Le HMRC lance un service PAYE en ligne (août 2025)
Le HMRC a lancé un nouveau service PAYE en ligne, qui, selon lui, donnera à 35 millions de travailleurs un meilleur contrôle sur leurs affaires fiscales.
L'administration fiscale affirme que ce nouveau service simplifiera et facilitera la consultation et la mise à jour des revenus, des abattements, des allégements et des dépenses, et sera accessible via le compte fiscal personnel ou l'application HMRC.
Ce service fait partie de la feuille de route de transformation du HMRC, qui définit des plans ambitieux pour devenir une organisation axée sur le numérique d'ici 2030, avec 90 % des interactions avec les clients réalisées par voie numérique.
L’administration fiscale britannique (HMRC) affirme que ses projets de modernisation du système fiscal et douanier, d’introduction de nouvelles technologies d’intelligence artificielle et de collaboration avec des tiers et des intermédiaires faciliteront les interactions entre les contribuables, les entreprises et les intermédiaires.
Cette approche axée sur le numérique permettra à HMRC d'automatiser les impôts autant que possible et d'offrir de nouvelles options de libre-service numérique pour plusieurs régimes fiscaux.
De plus, les contribuables assujettis à la contribution pour prestations familiales aux ménages à revenu élevé (CPFRME) n’auront plus à s’inscrire à l’autoévaluation.
James Murray, député et secrétaire d'État au Trésor, a déclaré : « Nous allons plus loin et plus vite pour adapter le HMRC aux exigences du XXIe siècle, notamment en mettant en place un système plus simple et plus facile pour tous les salariés soumis au prélèvement à la source. ».
« D’ici 2030, les contribuables peuvent s’attendre à un HMRC moderne et innovant, doté d’une IA de pointe, de pratiques de service à la clientèle exemplaires et d’une volonté inébranlable d’optimiser l’utilisation des fonds publics en veillant à ce que chacun paie sa juste part. »
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Il est temps pour les contribuables de se préparer à la numérisation des déclarations de revenus (août 2025)
Les contribuables indépendants et les propriétaires devraient déposer leur déclaration de revenus 2024/25 tôt pour savoir si le système de déclaration fiscale numérique (MTD) s'appliquera à eux à partir d'avril prochain, indique le Low Incomes Tax Reform Group (LITRG).
Les contribuables qui déclarent plus de 50 000 £ de revenus bruts provenant d’une activité indépendante et/ou de revenus locatifs dans leur déclaration de revenus 2024/25 seront tenus d’adhérer au nouveau régime de numérisation des déclarations de revenus à partir d’avril 2026 et devront disposer du logiciel nécessaire pour y participer.
LITRG encourage toute personne qui pense pouvoir être concernée par le MTD à partir d'avril 2026 à remplir sa déclaration de revenus 2024/25 bien avant la date limite du 31 janvier 2026 afin de vérifier si ses revenus dépassent cette limite.
L’administration fiscale britannique (HMRC) utilisera les informations fournies dans les déclarations de revenus d’auto-évaluation de 2024/25 pour identifier les contribuables qui seront concernés par la MTD à partir d’avril 2026.
L'administration fiscale britannique (HMRC) leur écrira ensuite pour leur indiquer qu'ils doivent se conformer aux règles MTD, mais cela pourrait arriver jusqu'en février ou mars 2026.
Certaines personnes qui atteignent le seuil de revenu peuvent être en mesure de demander une exemption de la MTD si elles remplissent certains critères, par exemple si elles sont exclues du numérique.
Sharron West, responsable technique chez LITRG, a déclaré : « Il reste encore plus de six mois avant la date limite d'auto-évaluation pour les déclarations de revenus 2024/25, mais si vous pensez pouvoir atteindre le seuil MTD, vous devriez agir dès maintenant. »
Lien Internet : Institut agréé de fiscalité
Le HMRC met en garde contre les activités parallèles (août 2025)
Le HMRC (administration fiscale britannique) avertit les personnes qui perçoivent des revenus supplémentaires grâce à une activité secondaire qu'elles doivent vérifier si elles doivent s'inscrire à l'auto-évaluation et déposer une déclaration de revenus.
Les activités annexes peuvent prendre la forme de n'importe quelle source de revenus supplémentaire, qu'il s'agisse de vente en ligne, de création de contenu, de promenade de chiens ou de location immobilière. Elles incluent également les gains ou revenus tirés des crypto-actifs.
Toute personne dont le revenu dépasse le seuil de 1 000 £ peut être tenue de s’inscrire à l’auto-évaluation et de remplir une déclaration de revenus.
outil de vérification est disponible sur GOV.UK pour ceux qui ne sont pas certains de remplir les conditions requises. Si c'est le cas et qu'ils sont novices en matière d'auto-évaluation, ils devront s'inscrire pour recevoir leur numéro d'identification fiscale unique.
Des guides pour les personnes exerçant une activité secondaire sont également disponibles sur taxhelpforhustles.campaign.gov.uk .
Myrtle Lloyd, directrice générale du service clientèle du HMRC, a déclaré :
Que vous vendiez des créations artisanales en ligne, créiez du contenu numérique ou louiez un bien immobilier, il est essentiel de bien comprendre vos obligations fiscales. Si vous gagnez plus de 1 000 £ grâce à ces activités, vous devrez peut-être remplir une déclaration de revenus.
« Déclarer tôt vous permet de garder le contrôle : vous saurez exactement ce que vous devez, vous pourrez planifier vos paiements et éviter le stress de la ruée de janvier. Vous n'avez pas besoin de payer immédiatement après avoir déclaré vos impôts : vous avez jusqu'au 31 janvier pour régler votre facture fiscale. »
Lien Internet : HMRC
Le HMRC infligera une amende de 300 £ aux investisseurs en cryptomonnaies pour non-divulgation (août 2025)
Les détenteurs de crypto-actifs résidant au Royaume-Uni devront fournir des informations personnelles aux fournisseurs de services de cryptomonnaies sous peine d'amendes pouvant atteindre 300 £ de la part du HMRC (administration fiscale britannique).
Ces réglementations entreront en vigueur au Royaume-Uni le 1er janvier 2026 et font partie du Cadre de déclaration des crypto-actifs (CARF) de l'OCDE. Elles imposent aux plateformes de cryptomonnaies de communiquer aux autorités fiscales des informations détaillées sur les transactions en cryptomonnaies de leurs clients.
De plus, le HMRC exige déjà une déclaration complète sur les formulaires d'auto-évaluation pour l'année fiscale 2024/25, de sorte que les contribuables qui possèdent des cryptomonnaies – comme le Bitcoin, l'Ethereum ou le Dogecoin – devront inclure tous les gains ou revenus en cryptomonnaies dans leurs déclarations de revenus.
L'administration fiscale britannique (HMRC) a déclaré que « ces nouvelles règles permettront de démasquer toute personne qui se soustrait à l'impôt sur ses bénéfices issus des cryptomonnaies. Les contrevenants s'exposent à une amende de 300 £ ».
Une fois les données reçues des prestataires de services, le HMRC sera en mesure d'identifier ceux qui n'ont pas correctement payé d'impôts sur leurs bénéfices en cryptomonnaies.
Le Trésor estime que cette mesure permettra de récolter jusqu'à 315 millions de livres sterling de recettes fiscales d'ici avril 2030, soit le montant nécessaire pour financer la formation de plus de 10 000 infirmières nouvellement qualifiées pendant un an.
Jonathan Athow, directeur général de la stratégie client et de la conception fiscale au sein du HMRC, a déclaré :
« Il est important de préciser qu'il ne s'agit pas d'une nouvelle taxe : si vous réalisez un profit lors de la vente, de l'échange ou du transfert de vos cryptomonnaies, des impôts peuvent déjà être dus. ».
« Ces nouvelles obligations de déclaration nous fourniront les informations nécessaires pour aider les gens à bien gérer leurs affaires fiscales. ».
« J’invite tous les utilisateurs de crypto-actifs à vérifier les informations qu’ils devront fournir à leur fournisseur. Agir dès maintenant et avoir ces informations à portée de main vous permettra d’éviter des sanctions à l’avenir. »
Lien Internet : HMRC
Le projet de loi visant à lutter contre la criminalité fiscale risque d'aller trop loin, avertit le CIOT (août 2025)
L'Institut agréé de fiscalité (CIOT) a averti que le projet du HMRC d'introduire une infraction pénale pour évasion fiscale risquait d'être excessif.
L'administration fiscale britannique (HMRC) prévoit de créer une nouvelle infraction pénale de responsabilité stricte pour le défaut de déclaration des dispositifs à déclarer en vertu du régime de divulgation des dispositifs d'évitement fiscal (DOTAS) sans excuse raisonnable.
Le CIOT soutient que la définition actuelle du DOTAS est beaucoup trop large pour constituer une infraction pénale. Il ajoute qu'appliquer l'infraction proposée à tous les critères du DOTAS paraît excessif.
Cela est d'autant plus vrai que la proposition vise à répondre à des problèmes spécifiques liés aux dispositifs d'évasion fiscale commercialisés à grande échelle et basés sur la rémunération déguisée, prévient le CIOT.
John Barnett, vice-président du CIOT, a déclaré :
« Le gouvernement a raison d'adopter une approche ferme à l'égard de ceux qui continuent de concevoir, de promouvoir ou de vendre des systèmes d'évasion fiscale commercialisés à grande échelle. Ces personnes et leurs systèmes n'ont pas leur place sur le marché des services fiscaux. ».
« Toutefois, toute proposition visant à accroître les pouvoirs du HMRC de cette manière doit être soumise à un test hypothétique portant sur ce qui se passerait si un agent du HMRC décidait d'utiliser ou de cibler la législation de manière inappropriée. ».
« La proposition actuelle repose trop sur le processus de gouvernance interne non publié (et donc non transparent) du HMRC pour fournir des garanties appropriées et indépendantes et fonctionner efficacement, de sorte qu'un tel résultat ne pourrait jamais se produire en pratique. ».
« Il est essentiel, pour instaurer et maintenir la confiance dans le système fiscal, que la manière dont le HMRC utilise ses pouvoirs et met en œuvre les mécanismes de protection puisse être efficacement contrôlée et soumise à une surveillance appropriée. »
Lien Internet : CIOT
Attention aux arnaques liées aux paiements de chauffage hivernal (août 2025)
L'administration fiscale britannique (HMRC) a lancé un avertissement appelant à la plus grande vigilance face aux escroqueries liées aux aides au chauffage hivernal, après avoir reçu 15 100 signalements d'activités frauduleuses en juin.
Des escrocs ciblent les personnes vulnérables par SMS et via des sites web frauduleux. En juin, le HMRC a pris des mesures pour supprimer 4 600 faux sites web liés aux aides au chauffage hivernal.
L’administration fiscale britannique (HMRC) invite chacun à être vigilant face aux communications suspectes et à signaler tout appel, courriel ou SMS suspect via le site GOV.UK. L’HMRC ne contactera jamais les personnes par SMS pour réclamer l’aide au chauffage hivernal ni pour leur demander des informations personnelles.
Toute personne éligible à l'aide au chauffage hivernal la recevra automatiquement, sans démarches préalables. Le remboursement éventuel de cette aide pour les retraités dont le revenu total dépasse 35 000 £ sera effectué par prélèvement à la source (PAYE) ou par auto-évaluation, selon le mode de déclaration de leurs impôts.
Kelly Paterson, responsable de la sécurité au sein du HMRC, a déclaré :
« Ne vous laissez pas berner par ces tentatives d'escrocs visant à vous soutirer de l'argent ou à accéder à vos informations personnelles. ».
Ne vous laissez jamais presser. Si une personne vous contacte en prétendant travailler pour le fisc et vous demande un virement urgent ou des informations personnelles, soyez vigilant. Si un appel, un SMS ou un courriel vous paraît suspect ou inattendu, ne divulguez aucune information personnelle, ne répondez pas, ne téléchargez aucune pièce jointe et ne cliquez sur aucun lien.
« J’invite la population à être vigilante face aux arnaques liées aux aides au chauffage hivernal et à signaler tout SMS, appel téléphonique ou courriel suspect au HMRC. »
Lien Internet : HMRC
L’impôt sur les successions relatif aux pensions est la hausse d’impôt la plus impopulaire parmi celles proposées par le Parti travailliste (août 2025)
L’impôt sur les successions (IHT) sur les pensions est la mesure fiscale la plus impopulaire introduite par le gouvernement travailliste au cours de sa première année, selon un sondage.
L'enquête menée par la plateforme d'investissement AJ Bell a révélé que 44 % des personnes interrogées étaient opposées aux propositions concernant l'impôt sur les successions (IHT) des pensions, tandis que seulement 21 % les soutenaient.
D'autres mesures ont également suscité une forte opposition, notamment la décision d'augmenter les cotisations patronales à la sécurité sociale (NIC), avec 41 % d'opinions défavorables et seulement 24 % favorables. L'augmentation des taux de l'impôt sur les plus-values (CGT) et la restriction des allégements fiscaux sur les successions (IHT) dont bénéficient les agriculteurs ont également été impopulaires.
Cependant, certaines mesures fiscales ont recueilli un soutien net, 48 % des personnes interrogées étant favorables à une augmentation des taux de droits de timbre sur les résidences secondaires.
Tom Selby, directeur des politiques publiques d'AJ Bell, a déclaré :
Ces données montrent que toute hausse d'impôt, quelle qu'elle soit, est source de division. Si certaines augmentations d'impôt bénéficient d'un soutien relatif, elles n'en restent pas moins sources de discorde.
« Rien de ce qui est sorti de la boîte rouge de Rachel Reeves au cours de l'année écoulée ne bénéficie du soutien d'une majorité d'électeurs, ce qui illustre que même les changements fiscaux les moins controversés restent politiquement délicats. ».
L'impôt sur les successions est souvent décrit comme l'impôt le plus détesté, et ces données le confirment. Parmi toutes les mesures fiscales annoncées jusqu'à présent, les propositions visant à soumettre les fonds de pension non utilisés à l'impôt sur les successions sont celles qui suscitent le plus d'opposition.
« Nous exhortons la chancelière à envisager plutôt des propositions alternatives qui seraient plus justes et plus simples, sans pour autant compromettre son projet de taxer les pensions non utilisées au décès. »
Lien Internet : AJ Bell
Des garanties personnelles excessives risquent de freiner les ambitions de croissance, prévient la FSB (août 2025)
La Fédération des petites entreprises (FSB) a averti que les garanties personnelles risquent de freiner la croissance dont l'économie a besoin.
Une étude de la FSB montre que 60 % des dirigeants de sociétés à responsabilité limitée emprunteraient pour développer leur entreprise – s’ils n’avaient pas à mettre en jeu des biens durement acquis comme leurs économies ou leur maison.
En revanche, seulement 13 % accepteraient de procéder au projet si une garantie personnelle était exigée.
La FSB indique que cette pratique est désormais courante : 78 % des dirigeants ayant sollicité un financement se sont vu demander une garantie personnelle. Face à cette exigence, un quart d’entre eux ont renoncé au financement.
La FSB appelle désormais le gouvernement à combler la lacune de la Financial Conduct Authority (FCA) qui laisse ces prêts non réglementés et non supervisés par les banques.
Ce texte indique que, sans intervention, les aspirants entrepreneurs pourraient être dissuadés de se lancer, le risque personnel l'emportant sur l'ambition et les idées restant à concrétiser.
Tina McKenzie, présidente du comité des politiques de la FSB, a déclaré :
Les garanties personnelles ne devraient jamais être la norme ; elles doivent constituer un dernier recours, être utilisées avec précaution et uniquement en cas de nécessité absolue. Si nous voulons réellement créer un environnement propice à la prospérité des petites entreprises et à l’émergence de nouvelles idées, nous devons limiter leur utilisation excessive.
« Sinon, la croissance des petites entreprises ralentira considérablement au moment où nous en avons le plus besoin, et nous risquons de perdre une foule de talents entrepreneuriaux. »
Lien Internet : FSB
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