Die Regierung führt Konsultationen zur verpflichtenden elektronischen Rechnungsstellung durch (März 2025).
Die Regierung hat eine Konsultation über Pläne zur Einführung der elektronischen Rechnungsstellung (E-Rechnung) in Großbritannien eingeleitet.
Die 12-wöchige Konsultation wird gemeinsam von HMRC und dem Ministerium für Wirtschaft und Handel (DBT) durchgeführt und befasst sich mit der Frage, ob die elektronische Rechnungsstellung für Unternehmen in Großbritannien verpflichtend werden soll.
Die elektronische Rechnungsstellung ist der digitale Austausch von Rechnungsinformationen direkt zwischen Käufern und Lieferanten.
Die Regierung sagt, dies könne Unternehmen dabei helfen, ihre Steuern gleich beim ersten Mal richtig zu machen, Rechnungs- und Datenfehler zu reduzieren, die Genauigkeit der Umsatzsteuererklärungen zu verbessern, die Steuerausfälle zu verringern und Zeit und Geld zu sparen.
Dies führt in der Regel zu schnelleren Zahlungen zwischen Unternehmen, was einen verbesserten Cashflow und weniger Papierkram zur Folge hat, fügt die Regierung hinzu.
Die Konsultation mit 34 Fragen kann online abgeschlossen werden, sobald die 12-wöchige Feedback-Phase beendet ist.
James Murray, Staatssekretär im Finanzministerium, sagte:
„Im Rahmen des Plans des Premierministers für Veränderungen haben wir mit unserer Arbeit begonnen, das britische Steuersystem in ein System umzuwandeln, das darauf ausgerichtet ist, Unternehmen und der Wirtschaft zu Wachstum zu verhelfen.“
„Die elektronische Rechnungsstellung vereinfacht Prozesse, reduziert Fehler und hilft Unternehmen, schneller bezahlt zu werden. Durch die Verringerung des Papieraufwands und die Einsparung wertvoller Zeit und Kosten trägt sie zur Steigerung der Produktivität und des Wachstumspotenzials von Unternehmen bei.“
Die geplanten Befugnisse der britischen Steuerbehörde HMRC zur Erfassung von Daten über geleistete Arbeitsstunden wurden abgeschafft (März 2025).
Die Regierung hat umstrittene Pläne gestoppt, Informationen über die genauen Arbeitsstunden jedes einzelnen Arbeitnehmers in den Lohnsteuererklärungen zu erfassen.
Die Datenerfassung zu den Arbeitsstunden der Angestellten sollte ursprünglich im April 2026 beginnen, dieser Plan wurde jedoch im Rahmen der Bemühungen der Regierung, Bürokratie und regulatorische Belastungen für Unternehmen abzubauen, verworfen.
Der Entwurf der Einkommensteuerverordnung (Pay As You Earn) (Änderung) 2024 wird nach Veröffentlichung der Ergebnisse einer Konsultation nicht weiter verfolgt.
Die britische Steuerbehörde HMRC erklärte:
„Die Regierung hat die Unternehmen angehört und deren Rückmeldungen zur administrativen Belastung, die die Anforderungen dieser Verordnungen mit sich bringen würden, berücksichtigt.“
Das Chartered Institute of Taxation (CIOT) warnte im vergangenen Mai, dass die geschätzten einmaligen Kosten für Unternehmen in Höhe von 58 Millionen Pfund und die laufenden Kosten in Höhe von 10 Millionen Pfund – ein Durchschnitt von 29 bzw. 5 Pfund pro Unternehmen – „erheblich unterschätzt“ seien und dass die Erhebung zusätzlicher Daten für die britische Steuerbehörde HMRC für viele Arbeitgeber zu Mehrarbeit führen würde.
Der CIOT fügte hinzu, es sei unklar, warum die britische Steuerbehörde HMRC diese Informationen sammeln wolle und wozu sie diese verwenden werde.
Eleanor Meredith, Vorsitzende des Ausschusses für Lohnsteuern des CIOT, sagte:
„Wir begrüßen die Entscheidung der Regierung, diesen Gesetzesentwurf nicht weiter zu verfolgen. Wir hatten mehrere Bedenken hinsichtlich des Vorschlags geäußert, vor allem wegen der zusätzlichen Belastung, die dies für Unternehmen mit sich gebracht hätte, da sie dem Finanzamt deutlich detailliertere Daten zur Verfügung stellen müssten.“
„Wir äußerten außerdem Bedenken, dass die Kosten für Unternehmen, die diese Anforderungen erfüllen müssen, unterschätzt worden seien, obwohl die Berechnungen im Laufe der Konsultation nach oben korrigiert wurden.“
„Es ist beruhigend, dass wir und andere Vertreter in diesem Prozess Gehör gefunden und unsere Warnungen beachtet wurden.“
Die Kosten für die Einhaltung der Steuervorschriften für Unternehmen belaufen sich auf 15 Milliarden Pfund pro Jahr (Stand: März 2025).
Laut einem Bericht des National Audit Office (NAO) kostet ein zunehmend komplexes Steuersystem britische Unternehmen schätzungsweise 15,4 Milliarden Pfund pro Jahr an Kosten für die Einhaltung der Vorschriften.
Die Kosten der britischen Steuerbehörde HMRC für die Steuererhebung sind in den letzten fünf Jahren um 563 Millionen Pfund gestiegen. Grund dafür sind die gestiegene Komplexität des Systems sowie Investitionen in Personal und IT.
Laut NAO stiegen die Steuereinnahmen der Regierung in diesem Zeitraum real um 113 Milliarden Pfund.
Die britische Steuerbehörde HMRC schätzt, dass gesetzeskonforme britische Unternehmen jährlich Kosten in Höhe von 15,4 Milliarden Pfund Sterling für die Erfüllung von rund 2.500 Verpflichtungen in 27 Politikbereichen aufwenden. Darin enthalten sind 6,6 Milliarden Pfund Sterling an Gebühren für Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und andere Vermittler, 4,5 Milliarden Pfund Sterling an Anschaffungskosten, beispielsweise für Software, und 4,3 Milliarden Pfund Sterling an internen Kosten.
Der Bericht warnte davor, dass die britische Steuerbehörde HMRC diese Kosten unterschätzt, da sie nicht alle Verpflichtungen der Steuerzahler berücksichtigt.
Frank Haskew, Leiter der Steuerabteilung beim Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), sagte:
„Dieser Bericht verdeutlicht, wie das zunehmend komplizierte britische Steuersystem Unternehmen und die britische Steuerbehörde HMRC mit zusätzlichen Belastungen und Kosten konfrontiert, die real steigen. Der Bericht untermauert zudem unsere Befürchtung, dass die Kosten für Unternehmen zur Erfüllung ihrer Steuerpflichten wahrscheinlich unterschätzt werden.“
Maßgeschneiderte Steuererleichterungen kurbeln den Alkoholsektor an (März 2025)
Die Regierung hat ein Unterstützungspaket vorgestellt, das nach ihren Angaben dem Alkoholsektor zu Wachstum verhelfen soll.
Ab dem 1. Februar wurde die Steuerermäßigung für Fassbier erhöht, sodass die Steuer auf Fassbier um 1 Penny gesenkt wird, während die Steuerermäßigung für Kleinproduzenten – eine Maßnahme zur Förderung von Innovationen bei Craft-Brauern – großzügiger ausfällt.
Laut dem britischen Finanzministerium belaufen sich diese Steuersenkungen insgesamt auf 85 Millionen Pfund und sind darauf ausgerichtet, den Alkoholsektor bei Innovationen und Wachstum zu unterstützen.
Die Erhöhung der Steuerbefreiung für Fassbier, die erstmals im Herbstbudget angekündigt wurde, wird etwa drei von fünf alkoholischen Getränken betreffen, die in Pubs verkauft werden, und stellt die erste Steuersenkung auf ein Pint Bier seit 10 Jahren dar.
Wie bereits im Herbsthaushalt angekündigt, wurde die Alkoholsteuer ebenfalls inflationsbedingt erhöht. Das Finanzministerium erklärt, dies trage zur Sicherung der öffentlichen Finanzen bei und helfe, die notwendigen Investitionen für Wirtschaftswachstum und öffentliche Dienstleistungen zu finanzieren.
Der Staatssekretär im Finanzministerium, James Murray, sagte:
„Unsere Pubs und Brauereien sind ein unverzichtbarer Bestandteil des britischen Lebens und unserer lebendigen Einkaufsstraßen. Durch Steuersenkungen beim Fassbier, Hilfen für kleine Erzeuger und einen erweiterten Marktzugang für kleinere Brauereien werden wir das Wachstum des Sektors ankurbeln und unseren Plan für den Wandel umsetzen, um den arbeitenden Menschen mehr Geld in die Taschen zu bringen.“
Unternehmen warnen vor einem Pulverfass der Sozialversicherung (März 2025)
Laut einer Studie der British Chambers of Commerce (BCC) gibt die überwiegende Mehrheit der Unternehmen an, dass der Anstieg der Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung sie zwingen wird, ihre Pläne zu ändern.
Weniger als sechs Wochen vor Inkrafttreten der Sozialversicherungsbeitragserhöhung geben 82 % der Unternehmen an, dass die Steuererhöhung sie zum Umdenken veranlassen wird. Darüber hinaus sagen 58 % der befragten Betriebe, dass sich die Erhöhung auf ihre Personalplanung auswirken wird, und 54 % erwarten Auswirkungen auf ihre Preise.
Inzwischen geht mehr als ein Drittel der Unternehmen davon aus, dass Investitionen und das Tagesgeschäft beeinträchtigt werden.
Alex Veitch, Leiter der Abteilung für politische Angelegenheiten bei den britischen Handelskammern, sagte:
„Die Zeit bis zur Erhöhung der Sozialversicherungsbeiträge läuft ab, und Unternehmen berichten uns bereits, dass sie auf einem Pulverfass voller Kosten sitzen.“
Die Regierung hat zugesichert, die steuerliche Behandlung der Sozialversicherungsbeiträge während der gesamten Legislaturperiode beizubehalten. Unsere neuen Erkenntnisse geben jedoch Anlass zum Nachdenken. Wir fordern die Regierung auf, einen umfassenderen Steuerfahrplan für Unternehmen zu veröffentlichen, der die zukünftige Entwicklung von Kosten wie Sozialversicherungsbeiträgen und Gewerbesteuern aufzeigt.
„Die Reform der Gewerbesteuer muss dringend Priorität haben, um ein System zu schaffen, das Investitionen anreizt. Auch die Umsetzung von Planungs- und Qualifizierungsreformen wird Wachstumshemmnisse beseitigen.“
HMRC senkt die Verzugs- und Rückzahlungszinsen (März 2025).
Die britische Steuerbehörde HMRC wird die Zinsen für verspätete Zahlungen und Rückzahlungen ab dem 25. Februar nach der Senkung des Basiszinssatzes reduzieren.
Die Bank von England senkte am 6. Februar den Leitzins auf 4,5 %, was eine Senkung der an den Leitzins gekoppelten HMRC-Zinssätze um 0,25 % zur Folge hatte.
Ab dem 25. Februar wird der Verzugszinssatz von 7,25 % auf 7,0 % gesenkt.
Der Rückzahlungszinssatz wird ab dem 25. Februar von 3,75 % auf 3,5 % gesenkt.
Die Verzugszinsen der britischen Steuerbehörde HMRC betragen den Basiszinssatz zuzüglich 2,5 %. Die Rückzahlungszinsen betragen den Basiszinssatz abzüglich 1 %, wobei eine Untergrenze – oder ein „Mindestzinssatz“ – von 0,5 % gilt.
Die Zinssätze für die Selbstveranlagung der Körperschaftsteuer im Zusammenhang mit Zinsen auf zu niedrig gezahlte vierteljährliche Ratenzahlungen sanken ab dem 17. Februar von 5,75 % auf 5,5 %, eine Woche vor der allgemeinen Änderung des Zinssatzes für verspätete Zahlungen.
Aktuelle Leitlinien für Arbeitgeber (März 2025)
Die britische Steuerbehörde HMRC hat die neueste Ausgabe des Arbeitgeber-Bulletins veröffentlicht. Die Februar-Ausgabe enthält Informationen zu verschiedenen Themen, darunter:
- Jahresabschlussberichterstattung
- Lohnabrechnung, Sozialleistungen und Ausgaben der Mitarbeiter
- Bereiten Sie sich auf Änderungen bei der Sozialversicherung vor.
- Neues Online-iFormular für Lohnsteuerabzüge
- Erweiterung der Cash-Basis
- Relevante Kfz-Ausgaben – Sozialversicherungsbeiträge.
Bitte kontaktieren Sie uns, wenn Sie Hilfe in Steuerangelegenheiten benötigen.
Richtwerte für Kraftstoffkosten für Firmenwagen (März 2025)
Neue Richtwerte für Kraftstoffkosten für Firmenwagen wurden veröffentlicht und traten am 1. März 2025 in Kraft.
Die Richtlinien besagen: „Sie können die bisherigen Tarife bis zu einem Monat nach Inkrafttreten der neuen Tarife anwenden .“ Die Tarife gelten nur für Mitarbeiter, die einen Firmenwagen nutzen.
Die empfohlenen Treibstoffpreise für Reisen, die am oder nach dem 1. März 2025 unternommen werden, lauten:
| Motorgröße | Benzin |
|---|---|
| 1400 cm³ oder weniger | 12 Pence |
| 1401 cm³ – 2000 cm³ | 15 Pence |
| Über 2000 cm³ | 23 Pence |
| Motorgröße | Diesel |
|---|---|
| 1600 cm³ oder weniger | 12 Pence |
| 1601 cm³ – 2000 cm³ | 13 Pence |
| Über 2000 cm³ | 17 Pence |
| Motorgröße | Flüssiggas |
|---|---|
| 1400 cm³ oder weniger | 11p |
| 1401 cm³ – 2000 cm³ | 13 Pence |
| Über 2000 cm³ | 21 Pence |
Laut den Richtlinien der britischen Steuerbehörde HMRC gelten die Steuersätze nur, wenn Sie entweder:
- Erstattung der Kosten für Geschäftsreisen der Mitarbeiter mit ihren Firmenwagen
- Die Mitarbeiter sollen verpflichtet werden, die Kosten für Kraftstoffkosten, die sie privat anfallen, zurückzuerstatten.
Diese Tarife dürfen unter keinen anderen Umständen verwendet werden.
Der empfohlene Strompreis für vollelektrische Autos beträgt 7 Pence pro Meile.
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