Volgens het IFS moet de minister van Financiën de begroting gebruiken om het belastingstelsel te hervormen (november 2025)
Volgens het Institute for Fiscal Studies (IFS) zou minister van Financiën Rachel Reeves de najaarsbegroting moeten gebruiken om het Britse belastingstelsel te hervormen.
Volgens de denktank zou dit mevrouw Reeves helpen meer inkomsten te genereren en tegelijkertijd de economische schade te beperken.
Het IFS waarschuwt de minister van Financiën ervoor de bestaande belastingen te verhogen om de geschatte 30 miljard pond binnen te halen die ze nodig heeft om haar doelstellingen voor het herstel van de overheidsfinanciën te halen.
Wijzigingen in vermogensgerelateerde belastingen, waaronder de vermogenswinstbelasting, zouden effectiever zijn dan de invoering van een jaarlijkse vermogensbelasting, voegde de denktank eraan toe.
Isaac Delestre, senior onderzoeker-econoom bij het IFS, zei:
'Het verhogen van de overheidsinkomsten lijkt een belangrijk doel te worden van de komende begroting. Maar als Rachel Reeves haar ambitie beperkt tot het innen van meer inkomsten, schiet ze tekort.'.
'Vrijwel elk pakket belastingverhogingen zal waarschijnlijk de groei afremmen, maar door een aantal inefficiënties en oneerlijkheden in ons huidige belastingstelsel aan te pakken, zou de minister van Financiën de economische schade kunnen beperken.'.
'Het laatste wat we in november nodig hebben, is doelloos geknoei en halfbakken oplossingen. Hier ligt een kans. De minister van Financiën zou deze begroting moeten gebruiken om concrete stappen te zetten richting een rationeler belastingstelsel dat beter is afgestemd op het bevorderen van de welvaart en het welzijn van de belastingbetaler.'
Internetlink: IFS
De Britse belastingdienst (HMRC) hervat de inning van verschuldigde belastingen rechtstreeks van de bankrekeningen van debiteuren (november 2025)
De Britse belastingdienst (HMRC) heeft het programma hervat waarmee rechtstreeks geld van de bankrekeningen van debiteuren kan worden teruggevorderd.
Het beleid voor directe inning van schulden (DRD), dat tijdens de Covid-19-pandemie was opgeschort, is hervat in een 'test- en leerfase', zo heeft de belastingdienst bevestigd.
DRD is gericht op particulieren en bedrijven die hun schulden wel kunnen betalen, maar er bewust voor kiezen dit niet te doen, aldus HMRC.
Deze bevoegdheid stelt de Britse belastingdienst (HMRC) in staat banken en hypotheekverstrekkers te verplichten geld rechtstreeks van de rekening van een debiteur over te maken. Dit geldt voor schulden van £1.000 of meer, met waarborgen tegen onredelijke financiële problemen en voor kwetsbare klanten.
Voordat schulden in aanmerking komen voor incasso via DRD, krijgt elke schuldenaar een persoonlijk bezoek van HMRC-medewerkers. Zij identificeren de belastingplichtige persoonlijk om te bevestigen dat het om zijn of haar schuld gaat en bespreken de mogelijkheden om de schuld op te lossen.
De waarborgen houden onder meer in dat er alleen actie wordt ondernomen tegen personen die schulden hebben opgebouwd, de beroepstermijn hebben overschreden en herhaaldelijk de contactpogingen van de belastingdienst hebben genegeerd.
De waarborgen omvatten ook het aanhouden van een minimumbedrag van £5.000 op de rekeningen van de debiteur, zodat er voldoende geld beschikbaar is voor het betalen van lonen, hypotheken of essentiële zakelijke of huishoudelijke uitgaven.
De Britse belastingdienst (HMRC) zei:
'De overgrote meerderheid van de belastingbetalers betaalt hun belastingen volledig en op tijd, maar een minderheid kiest ervoor om niet te betalen, ook al hebben ze daar de middelen voor.'
Internetlink: GOV.UK
Het aftellen naar de invoering van accijnzen op e-sigaretten begint (november 2025)
Er is nu minder dan een jaar te gaan voordat de Britse overheid op 1 oktober 2026 de accijnzen op e-sigaretten (Vaping Products Duty, VPD) en de bijbehorende accijnszegels (Vaping Duty Stamps, VDS) invoert.
De nieuwe accijns op e-sigaretten (VPD) is van toepassing op alle vloeistoffen voor het dampen van vloeistoffen die in het Verenigd Koninkrijk worden verkocht of geleverd, tegen een vast tarief van £ 2,20 per 10 ml. Het VPD-label moet op de afzonderlijke dampwaren worden vermeld.
Vanaf 1 april 2026 moet elk bedrijf dat betrokken is bij de productie of import van vapenproducten, of de opslag van vapenproducten waarvoor geen accijnzen zijn betaald, een vergunning aanvragen bij HMRC. Dit stelt hen in staat om legaal te blijven opereren in het Verenigd Koninkrijk zodra de VPD (Vaping Products Directive) en de VDS-regeling (Vaping Data Storage) van kracht worden.
Nu de registratie voor goedkeuring over slechts zes maanden van start gaat, dringt HMRC er bij alle getroffen bedrijven op aan zich nu al voor te bereiden om verstoringen te voorkomen, aangezien de goedkeuring tot 45 werkdagen kan duren.
Wat dit betekent voor bedrijven:
- Britse fabrikanten van e-sigarettenproducten moeten zowel voor de VPD (Vaping Products Directive) als voor de VDS-regeling (Vaping Data Scheme) een vergunning aanvragen.
- Magazijnbeheerders kunnen rechtstreeks een aanvraag indienen voor goedkeuring volgens de VDS-regeling.
- Buitenlandse fabrikanten moeten een vertegenwoordiger in het Verenigd Koninkrijk aanstellen om namens hen de VDS-regeling aan te vragen.
- Importeurs zijn verplicht de nieuwe invoerrechten te betalen. Ook moeten ze zich registreren voor de VPD (Vehicle Duty Deductible) en de VDS-regeling (Vehicle Duty Scheme) als ze als vertegenwoordiger in het Verenigd Koninkrijk optreden voor een buitenlandse fabrikant.
Rachel Nixon, directeur Indirecte Belastingen bij HMRC, zei:
'We werken nauw samen met de vapesector in aanloop naar deze veranderingen. Bedrijven worden aangemoedigd om GOV.UK te bezoeken en te zoeken naar ' voorbereiden op de vapebelasting ' voor richtlijnen en updates. Vroegtijdige voorbereiding is essentieel om een soepele overgang te garanderen en verstoring van de bedrijfsvoering te voorkomen.'
Internetlink: Persbericht van HMRC
Expertadviespanel geeft inzicht in de fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling (november 2025)
De Britse belastingdienst HMRC heeft zes onafhankelijke branchespecialisten benoemd tot een nieuw expertadviespanel voor onderzoek en ontwikkeling (O&D).
De introductie van het panel is een van de vele praktische verbeteringen die het volgens de belastingdienst voor Britse bedrijven gemakkelijker zullen maken om de fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling te begrijpen.
Fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling zijn waardevolle stimulansen die bedoeld zijn om bedrijven aan te moedigen te investeren in innovatieve wetenschappelijke en technologische projecten, wat de economische groei in het Verenigd Koninkrijk bevordert.
Deze verbeteringen omvatten een uitgebreider rapportagekanaal voor agenten en een gebruiksvriendelijke, gratis online tool waarmee bedrijven hun geschiktheid kunnen controleren voordat ze een R&D-aanvraag indienen.
Volgens HMRC zijn deze verbeteringen gezamenlijk bedoeld om bedrijfsinnovatie te ondersteunen, de nauwkeurigheid van declaraties te verbeteren en ervoor te zorgen dat het systeem voor iedereen werkt.
Het nieuwe panel brengt experts met praktijkervaring samen en biedt diepgaande sectorale kennis op het gebied van productie, technologische ontwikkeling, biowetenschappen en AI, aldus HMRC.
Jonathan Athow, directeur-generaal Klantstrategie en Belastingontwerp bij HMRC, zei:
'HMRC verwelkomt het adviespanel en hun sectorale inzichten en expertise. Samen met de nieuwe handleiding geven we gehoor aan de feedback van belastingadviseurs en bedrijven, waardoor het voor echte innovators gemakkelijker wordt om de ondersteuning te krijgen die ze verdienen, terwijl we het systeem beschermen tegen misbruik.'
Internetlink: Persbericht van HMRC
Personen die digitaal uitgesloten zijn, kunnen nu (november 2025) een aanvraag indienen voor MTD (Making Tax Dependence) om vrijstelling van inkomstenbelasting te krijgen
De Britse belastingdienst HMRC heeft een service geopend waarmee verhuurders en zelfstandigen vrijstelling kunnen aanvragen van de eerste fase van Making Tax Digital (MTD) voor de inkomstenbelasting.
Vanaf april volgend jaar zijn zelfstandigen en verhuurders die in hun belastingaangifte over 2024/25 een bruto-inkomen van meer dan £50.000 aangeven, wettelijk verplicht om vanaf april 2026 de nieuwe MTD-regels voor inkomstenbelasting te volgen.
Iedereen die denkt in aanmerking te komen voor een vrijstelling, moet telefonisch of schriftelijk contact opnemen met HMRC. Derden, zoals familieleden en gemachtigden, kunnen dit namens de belastingplichtige doen, mits zij daartoe bevoegd zijn. Het kan tot 28 dagen duren voordat HMRC een beslissing neemt.
Sharron West, technisch medewerker bij de Low Incomes Tax Reform Group (LITRG), zei:
'Omdat HMRC aanvragen per geval zal beoordelen, weten we nog niet hoe ruimhartig zij de regels zullen interpreteren, maar we weten wel dat HMRC graag wil dat zoveel mogelijk mensen hun belastingaangifte online regelen.'.
'Als u al bent vrijgesteld van MTD voor btw, adviseert HMRC u contact met hen op te nemen zodra de aanvraagprocedure voor vrijstelling van start gaat. Zij kunnen dan uw situatie controleren en bevestigen of u ook bent vrijgesteld van MTD voor inkomstenbelasting.'.
De tijd dringt en het is tijd om ons voor te bereiden
Internetlink: GOV.UK Chartered Institute of Taxation
CIOT waarschuwt dat nieuwe wet tegen belastingontduiking doel dreigt te missen (november 2025)
Nieuwe wetgeving die gericht is op het aanpakken van malafide belastingadviseurs en degenen die belastingontduiking bevorderen, zal niet iedereen treffen die het beoogt te worden aangepakt, waarschuwt het Chartered Institute of Taxation (CIOT).
De maatregelen zouden het voor sommige belastingbetalers juist moeilijker kunnen maken om het advies te krijgen dat ze nodig hebben om aan de belastingwetgeving te voldoen, voegde het instituut eraan toe.
De CIOT stelt dat de huidige voorstellen niet goed zijn afgestemd en mogelijk onwerkbare voorwaarden opleggen aan belastingadviseurs. Ondertussen zullen veel van de 'malafide actoren', die het eigenlijke doelwit van deze maatregelen zijn, buiten het toepassingsgebied vallen en hun misbruik van het systeem kunnen voortzetten, voegt de CIOT eraan toe.
Het instituut vreest dat, zonder aanpassingen, veel gerenommeerde adviseurs zullen weigeren advies te geven wanneer de betekenis van complexe belastingwetgeving onduidelijk is of wanneer de potentiële belastingaanslag hoog is.
Ellen Milner, directeur publiek beleid bij CIOT, zei:
'De overheid doet er goed aan om krachtig op te treden tegen degenen die belastingontduikingsconstructies bedenken, promoten of op grote schaal verkopen. Er hoort geen plaats te zijn voor zulke mensen en hun constructies op de markt voor belastingdiensten.'.
'De huidige voorstellen zullen echter hun doel niet bereiken. Volgens de Britse belastingdienst (HMRC) wordt de markt voor belastingontduikingsconstructies momenteel gedomineerd door zo'n twintig aanbieders. Deze mensen zijn geen reguliere belasting- en accountancyprofessionals en zijn grotendeels in het buitenland gevestigd. De wetgeving zoals die nu is opgesteld, zal moeite hebben om deze mensen te bereiken.'
Internetlink: CIOT
Ruim 750.000 jongeren hebben hun spaargeld nog niet opgenomen (november 2025)
Volgens de Britse belastingdienst (HMRC) hebben ruim 750.000 jongeren tussen de 18 en 23 jaar hun opgebouwde kinderspaargeld nog niet opgeëist.
De belastingdienst zegt dat de rekeningen gemiddeld £2.242 per stuk waard zijn.
Child Trust Funds zijn langetermijnspaarrekeningen zonder belastingvoordeel, die zijn opgezet voor kinderen geboren tussen 1 september 2002 en 2 januari 2011, met een initiële overheidsstorting van minimaal £250.
Jongeren kunnen vanaf 16 jaar de controle over hun rekening overnemen, maar zodra de rekeninghouder 18 jaar wordt, is de rekening volwassen en kunnen ze zelf beslissen of ze het geld willen opnemen of herbeleggen.
Jongeren kunnen via de GOV.UK-zoektool snel en gratis hun Child Trust Fund vinden. Hiervoor hebben ze hun burgerservicenummer (BSN) en geboortedatum nodig.
Volgens de Britse belastingdienst (HMRC) hebben ruim 563.000 jongeren in de twaalf maanden tot eind augustus 2025 online gezocht naar hun Child Trust Fund.
Het duurt ongeveer vijf minuten om via de online tool een aanvraag in te dienen voor een kindertrustfonds, en in de meeste gevallen duurt het minder dan drie weken voordat je een reactie ontvangt.
Angela MacDonald, de tweede permanente secretaris en plaatsvervangend directeur van HMRC, zei:
'Als je tussen de 18 en 23 bent, kan het zijn dat je recht hebt op een spaaruitkering zonder dat je het beseft. Zoek gewoon op 'find my Child Trust Fund' op GOV.UK om vandaag nog je spaarrekening te vinden.'
Internetlink: Persbericht van HMRC
Laatste richtlijnen voor werkgevers (november 2025)
De Britse belastingdienst HMRC heeft de nieuwste editie van het Werkgeversbulletin gepubliceerd. De oktobereditie bevat informatie over diverse onderwerpen, waaronder:
- Het voldoen van uw PAYE-afrekeningsbetaling.
- Richtlijnen voor arbeidsaanbodketens met payrollbedrijven.
- Nieuw adviestarief voor elektriciteit voor volledig elektrische bedrijfsauto's.
- Spotlight 71 – Waarschuwing voor uitzendkrachten en zzp'ers die tussen verschillende payrollbedrijven worden overgeplaatst.
- Campagne 'Belastinghulp voor ondernemers' – nieuwe hulpmiddelen voor werknemers.
- Update over de terugvordering van de wintertoeslag via het belastingstelsel.
Internetlink: GOV.UK
Archiefnieuws
