Ulga podatkowa od składek emerytalnych
Ulga podatkowa dostępna w przypadku wpłat osobistych wynosi 3600 GBP (brutto) lub 100% odnośnych zarobków, w zależności od tego, która kwota jest wyższa.
Wszelkie wpłaty przekraczające 60 000 funtów, niezależnie od tego, czy dokonywane osobiście, czy przez pracodawcę, mogą podlegać podatkowi dochodowemu od osoby fizycznej.
Limit ten może zostać zmniejszony do 10 000 funtów po skorzystaniu z możliwości zakupu emerytury.
Jeżeli limit 60 000 GBP nie zostanie w pełni wykorzystany, możliwe jest przeniesienie niewykorzystanej kwoty na kolejne trzy lata.
Roczna kwota wolna od podatku ulega zmniejszeniu w przypadku osób o skorygowanym dochodzie powyżej 260 000 funtów. Za każde 2 funty dochodu powyżej 260 000 funtów roczna kwota wolna od podatku zostanie zmniejszona o 1 funta, do minimum 10 000 funtów.
Pracodawcy uzyskają ulgę podatkową od składek pracodawcy, jeśli są one płacone i wpłacane „w całości i wyłącznie” na cele działalności gospodarczej. Ulga podatkowa w przypadku dużych składek może być rozłożona na kilka lat.
Automatyczne zapisywanie do emerytury
Automatyczny zapis nakłada na pracodawców obowiązek automatycznego zapisywania „pracowników” do pracowniczego programu emerytalnego. Pracodawcy są zobowiązani do automatycznego zapisywania wszystkich „uprawnionych pracowników” do kwalifikowanego programu emerytalnego i opłacania składek emerytalnych w ich imieniu.
Minimalny wkład pracodawcy: 3%
Całkowity minimalny wkład: 8%
Jeżeli pracodawca nie wpłaci całkowitej minimalnej składki, pracownik ma obowiązek dopłacić pozostałą kwotę.
Emerytury państwowe
Podstawowa emerytura państwowa to regularne świadczenie wypłacane przez rząd, do którego dana osoba może być uprawniona po osiągnięciu „wieku emerytalnego”.
Podstawowa emerytura państwowa zależy od liczby lat, w których dana osoba opłacała składki na ubezpieczenie społeczne lub otrzymywała punkty ubezpieczenia społecznego, np. będąc bezrobotną lub pobierając określone świadczenia.
Aby otrzymać podstawową emeryturę państwową, osoba musi opłacać składki na ubezpieczenie społeczne (NIC) lub mieć je zaliczone.
W 2016 roku emerytura państwowa została zreformowana i stała się nową, jednopoziomową emeryturą państwową. Aby otrzymać pełną kwotę, osoba będzie potrzebowała 35 lat, a nie jak dotychczas 30 lat składek na ubezpieczenie społeczne lub ulg podatkowych, z możliwością proporcjonalnego rozliczenia w przypadku, gdy 35 lat nie zostanie osiągnięte. Zazwyczaj wymagane jest 10 lat kwalifikujących do otrzymania emerytury państwowej. Kwota, którą otrzymuje dana osoba, może być wyższa lub niższa w zależności od jej historii ubezpieczenia społecznego. Będzie wyższa tylko wtedy, gdy posiadasz określoną kwotę dodatkowej emerytury państwowej.
Obecnie osoba może również mieć prawo do dodatkowej emerytury państwowej. Wysokość emerytury zależy od liczby lat kwalifikujących do składek NIC, wysokości zarobków oraz tego, czy dana osoba została wyłączona z programu.
