Neuigkeiten vom Juni 2025

Fast 300.000 Menschen haben in der ersten Woche des neuen Steuerjahres ihre Steuererklärung eingereicht und damit einen neuen Rekord aufgestellt, wie die britische Steuerbehörde HMRC mitteilte.

Selbstveranlagungspflichtige können ihre Steuererklärung für das Steuerjahr 2024/25 zwischen dem 6. April 2025, dem ersten Tag des neuen Steuerjahres, und dem Stichtag am 31. Januar 2026 einreichen.

In der ersten Woche dieses Jahres wurden 299.419 Anträge gestellt, 28.503 mehr als die 270.916 Anträge im Jahr 2020.

Am 6. April gab es 57.815 Frühantragsteller, weniger als die 67.870 im Jahr 2024.

HMRC ermutigt die Bürger, ihre Steuererklärung frühzeitig einzureichen, damit sie früher wissen, wie viel Steuern sie schulden, Zahlungen im Voraus planen und den Stress vermeiden können, die Steuererklärung bis Januar aufzuschieben.

Myrtle Lloyd, Generaldirektorin für Kundenservice bei HMRC, sagte:

„Wenn Sie Ihre Steuererklärung frühzeitig einreichen, können Sie mehr Zeit damit verbringen, Ihr Unternehmen auszubauen und die Dinge zu tun, die Sie lieben, anstatt sich Sorgen um Ihre Steuererklärung zu machen.“

„Auch Sie können sich den Tausenden von Kunden anschließen, die ihre Steuererklärung für das Steuerjahr 2024/25 bereits abgegeben haben, indem Sie auf GOV.UK nach ‚Selbstveranlagung‘ suchen und noch heute loslegen.“

Internetlink: HMRC

Die britischen Berufsverbände für Steuern und Buchhaltung haben sich in ihren Stellungnahmen zu einer Konsultation der Regierung für die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung ausgesprochen.

Das Chartered Institute of Taxation (CIOT) erklärt, dass die britische Steuerbehörde HMRC der effektiven Implementierung der elektronischen Rechnungsstellung Priorität einräumen müsse, um deren Akzeptanz bei britischen Unternehmen zu fördern.

Das CIOT empfiehlt, dass jede E-Rechnungssoftware nach flexiblen, vereinbarten Mindeststandards entwickelt werden sollte, die den unterschiedlichen Rechnungsstellungsanforderungen in der Steuergesetzgebung gerecht werden und gleichzeitig klare Erwartungen hinsichtlich Bedienbarkeit, Sicherheit und Datenzugänglichkeit für die Steuerzahler gewährleisten.

Ellen Milner, Direktorin für öffentliche Politik beim CIOT, sagte:

„Wenn die britische Regierung eine stärkere Nutzung der elektronischen Rechnungsstellung anstrebt, ohne deren Verwendung vorzuschreiben, muss die britische Steuerbehörde HMRC ein Maßnahmenpaket zur Förderung der freiwilligen Nutzung in Betracht ziehen.“

„Dies kann eine Bildungs- und Schulungskampagne, finanzielle Anreize, die Verbesserung des Geschäftserlebnisses, eine effektive Implementierung und Systeme umfassen, die Vertrauen schaffen, um den digitalen Wandel voranzutreiben.“

Die Steuerabteilung des ICAEW hat sich ebenfalls zu der Konsultation über die verstärkte Nutzung der elektronischen Rechnungsstellung durch britische Unternehmen und den öffentlichen Sektor geäußert.

Es hieß:

Viele Länder, darunter auch EU-Mitgliedstaaten, haben bereits Vorschriften oder nationale Rahmenbedingungen für die elektronische Rechnungsstellung eingeführt. Das ICAEW ist der Ansicht, dass der derzeitige Mangel an einer koordinierten Strategie zur elektronischen Rechnungsstellung im Vereinigten Königreich die britischen Unternehmen zunehmend benachteiligt und Investitionen abschrecken könnte. Die Konsultation der Regierung bietet eine willkommene Gelegenheit, diese Lücke zu schließen und die Grundlagen für die künftige digitale Transformation zu schaffen.

„Eine erfolgreiche Implementierung der elektronischen Rechnungsstellung erfordert jedoch sorgfältige Planung, gezielte Unterstützung und die Angleichung an bestehende internationale Standards.“

Internetlink: CIOT  ICAEW

Die britische Steuerbehörde HMRC wird die Zinsen für verspätete Zahlungen und Rückzahlungen ab dem 28. Mai senken, nachdem der Basiszinssatz Anfang des Monats um 0,25 % reduziert worden war.

Die Bank von England senkte am 8. Mai den Leitzins auf 4,25 %, was eine Senkung der an den Leitzins gekoppelten HMRC-Zinssätze um 0,25 % zur Folge hatte.

Ab dem 28. Mai wird der Verzugszinssatz von 8,5 % auf 8,25 % gesenkt. Der bisherige Höchstsatz lag seit Februar 2000 bei 8,5 %.

Der Rückzahlungszinssatz wird ab dem 28. Mai von 3,5 % auf 3,25 % gesenkt.

Die Verzugszinsen der britischen Steuerbehörde HMRC betragen den Basiszinssatz zuzüglich 4 %. Die Rückzahlungszinsen betragen den Basiszinssatz abzüglich 1 %, wobei eine Untergrenze – oder ein „Mindestzinssatz“ – von 0,5 % gilt.

Nach der Senkung des Leitzinses sagte David Bharier, Forschungsleiter der British Chambers of Commerce:

„Viele Unternehmen, die dringend finanzielle Entlastung benötigen, werden sich weitere Zinssenkungen in den kommenden Monaten wünschen.“

„Die Erhöhungen der nationalen Versicherungsbeiträge machen sich neben anderen Kostenbelastungen bereits bemerkbar, unter anderem durch höhere Preise, Einstellungsstopps und geringere Investitionen.“

„Die nächsten Monate dürften weiterhin volatil bleiben, und die vollen Auswirkungen eines globalen Handelskriegs sind noch ungewiss. Unternehmen werden von der Regierung Stabilität erwarten, um weitere negative Folgen zu vermeiden.“

Internetlink: GOV.UK  BCC

Laut einer Studie von IRIS Software fühlt sich fast die Hälfte der britischen Einzelunternehmer auf die bevorstehenden Änderungen im Rahmen von „Making Tax Digital“ (MTD) für die Einkommensteuer nicht vorbereitet.

Die neuen MTD-Regeln schreiben ab April 2026 eine digitale Datenerfassung und vierteljährliche Aktualisierungen der Einkommensteuererklärung vor; Verstöße können zu erheblichen Strafen führen.

Die Studie ergab, dass fast jeder dritte Einzelunternehmer noch nie von MTD gehört hat.

Die MTD-Regelung für die Einkommensteuer verpflichtet Selbstständige, Vermieter und Kleinunternehmen mit einem Einkommen von über 50.000 £, ab April 2026 digitale Finanzunterlagen zu führen und vierteljährliche Aktualisierungen mithilfe kompatibler Software einzureichen. Die Grenze sinkt 2027 auf 30.000 £ und 2028 auf 20.000 £.

Die Änderungen könnten eine erhebliche Belastung für Geschäftsinhaber darstellen, die verpflichtet wären, jedes Jahr mindestens fünf Aktualisierungen an die britische Steuerbehörde HMRC zu übermitteln.

Mark Chambers, Geschäftsführer von IRIS Accountancy, sagte:

„Diese Ergebnisse verdeutlichen einen wichtigen Wendepunkt für britische Einzelunternehmer. Da MTD unmittelbar bevorsteht, bietet sich Unternehmen die Chance, ihre Finanzprozesse zu modernisieren, Effizienzsteigerungen zu erzielen und einen besseren Überblick über ihre Einnahmen und Ausgaben zu gewinnen.“

„Es ist ermutigend zu sehen, dass sich fast ein Viertel bereit fühlt, die Anforderungen zu erfüllen, aber das bedeutet, dass ein erheblicher Teil die Vorteile der digitalisierten Steuerberichterstattung, die die Einhaltung der Vorschriften mit sich bringen wird, nicht nutzen kann.“

Die Regierung führt Gesetze ein, um Kryptoassets zu regulieren und den Verbraucherschutz für diese Anlageklasse zu verbessern.

Die neuen Regeln gelten für Unternehmen, die Dienstleistungen für Kryptoassets wie Bitcoin und Ethereum anbieten.

Laut Regierungsangaben besitzen oder besaßen mittlerweile rund 12 % der Erwachsenen in Großbritannien Kryptowährungen, verglichen mit nur 4 % im Jahr 2021. Die Regierung weist jedoch darauf hin, dass die Besitzer allzu oft riskanten Firmen und Betrügereien ausgesetzt waren.

Gemäß den neuen Regeln werden Kryptobörsen, -händler und -agenten in den regulatorischen Rahmen einbezogen. Kryptounternehmen mit Kunden in Großbritannien müssen zudem, wie ihre Pendants im traditionellen Finanzwesen, klare Standards in Bezug auf Transparenz, Verbraucherschutz und operative Stabilität erfüllen.

Schatzkanzlerin Rachel Reeves sagte, dass Großbritannien und die USA die bevorstehende britisch-amerikanische Arbeitsgruppe für Finanzregulierung nutzen werden, um den Dialog zur Unterstützung der Nutzung und des verantwortungsvollen Wachstums digitaler Vermögenswerte fortzusetzen.

Frau Reeves sagte:

„Mit unserem Plan für den Wandel machen wir Großbritannien zum besten Innovationsort der Welt – und zum sichersten Ort für Verbraucher. Strenge Regeln für Kryptowährungen werden das Vertrauen der Anleger stärken, das Wachstum von Fintech fördern und die Menschen in ganz Großbritannien schützen.“

Internetlink:  GOV.UK

Laut einer Studie des Chartered Institute of Personnel and Development (CIPD) ist die Zahl der Arbeitgeber, die in den nächsten drei Monaten mit einer Aufstockung ihrer Mitarbeiterzahl rechnen, auf einen Tiefststand außerhalb der Pandemie gesunken.

Laut dem Bericht plant jeder vierte Arbeitgeber, in den nächsten drei Monaten Mitarbeiter zu entlassen.

Eine Umfrage unter 2.000 Unternehmen ergab Probleme wie steigende Lohnkosten und zunehmende globale Unsicherheiten.

Laut CIPD ist der Anteil der Arbeitgeber, die mit einer Erhöhung der Mitarbeiterzahl rechnen, bei großen privaten Arbeitgebern und insbesondere im Einzelhandel stark gesunken.

James Cockett, leitender Arbeitsmarktökonom beim CIPD, sagte:

„Seit April spüren die Arbeitgeber in ganz Großbritannien die vollen Auswirkungen der im letztjährigen Haushalt angekündigten Erhöhungen der Sozialversicherungsbeiträge und des nationalen Mindestlohns.“

„Sie prüfen auch die potenziellen Auswirkungen des Gesetzesentwurfs zu den Beschäftigungsrechten auf die Personalkosten und -planungen, und dies geschieht in einer Zeit globaler Unsicherheit. Das Vertrauen der Arbeitgeber ist gering, was sich in ihren Einstellungsplänen widerspiegelt.“

„Das Gesetz über die Rechte von Arbeitnehmern trifft auf ein grundlegend anderes Umfeld als das, das man erwartet hatte, als es im Sommer des vergangenen Jahres Teil des Wahlprogramms der Labour-Partei war.“

„Es war von vornherein klar, dass es für Arbeitgeber eine enorme Umstellung bedeuten würde, aber sie agieren heute in einem noch komplexeren Umfeld. Es ist unerlässlich, dass die Regierung eng mit den Arbeitgebern zusammenarbeitet, um das sehr reale Risiko von Investitionskürzungen in Personal, Weiterbildung und Technologie mit ihrem Wunsch nach einer Reduzierung schlechter Beschäftigungspraktiken in Einklang zu bringen.“

Internetlink:  CIPD

Neue Richtwerte für Kraftstoffkosten für Firmenwagen wurden veröffentlicht und traten am 1. Juni 2025 in Kraft.

Die Richtlinien besagen: „Sie können die bisherigen Tarife bis zu einem Monat nach Inkrafttreten der neuen Tarife anwenden .“ Die Tarife gelten nur für Mitarbeiter, die einen Firmenwagen nutzen.

Die empfohlenen Treibstoffpreise für Reisen, die am oder nach dem 1. Juni 2025 unternommen werden, lauten:

den Richtlinien der britischen Steuerbehörde HMRC gelten die Steuersätze nur, wenn Sie entweder:

1. Erstattung der Kosten für Geschäftsreisen der Mitarbeiter mit ihren Firmenwagen
2. Die Mitarbeiter sollen verpflichtet werden, die Kosten für Kraftstoffkosten, die sie privat anfallen, zurückzuerstatten.

Diese Tarife dürfen unter keinen anderen Umständen verwendet werden.

Der empfohlene Strompreis für vollelektrische Autos beträgt 7 Pence pro Meile.

Wenn Sie Ihre Firmenwagenrichtlinie besprechen möchten, kontaktieren Sie uns bitte.

Internetlink:  GOV.UK