Der Finanzminister sollte den Haushalt zur Reform des Steuersystems nutzen, so das IFS (November 2025).
Laut dem Institute for Fiscal Studies (IFS) sollte Finanzministerin Rachel Reeves den Herbsthaushalt nutzen, um das britische Steuersystem zu reformieren.
Die Denkfabrik sagt, dies würde Frau Reeves helfen, mehr Einnahmen zu erzielen und gleichzeitig die Auswirkungen auf die Wirtschaft zu begrenzen.
Das IFS warnt die Schatzkanzlerin davor, die bestehenden Steuern zu erhöhen, um die geschätzten 30 Milliarden Pfund einzunehmen, die sie benötigt, um ihre Ziele zur Sanierung der öffentlichen Finanzen zu erreichen.
Änderungen bei vermögensbezogenen Steuern, einschließlich der Kapitalertragsteuer, wären effektiver als die Einführung einer jährlichen Vermögenssteuer, fügte die Denkfabrik hinzu.
Isaac Delestre, leitender Forschungsökonom beim IFS, sagte:
„Die Einnahmensteigerung dürfte ein Hauptziel des kommenden Haushaltsplans sein. Doch wenn Rachel Reeves ihre Ambitionen lediglich auf höhere Einnahmen beschränkt, wird sie ihr Ziel verfehlen.“
„Fast jedes Paket von Steuererhöhungen dürfte das Wachstum belasten, aber indem der Finanzminister einige der Ineffizienzen und Ungerechtigkeiten in unserem bestehenden Steuersystem angeht, könnte er den wirtschaftlichen Schaden begrenzen.“
„Was wir im November am wenigsten brauchen, sind zielloses Herumdoktern und halbherzige Lösungen. Hier bietet sich eine Chance. Der Finanzminister sollte diesen Haushalt nutzen, um konkrete Schritte hin zu einem rationaleren Steuersystem einzuleiten, das besser darauf ausgerichtet ist, den Wohlstand und das Wohlergehen der Steuerzahler zu fördern.“
Internetlink: IFS
HMRC wird ab November 2025 wieder Steuern direkt von den Bankkonten der Schuldner einziehen.
Die britische Steuerbehörde HMRC hat ihr Programm zur direkten Einziehung von Geldern von den Bankkonten der Schuldner wieder aufgenommen.
Die während der Covid-19-Pandemie ausgesetzte Richtlinie zur direkten Beitreibung von Schulden (Direct Recovery of Debts, DRD) wurde in einer „Test- und Lernphase“ wieder aufgenommen, wie die Steuerbehörde bestätigte.
Laut HMRC zielt DRD auf Einzelpersonen und Unternehmen ab, die sich die Zahlung ihrer Schulden leisten könnten, dies aber bewusst nicht tun.
Diese Befugnis ermöglicht es der britischen Steuerbehörde HMRC, Banken und Bausparkassen zur direkten Überweisung von Geldern vom Konto eines Schuldners zu verpflichten. Sie gilt für Schulden ab 1.000 £, wobei Schutzmaßnahmen gegen unbillige Härte und für schutzbedürftige Kunden vorgesehen sind.
Bevor Schulden im Rahmen des DRD-Verfahrens eingetrieben werden können, erhält jeder Schuldner einen persönlichen Besuch von Mitarbeitern der britischen Steuerbehörde HMRC, um den Steuerzahler persönlich zu identifizieren, die Schuld zu bestätigen und die Möglichkeiten zur Begleichung der Schulden zu besprechen.
Zu den Schutzmaßnahmen gehört, dass nur gegen diejenigen vorgegangen wird, die Schulden angehäuft haben, die Frist für Rechtsmittel verstrichen ist und die Kontaktversuche der britischen Steuerbehörde (HMRC) wiederholt ignoriert haben.
Zu den Schutzmaßnahmen gehört auch, dass ein Mindestbetrag von 5.000 Pfund auf den Konten des Schuldners verbleiben muss, um sicherzustellen, dass ausreichend Geld zur Verfügung steht, um Löhne, Hypotheken oder notwendige Geschäfts- oder Haushaltsausgaben zu begleichen.
Die britische Steuerbehörde HMRC erklärte:
„Die überwiegende Mehrheit der Steuerzahler entrichtet ihre Steuern vollständig und pünktlich, aber eine Minderheit entscheidet sich dagegen, obwohl sie die Mittel dazu hätte.“
Internetlink: GOV.UK
Countdown zur Einführung der Steuerpflicht für E-Zigaretten (November 2025)
Bis zur Einführung der E-Zigarettensteuer (Vaping Products Duty, VPD) und der E-Zigarettensteuer (Vaping Duty Stamps, VDS) durch die britische Regierung am 1. Oktober 2026 ist es nun weniger als ein Jahr.
Die neue Verbrauchssteuer VPD wird auf alle im Vereinigten Königreich verkauften oder gelieferten E-Zigarettenflüssigkeiten (oder E-Liquids) erhoben, und zwar zu einem Pauschalsatz von 2,20 £ pro 10 ml. Außerdem muss ein VDS-Etikett an jedem einzelnen E-Zigarettenprodukt angebracht sein.
Ab dem 1. April 2026 müssen alle Unternehmen, die an der Herstellung oder dem Import von E-Zigarettenprodukten oder an der Lagerung von zollbefreiten E-Zigarettenprodukten beteiligt sind, eine Genehmigung der britischen Steuerbehörde HMRC beantragen. Dies ermöglicht ihnen, nach Inkrafttreten der VPD und des VDS-Systems weiterhin rechtmäßig im Vereinigten Königreich tätig zu sein.
Da die Registrierung für die Genehmigung in nur sechs Monaten beginnt, fordert die britische Steuerbehörde HMRC alle betroffenen Unternehmen dringend auf, sich jetzt vorzubereiten, um Störungen zu vermeiden, da die Genehmigung bis zu 45 Werktage dauern kann.
Was das für Unternehmen bedeutet:
- Britische Hersteller von E-Zigarettenprodukten müssen sowohl die Zulassung nach der VPD als auch nach dem VDS-System beantragen.
- Lagerverwalter können die VDS-Scheme-Zulassung direkt beantragen.
- Ausländische Hersteller müssen einen britischen Vertreter benennen, der in ihrem Namen den Antrag auf Teilnahme am VDS-Programm stellt.
- Importeure müssen die neue Abgabe entrichten. Sie müssen sich außerdem für die VPD und das VDS-System registrieren, wenn sie als britischer Vertreter eines ausländischen Herstellers auftreten.
Rachel Nixon, Direktorin für indirekte Steuern bei HMRC, sagte:
„Wir arbeiten im Vorfeld dieser Änderungen eng mit der E-Zigarettenbranche zusammen. Unternehmen werden gebeten, die Website GOV.UK zu besuchen und nach ‚ Vorbereitung auf die E-Zigarettensteuer ‘ zu suchen, um auf Leitfäden und Aktualisierungen zuzugreifen. Eine frühzeitige Vorbereitung ist unerlässlich, um einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten und Betriebsunterbrechungen zu vermeiden.“
Internetlink: Pressemitteilung der britischen Steuerbehörde HMRC
Expertenbeirat soll Brancheneinblicke in die Steuererleichterungen für Forschung und Entwicklung liefern (November 2025).
Die britische Steuerbehörde HMRC hat sechs unabhängige Branchenspezialisten in ein neues Expertengremium für Forschung und Entwicklung (F&E) berufen.
Die Einführung des Gremiums ist eine von mehreren praktischen Verbesserungen, die es britischen Unternehmen laut Steuerbehörde erleichtern sollen, die Steuererleichterungen für Forschung und Entwicklung zu verstehen.
Steuerliche Erleichterungen für Forschung und Entwicklung sind wertvolle Anreize, die Unternehmen dazu ermutigen sollen, in innovative Wissenschafts- und Technologieprojekte zu investieren und so das Wirtschaftswachstum in ganz Großbritannien anzukurbeln.
Zu diesen Verbesserungen gehören ein erweiterter Meldekanal für Agenten sowie ein benutzerfreundliches, kostenloses Online-Tool, mit dem Unternehmen ihre Anspruchsberechtigung prüfen können, bevor sie einen F&E-Antrag einreichen.
HMRC erklärt, dass diese Verbesserungen gemeinsam darauf abzielen, Innovationen in der Wirtschaft zu unterstützen, die Genauigkeit der Anträge zu verbessern und das System so zu gestalten, dass es für alle funktioniert.
Das neue Gremium vereint Experten mit praktischer Erfahrung, die über fundierte Branchenkenntnisse in den Bereichen Fertigung, technologische Entwicklung, Biowissenschaften und KI verfügen, so HMRC.
Jonathan Athow, Generaldirektor für Kundenstrategie und Steuergestaltung bei HMRC, sagte:
„HMRC begrüßt das Beratungsgremium und dessen Branchenkenntnisse und Expertise. Zusammen mit dem neuen Leitfaden setzen wir das Feedback von Steuerberatern und Unternehmen um und erleichtern es echten Innovatoren, die ihnen zustehende Unterstützung zu erhalten, während wir gleichzeitig das System vor Missbrauch schützen.“
Internetlink: Pressemitteilung der britischen Steuerbehörde HMRC
Digital Ausgeschlossene können ab sofort (November 2025) eine MTD-Befreiung für die Einkommensteuer beantragen.
Die britische Steuerbehörde HMRC hat einen Service für Vermieter und Selbstständige eingerichtet, um eine Befreiung von der Einführung der digitalen Steuererhebung (Making Tax Digital, MTD) für die erste Phase der Einkommensteuer zu beantragen.
Ab dem nächsten April sind Selbstständige und Vermieter, die in ihrer Einkommensteuererklärung für 2024/25 ein Bruttoeinkommen von mehr als 50.000 £ angeben, gesetzlich verpflichtet, ab April 2026 die neuen MTD-Regeln für die Einkommensteuer zu befolgen.
Wer glaubt, möglicherweise von der Steuer befreit zu sein, muss sich telefonisch oder schriftlich an die britische Steuerbehörde HMRC wenden. Auch Angehörige und Bevollmächtigte können dies im Namen des Steuerzahlers tun. Die Bearbeitungszeit durch die HMRC beträgt bis zu 28 Tage.
Sharron West, technische Referentin der Low Incomes Tax Reform Group (LITRG), sagte:
Da die britische Steuerbehörde HMRC die Anträge von Fall zu Fall prüft, wissen wir noch nicht, wie großzügig ihre Auslegung der Regeln ausfallen wird. Wir wissen aber, dass die HMRC sehr daran interessiert ist, dass möglichst viele Menschen ihre Steuern online erledigen.
„Wenn Sie bereits von MTD für die Mehrwertsteuer befreit sind, sollten Sie sich laut HMRC mit ihnen in Verbindung setzen, sobald das Antragsverfahren für die Befreiung beginnt, damit sie Ihre Umstände prüfen und bestätigen können, ob Sie auch von MTD für die Einkommensteuer befreit sind.“
„Die Zeit drängt, es ist Zeit, sich vorzubereiten.“
Internetlink: GOV.UK Chartered Institute of Taxation
Neues Gesetz zur Bekämpfung von Steuervermeidung droht, Ziel zu verfehlen, warnt CIOT (Nov. 2025).
Neue Gesetze zur Bekämpfung von unseriösen Steuerberatern und jenen, die Steuervermeidungssysteme vorantreiben, werden nicht alle Zielpersonen erfassen, warnt das Chartered Institute of Taxation (CIOT).
Stattdessen könnten die Maßnahmen es einigen Steuerzahlern erschweren, die Beratung zu erhalten, die sie zur Einhaltung der Steuergesetze benötigen, fügte das Institut hinzu.
Der CIOT argumentiert, dass die aktuellen Vorschläge nicht zielgerichtet genug seien und Steuerberatern potenziell unpraktikable Bedingungen auferlegten. Gleichzeitig würden viele der eigentlichen Zielpersonen dieser Maßnahmen nicht erfasst und könnten das System weiterhin missbrauchen, fügt er hinzu.
Das Institut äußert seine Besorgnis darüber, dass die Vorschläge ohne Änderungen dazu führen werden, dass viele angesehene Berater sich von der Beratung zurückziehen, wenn die Bedeutung komplexer Steuergesetze unklar ist oder wenn die potenzielle Steuerlast hoch ist.
Ellen Milner, Direktorin für öffentliche Politik beim CIOT, sagte:
„Die Regierung handelt richtig, indem sie entschieden gegen diejenigen vorgeht, die weiterhin massenhaft Steuersparmodelle entwickeln, bewerben oder verkaufen. Für solche Leute und ihre Modelle darf es auf dem Markt für Steuerberatungsdienstleistungen keinen Platz geben.“
„Die aktuellen Vorschläge werden ihr Ziel jedoch verfehlen. Laut HMRC wird der Markt für Steuervermeidungsmodelle mittlerweile von etwa 20 Anbietern dominiert. Diese Anbieter sind keine typischen Steuer- und Buchhaltungsexperten und sitzen größtenteils im Ausland. Die vorliegende Gesetzgebung wird es schwer haben, diese Akteure zu erfassen.“
Internetlink: CIOT
Mehr als 750.000 junge Menschen haben ihre Ersparnisse noch nicht in Anspruch genommen (Stand: November 2025).
Laut HMRC haben über 750.000 18- bis 23-Jährige ihre fälligen Child Trust Funds noch nicht in Anspruch genommen.
Die Steuerbehörde gibt an, dass die Konten im Durchschnitt jeweils einen Wert von 2.242 Pfund haben.
Bei Child Trust Funds handelt es sich um langfristige, steuerfreie Sparkonten, die für Kinder eingerichtet wurden, die zwischen dem 1. September 2002 und dem 2. Januar 2011 geboren wurden und eine anfängliche staatliche Einzahlung von mindestens 250 £ erfordern.
Jugendliche können ab 16 Jahren die Kontrolle über ihr Konto übernehmen, aber sobald der Kontoinhaber 18 Jahre alt wird, wird es fällig, und er kann entscheiden, ob er das Geld abheben oder reinvestieren möchte.
Junge Menschen können mit dem Suchtool von GOV.UK schnell und kostenlos ihren Child Trust Fund finden. Dafür benötigen sie ihre Sozialversicherungsnummer und ihr Geburtsdatum.
Laut HMRC haben mehr als 563.000 junge Menschen in den zwölf Monaten bis Ende August 2025 online nach ihrem Child Trust Fund gesucht.
Das Einreichen einer Anfrage zur Suche nach einem Child Trust Fund über das Online-Tool dauert etwa fünf Minuten, und in den meisten Fällen dauert es weniger als drei Wochen, bis man eine Antwort erhält.
Angela MacDonald, zweite ständige Sekretärin und stellvertretende Geschäftsführerin der britischen Steuerbehörde HMRC, sagte:
„Wenn Sie zwischen 18 und 23 Jahre alt sind, könnten Sie eine Auszahlung aus Ihren Ersparnissen erhalten haben, ohne es zu wissen. Suchen Sie einfach auf GOV.UK nach ‚Find My Child Trust Fund‘, um Ihr Sparkonto noch heute zu finden.“
Internetlink: Pressemitteilung der britischen Steuerbehörde HMRC
Aktuelle Leitlinien für Arbeitgeber (November 2025)
Die britische Steuerbehörde HMRC hat die neueste Ausgabe des Arbeitgeber-Bulletins veröffentlicht. Die Oktober-Ausgabe enthält Informationen zu verschiedenen Themen, darunter:
- Zahlung gemäß Ihrer PAYE-Abrechnungsvereinbarung.
- Leitfaden für Arbeitskräftelieferketten mit Dachgesellschaften.
- Neuer Richtpreis für vollelektrische Firmenwagen.
- Spotlight 71 – Warnung für Leiharbeiter und Auftragnehmer, die zwischen verschiedenen Dachgesellschaften versetzt werden.
- Kampagne „Steuerhilfe für Nebenjobs“ – neue Ressourcen für Arbeitnehmer.
- Aktualisierung zur Rückforderung von Winterheizkosten über das Steuersystem.
Internetlink: GOV.UK
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