بڑے کارپوریٹ فراڈ اور گرنے کے واقعات وقتاً فوقتاً سرخیوں میں آتے رہتے ہیں اور ان میں سے بہت سے ہائی پروفائل تھے اور اس میں شامل رقم کافی شاندار تھی۔.
موجودہ دباؤ کے ساتھ جن کا ہم ابھی تک سست معیشت سے سامنا کر رہے ہیں، مالیات کی تجدید میں مشکلات، اہداف کے حصول کا چیلنج، یہاں تک کہ صرف سپلائرز کے بلوں کی ادائیگی سے منسلک چیلنجز اور یہ دیکھنا آسان ہو جاتا ہے کہ کاروبار کے تمام سائز کے لیے دھوکہ دہی کا خطرہ نمایاں طور پر بڑھ گیا ہے۔.
اچھی طرح سے تشہیر شدہ دھوکہ دہی سے وابستہ مسائل آپ کے کاروبار سے بہت دور لگ سکتے ہیں لیکن سادہ سچائی یہ ہے کہ دھوکہ دہی ہر سائز کے کاروبار کو متاثر کر سکتی ہے۔ چاہے آپ ایک چھوٹی ٹیم یا ایک اہم افرادی قوت کو ملازمت دیتے ہیں، یہ حقائق نامہ اس بات پر غور کرتا ہے کہ آپ ان عوامل کے بارے میں اپنی آگاہی کو کیسے بڑھا سکتے ہیں جو دھوکہ دہی کی نشاندہی کرتے ہیں۔ یہ وہ دفاع بھی متعین کرتا ہے جنہیں آپ اپنے کاروبار میں خطرے کو کم کرنے کے لیے لاگو کر سکتے ہیں۔.
یہ یہاں نہیں ہو سکتا تھا۔
یہ سوچنا آسان ہے کہ دھوکہ دہی ایک ایسی چیز ہے جو 'یہاں نہیں ہوسکتی ہے یا نہیں ہوگی'۔ تاہم، جب کہ بڑے کاروباروں کے پاس وسائل موجود ہیں جس کی وہ امید کرتے ہیں کہ وہ دھوکہ دہی کو روکنے کے لیے اندرونی کنٹرول کے موثر نظام ہیں، چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباروں کو اکثر لوگوں کی ایک چھوٹی ٹیم پر انحصار کرنا پڑتا ہے جن پر وہ بھروسہ کرتے ہیں۔ اس میں کوئی شک نہیں کہ آپ مٹھی بھر کلیدی ملازمین کے بارے میں سوچ سکتے ہیں جن کے بغیر آپ تصور بھی نہیں کر سکتے تھے! بہت سے مواقع پر آجروں نے کہا ہے کہ "وہ/وہ (دھوکہ باز) میرا سب سے قابل اعتماد ملازم تھا"۔.
چھوٹے کاروباروں کو درپیش ایک اہم مشکل ڈیوٹی کو الگ کرنے کے اختیارات کی کمی ہے۔ افراد کو بہت سے کردار ادا کرنے ہوتے ہیں اور یہ دھوکہ دہی کے مرتکب ہونے کے مواقع اور گنجائش کو بڑھا سکتا ہے، اور کچھ لوگوں کے لیے یہ فتنہ بہت بڑا ہو سکتا ہے۔.
وہ علاقے جہاں فراڈ ہو سکتا ہے۔
اگرچہ کسی بھی دھوکہ دہی کی قطعی نوعیت کاروبار کی نوعیت اور ممکنہ دھوکہ دہی کے لیے فراہم کیے جانے والے مواقع کے لیے مخصوص ہو گی، لیکن بہت سے عام شعبے ہیں جہاں دھوکہ دہی ہو سکتی ہے۔.
ملازمین اپنے عہدے کا غلط استعمال کر رہے ہیں۔
زیادہ تر دھوکہ دہی کا اثر منافع اور نقصان کے کھاتے پر پڑتا ہے، جہاں یا تو اخراجات کو بڑھا چڑھا کر پیش کیا جاتا ہے یا آمدنی کو کم سمجھا جاتا ہے۔ یہاں پر دھوکہ دہی چند پاؤنڈ فڈڈ اخراجات سے لے کر ہو سکتی ہے، جہاں کوئی بھی معاون دستاویزات کی جانچ نہیں کرتا یا اس بات کا جائزہ نہیں لیتا کہ آیا دعویٰ معقول ہے، زیادہ اہم دھوکہ دہی تک۔ ان میں فرضی سپلائرز کا قیام اور جعلی رسیدیں تیار کرنا، یا ایک ملازم جو کسی سپلائر کے ساتھ ملی بھگت سے خریداری کی منظوری دیتا ہے۔.
عہدوں کا غلط استعمال بھی ہو سکتا ہے جہاں کوئی کاروبار ٹینڈر کی درخواست کرتا ہے۔ یہاں 'کک بیکس' کا خطرہ ہے جہاں ٹینڈر کے عمل میں شامل افراد ممکنہ سپلائرز سے رشوت یا مٹھاس قبول کرتے ہیں۔ اس کے نتیجے میں غیر موثر معاہدوں پر دستخط کیے جا سکتے ہیں شاید مشکوک معیار کے سامان کے لیے۔.
اس قسم کی دھوکہ دہی میں ملوث انفرادی رقم بڑی نہیں ہو سکتی، اس لیے وہ کچھ وقت کے لیے کسی کا دھیان نہیں جاتیں۔ تاہم جیسے جیسے وقت آگے بڑھتا ہے اس میں شامل رقم اہم ہو سکتی ہے۔ بہت سے دھوکہ بازوں کا اعتماد بڑھ جاتا ہے اور اس میں ملوث اعداد و شمار بڑھتے جاتے ہیں کیونکہ وہ 'لالچی' ہو جاتے ہیں۔ یقیناً بڑے پیمانے پر دھوکہ دہی کے دریافت ہونے کا زیادہ امکان ہے اور لالچ اکثر دھوکہ بازوں کی شناخت اور گرفتاری میں کردار ادا کرتا ہے۔.
اس کے باوجود دھوکہ دہی کا پتہ لگانے میں لگنے والا وقت بہت ضروری ہے۔ اس سے کیش فلو میں تمام فرق پڑ سکتا ہے کیونکہ دھوکہ دہی وسائل کے کاروبار کو ختم کر دیتی ہے جس کی اسے بڑھنے کی ضرورت ہے۔.
سپلائر فائدہ اٹھا رہے ہیں۔
جہاں کسی کاروبار میں جانچ پڑتال کے کم یا کمزور طریقہ کار اور کنٹرول ہوتے ہیں، وہاں ایک سپلائر اس حقیقت کو پہچان سکتا ہے اور فائدہ اٹھا سکتا ہے۔ مثال کے طور پر، ڈیلیوری نوٹ میں شامل اشیاء کے مقابلے میں اصل میں کم اشیاء ڈیلیور کی جا سکتی ہیں۔ انوائسز میں ڈیلیور شدہ اور متفقہ قیمتوں سے زیادہ مقدار یا قیمتیں شامل ہو سکتی ہیں۔.
یہ ڈیلیوری نوٹس اور انوائس دونوں کو چیک کرنے اور کسی بھی تضاد کی فوری پیروی کرنے کی اہمیت کو اجاگر کرتا ہے۔.
دیگر خطرے والے علاقے
خفیہ معلومات کی چوری جیسے کلائنٹ یا گاہک کی فہرستیں یا دانشورانہ املاک جیسے کہ صنعتی عمل کاروبار کو ان کہی مسائل کا سبب بن سکتا ہے اگر یہ ناراض ملازمین چوری کر لیتے ہیں۔ یہاں تک کہ ان کی سمارٹ فون پر کاپی ہونے کی مثالیں بھی موجود ہیں!
معلومات باہر سے حملے کے لیے بھی خطرناک ہو سکتی ہیں۔ تکنیکی ترقی میں پیشرفت کا مطلب یہ ہے کہ کاروباری اداروں کو آئی ٹی سے متعلق خطرات پر غور کرنے کی ضرورت ہے۔ آج کل اکثر یہ خیال کیا جاتا ہے کہ کمپیوٹر ہمیشہ درست ہوتا ہے، اس کے نتیجے میں تنظیم کے اندر عام طور پر کم دستی چیک مکمل ہوتے ہیں۔.
بعض قسم کی تنظیموں کو دھوکہ دہی کا زیادہ خطرہ ہوتا ہے، مثال کے طور پر جو کیش پر مبنی ہیں وہ نقد پر موثر کنٹرول کو نافذ کرنے میں دشواریوں کی وجہ سے زیادہ خطرے کا شکار ہو سکتی ہیں۔ اسی طرح وہ کاروبار جو پرکشش اشیائے خوردونوش کا سودا کرتے ہیں ان کو خطرہ بڑھ جاتا ہے۔.
مثالیں
جے ایف بوگس اینڈ سنز
آپ سوچ سکتے ہیں کہ آپ کے ساتھ ایسا کبھی نہیں ہو سکتا لیکن اگر آپ کا بھروسہ مند بک کیپر آپ کو انوائس اور دستخط کرنے کے لیے ایک چیک پیش کرتا ہے، تو آپ انوائس کو کتنی مشکل سے دیکھتے ہیں؟ رقم نسبتاً چھوٹی ہو سکتی ہے اور بلاشبہ ایک انوائس کے ذریعے اس کی تائید ہوتی ہے۔ آپ کو جلدی میں چیک پر دستخط کرنے ہوں گے کیونکہ آپ کل نہیں ہوں گے اور شام کے 5.15 بجے ہیں۔ آپ کا بک کیپر چیک بھیجنے سے پہلے وصول کنندہ کی لائن کو بھر دے گا۔.
بالآخر، آپ کے سال کے آخر کے اعداد و شمار بالکل درست نہیں لگتے ہیں اور بعد میں ہونے والی تحقیقات گمشدہ رسیدوں کی نشاندہی کرتی ہیں اور آخر کار، یہ کہ بک کیپر ان چیکوں کو اپنے لیے قابل ادائیگی بنا رہا ہے۔.
کھیلوں کی زندگی!
کھیلوں کے لباس اور سازوسامان کے کاروبار میں اسٹاک کنٹرولز کا امتحان لیا گیا جس نے کمپیوٹرائزڈ اسٹاک کے درمیان بہت زیادہ تضادات ظاہر کیے اور جو حقیقت میں سال کے آخر میں شمار کیے گئے۔ اختلافات کی وضاحت نہیں کی جا سکی اور آخر کار گودام کی نگرانی کے لیے نگرانی کا استعمال کیا گیا۔.
منظر عام پر آنے والی فوٹیج میں دکھایا گیا ہے کہ صفائی کرنے والے ہر شام کوڑے سے بھرے کوڑے کے تھیلوں میں مختلف بلے، گیندیں اور کٹ شامل کرتے ہیں!
وہ کاروبار جو تیزی سے ترقی کر رہے ہیں وہ بھی دھوکہ دہی کا زیادہ شکار ہو سکتے ہیں۔ جب کمپنی کے وسائل اور ڈائریکٹرز دونوں کو ذاتی طور پر صلاحیت تک بڑھایا جاتا ہے، تو جائزہ کو برقرار رکھنا اور بھی مشکل ہوتا ہے۔ دھوکہ دہی کے اشارے کسی کا دھیان نہیں جا سکتے ہیں۔.
کیا کوئی جانتا ہے کہ سڈ کہاں ہے؟
ذرا تصور کریں کہ ایک مقامی مینوفیکچرنگ کمپنی کے ڈائریکٹر کو حیرت ہوئی جب اس نے اپنی افرادی قوت کو پے سلپس دی اور دو باقی رہ گئے! اس کا مالیاتی کنٹرولر، جس نے پہلے کبھی بھی ان کو دینے سے محروم نہیں کیا تھا، بیمار ہو گیا تھا اور کام پر نہیں آ سکتا تھا۔ بعد میں ہونے والی تحقیقات سے پتہ چلا کہ کچھ عرصے سے اس قابل اعتماد عملے نے فرضی ملازمین بنا رکھے تھے اور اپنے ہی بینک اکاؤنٹ میں اجرت کی ادائیگی کر رہے تھے۔.
دھوکہ دہی کو روکنے اور اس کا پتہ لگانے کے لیے دس مرحلہ گائیڈ
دھوکہ دہی کی وسیع رینج کے پیش نظر جس کا ارتکاب کیا جا سکتا ہے، آپ اپنی تنظیم کے اندر دھوکہ دہی کے مرتکب ہونے کے خطرے کو کم کرنے کے لیے کیا اقدامات کر سکتے ہیں؟ دھوکہ دہی کا پتہ لگانے اور اس کی روک تھام کے لیے ہمارے دس اہم نکات پر غور کریں۔.
- اپنی تنظیم میں کام کرنے کے لیے صحیح لوگوں کو بھرتی کرکے شروع کریں۔ اس بات کو یقینی بنائیں کہ آپ حوالہ جات کو صحیح طریقے سے چیک کرتے ہیں اور اس بات کو یقینی بناتے ہیں کہ کسی بھی عارضی عملے کی بھی جانچ پڑتال کی جائے، خاص طور پر اگر وہ کلیدی شعبوں میں کام کرنے والے ہوں۔.
- اس بات کو یقینی بنائیں کہ آپ کی واضح پالیسی ہے کہ تنظیم کے اندر دھوکہ دہی کو برداشت نہیں کیا جائے گا اور اس بات کو یقینی بنائیں کہ اس کی اطلاع تمام عملے کو دی جائے۔.
- غور کریں کہ آپ کی تنظیم کے کون سے شعبوں کو خطرہ لاحق ہو سکتا ہے، پھر مناسب دفاع کی منصوبہ بندی کریں اور ان پر عمل درآمد کریں۔ ان علاقوں کو نشانہ بنائیں جہاں سے آپ کی زیادہ تر آمدنی آتی ہے اور جہاں آپ کے زیادہ تر اخراجات ہوتے ہیں۔ ان علاقوں کے دفاع کے لیے اندرونی کنٹرول کے کچھ آسان نظام تیار کریں۔ مؤثر کنٹرولز میں شامل ہیں:
- فرائض کو الگ کرنا
- نگرانی اور جائزہ
- ریاضی کی جانچ پڑتال
- اکاؤنٹنگ موازنہ
- اجازت اور منظوری
- جسمانی کنٹرول اور شمار
- جہاں بھی ممکن ہو صرف ایک شخص نہ ہو جو کاروبار کے پورے علاقے کو کنٹرول کرنے کا ذمہ دار ہو۔ اس میں خاص طور پر اکاؤنٹنگ فنکشن شامل ہے لیکن اس میں دیگر اہم شعبے بھی شامل ہوں گے۔ مثال کے طور پر کسی ایسے کاروبار میں سامان کا آرڈر دینا، سٹاک کنٹرول اور ڈسپیچ کرنا جہاں سٹاک میں صارفین کی پرکشش اشیا شامل ہوتی ہیں۔.
- اپنے کاروبار کے اکاؤنٹنگ کے اہم افعال پر ہمیشہ کچھ حد تک کنٹرول رکھیں۔ غیر معمولی حالات کے علاوہ خالی چیک پر پہلے سے دستخط نہ کریں اور اس بات کو یقینی بنائیں کہ متعلقہ رسیدیں چیک کے ساتھ پیش کی جائیں۔.
- اکاؤنٹنگ فنکشن میں شامل عملے کی طرف سے غیر معمولی درخواستوں کی تلاش میں رہیں۔.
- ایسے ملازمین پر نگاہ رکھیں جو اپنے کردار کی حد سے زیادہ حفاظت کرتے ہیں – ان کے پاس چھپانے کے لیے کچھ ہو سکتا ہے۔ اسی طرح ناامید ملازمین کے لیے بھی دھیان رکھیں، جو شاید رنجش کا شکار ہوں یا جن کے حالات بدتر یا ناقابل فہم طور پر بہتر کے لیے بدل رہے ہوں!
- مثال کے طور پر چھٹی کے دن جب کوئی ملازم دفتر سے دور ہوتا ہے تو کیش فلو میں قابل ذکر تبدیلیوں پر نگاہ رکھیں۔ اسی طرح ان ملازمین سے بھی آگاہ رہیں جو کبھی چھٹی نہیں لیتے۔ یہ دونوں دھوکہ دہی کے اشارے ہو سکتے ہیں، جو کچھ ہمیں نظر آتا ہے جب ہم پیچھے سے پیچھے دیکھتے ہیں۔.
- بجٹ اور ماہانہ انتظامی اکاؤنٹس تیار کریں اور ان کا اپنے حقیقی نتائج سے موازنہ کریں تاکہ آپ مختلف حالتوں سے واقف ہوں۔ جہاں فرق پیدا ہوتا ہے وہاں فوری تحقیقاتی کارروائی کرنے سے فراڈ کرنے والوں کو ملنے والے مواقع کی کھڑکی کو بند کرکے تمام فرق پڑ سکتا ہے۔.
- جہاں کوئی دھوکہ باز پکڑا جاتا ہے، اس بات کو یقینی بنائیں کہ مناسب کارروائی کی جائے اور تجربے سے سیکھیں۔.
دھوکہ دہی کے خلاف جنگ جیتنا
اگرچہ دھوکہ دہی کرنے والوں میں سے سب سے زیادہ کچھ وقت کے لیے کسی کا دھیان نہیں جاتا، بہت سے دھوکہ باز عام لوگ ہوتے ہیں جو موقع دیکھتے ہیں۔ وہ جو دھوکہ دہی کا ارتکاب کرتے ہیں وہ فطرت میں بالکل سادہ ہیں۔.
کاروبار کے اندر کچھ آسان چیکوں کا نفاذ دھوکہ باز کے لیے فائدہ اٹھانا زیادہ مشکل بنا سکتا ہے۔ نتائج چونکا دینے والے ہو سکتے ہیں - ہر ہفتے £100 کا فراڈ تقریباً £5,000 کے برابر ہے جو ایک سال میں کاروبار چھوڑ دیتا ہے۔ 20% مارجن پر کام کرنے کا مطلب ہے کہ اس کی تلافی کے لیے £25,000 کا کاروبار پیدا کرنا۔.
