran halte, riskiere eine Geldstrafe von 300 Pfund durch die HMRC.
Sobald die Daten von den Dienstleistern eingehen, kann die britische Steuerbehörde HMRC diejenigen identifizieren, die ihre Kryptogewinne nicht ordnungsgemäß versteuert haben.
Das Finanzministerium schätzt, dass die Maßnahme bis April 2030 bis zu 315 Millionen Pfund an Steuereinnahmen generieren wird, genau die Summe, die benötigt wird, um mehr als 10.000 neu qualifizierte Krankenschwestern für ein Jahr zu finanzieren.
Jonathan Athow, Generaldirektor für Kundenstrategie und Steuergestaltung bei HMRC, sagte:
„Wichtig ist, dass es sich hierbei nicht um eine neue Steuer handelt – wenn Sie beim Verkauf, Tausch oder der Übertragung Ihrer Kryptowährung einen Gewinn erzielen, ist möglicherweise bereits eine Steuer fällig.“
„Diese neuen Meldepflichten werden uns die Informationen liefern, die wir benötigen, um den Menschen zu helfen, ihre Steuerangelegenheiten korrekt zu regeln.“
„Ich rate allen Krypto-Nutzern dringend, die Angaben zu überprüfen, die sie ihrem Anbieter machen müssen. Wenn Sie jetzt handeln und diese Informationen griffbereit haben, können Sie künftige Strafen vermeiden.“
Internetlink: HMRC
CIOT warnt: Plan zur Bekämpfung von Steuerstraftaten droht zu weit zu gehen (Aug. 2025)
Die Pläne der britischen Steuerbehörde HMRC, Steuerhinterziehung unter Strafe zu stellen, bergen laut dem Chartered Institute of Taxation (CIOT) die Gefahr eines Kompetenzüberschusses.
Die britische Steuerbehörde HMRC plant die Schaffung eines neuen Straftatbestands der verschuldensunabhängigen Haftung für die Nichtoffenlegung meldepflichtiger Gestaltungen gemäß dem Disclosure of Tax Avoidance Schemes (DOTAS)-Regime ohne triftigen Grund.
Das CIOT argumentiert, dass DOTAS in seiner jetzigen Form viel zu weit gefasst sei, um als Straftatbestand zu gelten. Die Anwendung des vorgeschlagenen Straftatbestands auf alle Merkmale von DOTAS erscheine übertrieben, fügt es hinzu.
Dies trifft insbesondere zu, da der Vorschlag als Antwort auf konkrete Probleme mit verschleierten Vergütungsmodellen und massenhaft vermarkteten Steuervermeidungssystemen gedacht ist, warnt das CIOT.
John Barnett, Vizepräsident des CIOT, sagte:
„Die Regierung handelt richtig, indem sie entschieden gegen diejenigen vorgeht, die weiterhin massenhaft Steuersparmodelle entwickeln, bewerben oder verkaufen. Für solche Leute und ihre Modelle darf es auf dem Markt für Steuerberatungsdienstleistungen keinen Platz geben.“
„Allerdings muss jeder Vorschlag zur Erweiterung der Befugnisse der britischen Steuerbehörde (HMRC) anhand eines hypothetischen Tests geprüft werden, der untersucht, was passieren würde, wenn ein HMRC-Beamter beschließt, die Gesetzgebung unangemessen anzuwenden oder gezielt einzusetzen.“
„Der vorliegende Vorschlag setzt zu stark auf den nicht veröffentlichten (und daher nicht transparenten) internen Governance-Prozess der HMRC, um angemessene, unabhängige Schutzmaßnahmen zu gewährleisten und effektiv zu arbeiten, sodass ein solches Ergebnis in der Praxis niemals eintreten kann.“
„Für den Aufbau und die Aufrechterhaltung des Vertrauens in das Steuersystem ist es unerlässlich, dass die Art und Weise, wie die britische Steuerbehörde HMRC ihre Befugnisse ausübt und die Schutzmaßnahmen implementiert, effektiv überwacht und angemessen beaufsichtigt werden kann.“
Internetlink: CIOT
Vorsicht vor Betrugsmaschen bei der Bezahlung von Winterheizkosten (August 2025)
Die britische Steuerbehörde HMRC hat eine Warnung herausgegeben, besonders wachsam gegenüber Betrugsfällen im Zusammenhang mit Winterheizkostenzuschüssen zu sein, nachdem im Juni 15.100 Meldungen über betrügerische Aktivitäten eingegangen waren.
Betrüger haben es auf schutzbedürftige Personen abgesehen und nutzen dafür SMS und Phishing-Websites. Im Juni ging die britische Steuerbehörde HMRC gegen 4.600 gefälschte Websites im Zusammenhang mit Winterheizkostenzuschüssen vor und entfernte diese.
Die britische Steuerbehörde HMRC ruft alle Bürgerinnen und Bürger dazu auf, auf verdächtige Mitteilungen zu achten und verdächtige Anrufe, E-Mails oder SMS über GOV.UK zu melden. HMRC wird Sie niemals per SMS kontaktieren, um Winterheizkostenzuschüsse zu beantragen oder persönliche Daten abzufragen.
Alle Anspruchsberechtigten erhalten die Winterheizkostenbeihilfe automatisch, ohne einen Antrag stellen zu müssen. Die Rückforderung der Beihilfe für Rentner mit einem Gesamteinkommen über 35.000 £ erfolgt über die Lohnsteuer (PAYE) oder die Einkommensteuererklärung, je nachdem, wie die Person ihre Steuern entrichtet.
Kelly Paterson, Chief Security Officer der britischen Steuerbehörde HMRC, sagte:
Lassen Sie sich nicht von diesen Betrügerversuchen täuschen, die versuchen, an Ihr Geld zu gelangen oder Ihre persönlichen Daten zu erlangen.
Lassen Sie sich niemals unter Druck setzen. Seien Sie misstrauisch, wenn sich jemand als Mitarbeiter der britischen Steuerbehörde (HMRC) ausgibt und Sie zu einer dringenden Geldüberweisung oder zur Preisgabe persönlicher Daten auffordert. Geben Sie bei verdächtigen oder unerwarteten Anrufen, SMS oder E-Mails keine privaten Informationen preis, antworten Sie nicht und laden Sie keine Anhänge herunter oder klicken Sie auf Links.
„Ich appelliere an die Bevölkerung, wachsam gegenüber Betrugsversuchen im Zusammenhang mit Winterheizkostenzuschüssen zu sein und verdächtige SMS, Anrufe oder E-Mails der britischen Steuerbehörde HMRC zu melden.“
Internetlink: HMRC
Erbschaftsteuer auf Renten ist die unbeliebteste der Steuererhöhungen der Labour-Partei (August 2025).
Laut einer Umfrage ist die Erbschaftssteuer auf Renten die unbeliebteste der Steuererhöhungsmaßnahmen, die die Labour-Regierung in ihrem ersten Jahr eingeführt hat.
Eine Umfrage der Investmentplattform AJ Bell ergab, dass 44 % der Befragten gegen die Vorschläge zur Erbschaftsteuer für Renten waren, während nur 21 % sie befürworteten.
Andere Maßnahmen stießen ebenfalls auf starken Widerstand, darunter die Entscheidung zur Erhöhung der Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung (41 % sprachen sich gegen die Steuererhöhung aus, nur 24 % dafür). Auch die Anhebung der Kapitalertragsteuer und die Einschränkung der Erbschaftsteuerbefreiung für Landwirte waren unpopulär.
Allerdings fanden einige Steuererhöhungsmaßnahmen eine Netto-Zustimmung: 48 % sprachen sich für eine Erhöhung der Stempelsteuersätze für Zweitwohnungen aus.
Tom Selby, Leiter der Abteilung für öffentliche Politik bei AJ Bell, sagte:
„Diese Daten zeigen, dass Steuererhöhungen jeglicher Art spaltend wirken. Auch wenn manche Steuererhöhungen auf breite Zustimmung stoßen, spalten sie dennoch die öffentliche Meinung.“
„Nichts, was im letzten Jahr aus Rachel Reeves' roter Box hervorgegangen ist, genießt die Unterstützung einer Mehrheit der Wähler, was verdeutlicht, dass selbst weniger umstrittene Steueränderungen politisch brisant sind.“
Die Erbschaftsteuer gilt oft als die unbeliebteste Steuer, und diese Daten bestätigen das. Vorschläge, nicht genutzte Pensionsgelder im Todesfall der Erbschaftsteuer zu unterwerfen, stoßen unter allen bisher angekündigten Steuererhöhungsmaßnahmen auf den größten Widerstand.
„Wir fordern die Finanzministerin dringend auf, stattdessen alternative Vorschläge zu prüfen, die fairer und einfacher wären, ohne ihren Plan zur Besteuerung nicht genutzter Rentenansprüche im Todesfall zu untergraben.“
Internetlink: AJ Bell
Strenge persönliche Garantien werden die Wachstumsambitionen dämpfen, warnt der FSB (Aug. 2025)
Persönliche Bürgschaften bergen die Gefahr, das für die Wirtschaft notwendige Wachstum zu behindern, warnte der Verband der Klein- und Mittelständischen Unternehmen (FSB).
Untersuchungen des FSB zeigen, dass 60 % der Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften Kredite aufnehmen würden, um ihr Unternehmen auszubauen – wenn sie dafür nicht hart erarbeitete Vermögenswerte wie Ersparnisse oder ihre Häuser aufs Spiel setzen müssten.
Im Gegensatz dazu würden nur 13 % zustimmen, wenn eine persönliche Bürgschaft erforderlich wäre.
Laut FSB ist diese Praxis mittlerweile weit verbreitet: 78 % der Geschäftsführer, die einen Kredit beantragten, wurden zur Abgabe einer persönlichen Bürgschaft aufgefordert. Daraufhin verzichtete ein Viertel ganz auf die Aufnahme eines Kredits.
Der FSB fordert die Regierung nun auf, die Lücke in den Richtlinien der Finanzaufsichtsbehörde (FCA) zu schließen, die dazu führt, dass diese Kredite von den Banken weder reguliert noch überwacht werden.
Darin heißt es, dass ohne Gegenmaßnahmen angehende Unternehmer von einer Unternehmensgründung abgeschreckt werden könnten, da das persönliche Risiko den Ehrgeiz überwiegt und Ideen unrealisiert bleiben.
Tina McKenzie, Vorsitzende des politischen Ausschusses des FSB, sagte:
„Persönliche Bürgschaften sollten niemals die Standardlösung sein – sie müssen das letzte Mittel sein, mit Bedacht eingesetzt werden und sind absolut notwendig. Wenn wir ernsthaft ein Umfeld schaffen wollen, in dem kleine Unternehmen florieren und neue Ideen Fuß fassen können, müssen wir ihren übermäßigen Gebrauch eindämmen.“
Andernfalls wird sich das Wachstum kleiner Unternehmen genau in dem Moment, in dem wir es am dringendsten benötigen, auf ein Schneckentempo verlangsamen, und wir riskieren, eine Fülle unternehmerischer Talente zu verlieren.
Internetlink: FSB
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