Der Herbsthaushalt soll am 26. November (September 2025) vorgelegt werden.
Das britische Finanzministerium hat bekannt gegeben, dass der Schatzkanzler am 26. November den Herbsthaushalt vorstellen wird.
Die neuesten Wirtschafts- und Finanzprognosen des Office for Budget Responsibility werden am selben Tag veröffentlicht.
Der Haushaltsplan skizziert die Pläne der Regierung zur Erhöhung oder Senkung der Steuern und legt ihre Ausgabenverpflichtungen für Gesundheit, Schulen, Polizei und andere öffentliche Dienstleistungen fest.
Schatzkanzlerin Rachel Reeves sagte: „Die britische Wirtschaft ist nicht am Ende. Aber ich weiß, dass sie für die arbeitende Bevölkerung nicht gut genug funktioniert. Die Rechnungen sind hoch. Es wird immer schwieriger, voranzukommen. Man investiert mehr und bekommt immer weniger zurück. Das muss sich ändern.“
„Wir verfügen über enormes Potenzial – weltweit führende Marken, dynamische Branchen, exzellente Universitäten und qualifizierte Arbeitskräfte. Wir sind ein globales Handelszentrum.“
„Die Fundamente zu sanieren, war meine Mission im vergangenen Jahr … aber ich bin nicht zufrieden. Es gibt noch viel zu tun. Der Druck durch die steigenden Lebenshaltungskosten ist nach wie vor spürbar.“
„Wir müssen die Inflation und die Kreditkosten senken, indem wir die laufenden Ausgaben durch unsere unabdingbaren Haushaltsregeln streng kontrollieren. Nur so können wir uns die Dinge leisten, die wir tun wollen.“
„Wenn Erneuerung unsere Mission und Wachstum unsere Herausforderung ist, dann sind Investitionen und Reformen unsere Werkzeuge. Die Werkzeuge zum Aufbau einer Wirtschaft, die für Sie funktioniert – und Sie belohnt.“
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Über 850.000 Selbstständige sollen in die erste Phase von „Making Tax Digital“ (September 2025) einbezogen werden.
Die britische Steuerbehörde HMRC hat bestätigt, dass 864.000 Selbstständige und Vermieter von den vierteljährlichen Meldepflichten für „Making Tax Digital“ (MTD) für die Einkommensteuer betroffen sein werden, sobald diese in Kraft treten.
Die erste Phase von MTD für die Einkommensteuer beginnt im April nächsten Jahres, zu Beginn des Steuerjahres 2026/27. Sie verpflichtet Personen mit einem steuerpflichtigen Einkommen von über 50.000 £ zur vierteljährlichen Abgabe von Steuererklärungen mithilfe einer Software, die am Jahresende abgerundet werden muss.
Wann Unternehmen MTD für die Einkommensteuererklärung anwenden müssen, hängt von ihren anrechenbaren Einkünften innerhalb eines Steuerjahres ab. Wenn ihre anrechenbaren Einkünfte Folgendes übersteigen:
- 50.000 £ für das Steuerjahr 2024/25, diese müssen ab dem 6. April 2026 verwendet werden.
- 30.000 £ für das Steuerjahr 2025/26, diese müssen ab dem 6. April 2027 verwendet werden.
- 20.000 £ für das Steuerjahr 2026/27, diese müssen ab dem 6. April 2028 verwendet werden.
Laut HMRC verfügen rund 2,9 Millionen Menschen über ein anrechenbares Einkommen von über 20.000 £ und müssen sich daher, basierend auf den Selbstveranlagungszahlen für 2023/24, für MTD (Making Tax Digital) im Bereich Einkommensteuer anmelden.
HMRC erklärte:
„MTD für die Einkommensteuer ist eine neue Methode für Einzelunternehmer und Vermieter, ihre Einnahmen und Ausgaben dem britischen Finanzamt (HMRC) zu melden. Sie müssen digitale Aufzeichnungen führen und vierteljährlich einfache Zusammenfassungen ihrer Einnahmen und Ausgaben mithilfe kompatibler Software an das HMRC übermitteln. Dadurch sollen Steuerausfälle reduziert werden, da das Risiko von Fehlern und mangelnder Sorgfalt minimiert wird.“
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Hauskäufer erhalten Warnung vor betrügerischen SDLT-Ansprüchen (Sept. 2025)
Nach einer wegweisenden Entscheidung des Berufungsgerichts werden Hauskäufer davor gewarnt, auf Betrugsmaschen im Zusammenhang mit der Grunderwerbsteuer (Stamp Duty Land Tax, SDLT) hereinzufallen.
Die britische Steuerbehörde HMRC warnt Käufer davor, sich vor Steuerberatern in Acht zu nehmen, die ihnen anbieten, die Rückerstattung der Grunderwerbsteuer (SDLT) in ihrem Namen zu sichern, wenn an einer gekauften Immobilie Reparaturen erforderlich sind.
Einige Makler haben vorgeschlagen, dass sie gegen eine Gebühr die bereits vom Käufer gezahlte Grunderwerbsteuer zurückfordern können, indem sie behaupten, die Immobilie sei nicht zu Wohnzwecken zu nutzen, weil sie unbewohnbar sei.
Die britische Steuerbehörde HMRC weist jedoch darauf hin, dass die Geltendmachung solcher Ansprüche oft dazu führt, dass der Hausbesitzer für den vollen Betrag der Grunderwerbsteuer zuzüglich Strafen und Zinsen haftet.
Ein kürzlich ergangenes Urteil des Court of Appeal im Fall Mudan & Anor gegen HMRC hat bestätigt, dass für reparaturbedürftige Wohnungen die Grunderwerbsteuer (SDLT) für Wohnimmobilien gilt und dass Erstattungsansprüche, die ausschließlich auf dem Zustand einer Immobilie beruhen, nicht gültig sind.
Die britische Steuerbehörde HMRC gibt an, entschieden gegen unberechtigte Anträge auf Rückerstattung der Grunderwerbsteuer vorzugehen und dabei zivil- und strafrechtliche Befugnisse auszuschöpfen.
Anthony Burke, stellvertretender Direktor für Compliance-Vermögenswerte bei der britischen Steuerbehörde HMRC, sagte:
„Die Entscheidung des Berufungsgerichts ist ein großer Erfolg zum Schutz öffentlicher Gelder. Hauskäufer sollten vorsichtig sein, wenn sie jemandem erlauben, in ihrem Namen einen Antrag auf Rückerstattung der Grunderwerbsteuer zu stellen. Wenn der Antrag unrichtig ist, könnten Sie am Ende mehr bezahlen, als Sie eigentlich zurückfordern wollten.“
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Maßnahmen gegen Zahlungsverzug im Rahmen eines Plans zur Unterstützung kleiner Unternehmen gestartet (Sept. 2025)
Die Regierung will mit umfassenden Gesetzesreformen gegen Zahlungsverzug bei Unternehmen vorgehen.
Nach Angaben der Regierung kosten Zahlungsverzug die britische Wirtschaft jährlich 11 Milliarden Pfund und führen täglich zur Schließung von 38 Unternehmen.
Die neuen Gesetze sollen dem Beauftragten für kleine Unternehmen mehr Befugnisse einräumen, um ihn in die Lage zu versetzen, Bußgelder in Höhe von potenziell Millionen Pfund gegen die größten Unternehmen zu verhängen, die ihre Lieferanten wiederholt verspätet bezahlen.
Nach Inkrafttreten der neuen Gesetzgebung wird Großbritannien die strengsten Gesetze gegen Zahlungsverzug in der G7 haben, fügte die Regierung hinzu.
Die Gesetzgebung ist Teil von Reformen zur Unterstützung kleiner Unternehmen und zur Förderung des Wachstums im Rahmen des Plans für den Wandel.
Wirtschafts- und Handelsminister Jonathan Reynolds sagte:
„Dieses Land ist die Heimat einiger der klügsten Unternehmer und innovativsten Unternehmen der Welt, und wir wollen ihr volles Potenzial ausschöpfen, indem wir ihnen Zeit und Geld zurückgeben, damit sie das tun können, was sie am besten können – unsere lokale Wirtschaft stärken.“
„Unser Kleinunternehmensplan – der erste seit über einem Jahrzehnt – senkt unnötige Verwaltungskosten, erleichtert Unternehmen die Gründung und bietet KMU die finanzielle Unterstützung, die sie benötigen.“
„Das ist unser Plan für den Wandel in der Praxis: Wir sorgen dafür, dass die Menschen mehr Geld in die Taschen bekommen, stärken die lokalen Gemeinschaften und machen Großbritannien zu einem großartigen Standort für Unternehmen und wirtschaftlichen Erfolg.“
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Neue US-Zollgebühren treffen KMU-Exporteure (Sept. 2025)
Die Entscheidung von Präsident Trump, Einfuhrzölle auf Waren mit geringem Wert zu erheben, die in die USA eingeführt werden, ist ein schwerer Schlag für die britischen KMU-Exporteure, so die British Chambers of Commerce (BCC).
Gemäß einer vom Präsidenten erlassenen Exekutivverordnung werden ab dem 29. August 2025 Zölle auf Waren mit einem Wert von unter 800 US-Dollar fällig. Diese Zölle entsprechen den Zöllen, die für andere Waren aus den jeweiligen Ländern gemäß deren Zollsätzen gelten.
Für die meisten britischen Warenexportbranchen bedeutet dies den bisherigen Zollsatz zuzüglich des seit April geltenden Gegenzollsatzes von 10%.
Alternativ würde in den ersten sechs Monaten ein fester Zollsatz von 80 US-Dollar pro Sendung für Pakete mit geringem Wert aus Großbritannien, die in die USA eingeführt werden, gelten. Nach Ablauf dieser Frist werden die oben beschriebenen Zölle auf alle Pakete britischen Ursprungs erhoben, die unter den Zoll fallen.
William Bain, Leiter der Abteilung für Handelspolitik, sagte:
„Diese Entwicklung hat sich seit einigen Monaten abgezeichnet, ist aber dennoch ein schwerer Schlag für britische Exporteure in die USA. Kleinere Firmen und Einzelunternehmer, die stark in den internationalen E-Commerce investiert haben, werden am stärksten betroffen sein.“
„Das Vereinigte Königreich befindet sich jedoch im Vergleich zu anderen Ländern hinsichtlich dieser zusätzlichen Zölle in einer vergleichsweise vorteilhaften Position.“
„Die EU wird ihre Bagatellgrenze voraussichtlich bis 2028 abschaffen, und die britische Regierung leitet eine Überprüfung zur Abschaffung dieser Grenze ein.“
Internetlink: White House BCC
HMRC teilt die empfohlenen Kraftstoffpreise für Elektroautos auf (Sept. 2025).
Die britische Steuerbehörde HMRC hat die Richtpreise für Kraftstoffe für Elektroautos je nach Ladeort der Firmenwagen aufgeteilt, da es Preisunterschiede zwischen Heim- und öffentlichen Ladestationen gibt.
Ab dem 1. September 2025 wird der einheitliche Tarif für vollelektrische Autos abgeschafft und durch zwei unterschiedliche Tarife ersetzt, die widerspiegeln, ob ein Auto zu Hause oder an einer öffentlichen Ladestation geladen wird.
Die Gebühr beträgt 8 Pence pro Meile für das Laden zu Hause und 14 Pence pro Meile für das Laden an öffentlichen Ladestationen. Damit wird die bisherige einheitliche Gebühr von 7 Pence pro Meile ersetzt.
Diese Preise werden vierteljährlich entsprechend den empfohlenen Kraftstoffpreisen für Benzin und Diesel überprüft.
Die britische Steuerbehörde HMRC erklärte:
Die Angabe „Stromkosten pro Kilowattstunde für Privathaushalte“ ist eine jährlich vom Ministerium für Energiesicherheit und Netto-Null veröffentlichte Zahl, die mit der neuesten Schätzung der Strompreise des Amtes für nationale Statistik aktualisiert wird.
Die „Kosten pro Kilowattstunde für langsames oder schnelles öffentliches Laden“ sind die monatlich veröffentlichten Daten des Zapmap-Preisindex für öffentliches Laden für langsame oder schnelle Ladegeräte (Ladegeschwindigkeit unter 50 Kilowatt), aktualisiert mit der neuesten Schätzung der Strompreise des Amtes für nationale Statistik.
„Ein höherer Betrag als die empfohlenen Sätze kann verwendet werden, sofern Sie nachweisen können, dass die Kraftstoffkosten pro Meile höher sind. Wenn also die Kosten pro Meile an der genutzten öffentlichen Ladestation höher sind als der neu eingeführte empfohlene Satz für öffentliches Laden, kann ein höherer Satz verwendet werden, sofern Sie nachweisen können, dass die Kosten pro Meile höher sind.“
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Richtwerte für Kraftstoffkosten für Firmenwagen (September 2025)
Neue Richtwerte für Kraftstoffkosten für Firmenwagen wurden veröffentlicht und traten am 1. September 2025 in Kraft.
Die Richtlinien besagen: „Sie können die bisherigen Tarife bis zu einem Monat nach Inkrafttreten der neuen Tarife anwenden .“ Die Tarife gelten nur für Mitarbeiter, die einen Firmenwagen nutzen.
Die empfohlenen Treibstoffpreise für Reisen, die am oder nach dem 1. September 2025 unternommen werden, lauten:
| Motorgröße | Benzin |
|---|---|
| 1400 cm³ oder weniger | 12 Pence |
| 1401 cm³ – 2000 cm³ | 14 Pence |
| Über 2000 cm³ | 22 Pence |
| Motorgröße | Diesel |
|---|---|
| 1600 cm³ oder weniger | 12 Pence |
| 1601 cm³ – 2000 cm³ | 13 Pence |
| Über 2000 cm³ | 18 Pence |
| Motorgröße | Flüssiggas |
|---|---|
| 1400 cm³ oder weniger | 11p |
| 1401 cm³ – 2000 cm³ | 13 Pence |
| Über 2000 cm³ | 21 Pence |
Laut den Richtlinien der britischen Steuerbehörde HMRC gelten die Steuersätze nur, wenn Sie entweder:
- Erstattung der Kosten für Geschäftsreisen der Mitarbeiter mit ihren Firmenwagen
- Die Mitarbeiter sollen verpflichtet werden, die Kosten für Kraftstoffkosten, die sie privat anfallen, zurückzuerstatten.
Diese Tarife dürfen unter keinen anderen Umständen verwendet werden.
Der empfohlene Strompreis für vollelektrische Autos ist unten aufgeführt. Strom gilt nicht als Kraftstoff im Sinne der Kfz-Steuer.
| Ladegerät-Typ | Strom |
|---|---|
| Startseite | 8 Pence |
| Öffentlich | 14 Pence |
Wenn Sie Ihre Firmenwagenrichtlinie besprechen möchten, kontaktieren Sie uns bitte.
Internetlink: GOV.UK
Aktuelle Leitlinien für Arbeitgeber (Sept. 2025)
Die britische Steuerbehörde HMRC hat die neueste Ausgabe des Arbeitgeber-Bulletins veröffentlicht. Die August-Ausgabe enthält Informationen zu verschiedenen Themen, darunter:
- P11D und P11D(b) für das Steuerjahr 2024/25
- PAYE-Abrechnungsvereinbarung – Berechnungen und Zahlung
- Arbeitgeber strittige PAYE-Gebühren
- Spotlight 69 – Liquidation einer Limited Liability Partnership zur Vermeidung der Kapitalertragsteuer
- Umsetzung des Gesetzes über die Rechte der Arbeitnehmer.
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