Kanclerz powinien wykorzystać budżet do reformy systemu podatkowego, mówi IFS (listopad 2025)
Instytut Studiów Fiskalnych (IFS) uważa, że kanclerz Rachel Reeves powinna wykorzystać jesienny budżet do zreformowania brytyjskiego systemu podatkowego.
Zespół doradców twierdzi, że pomogłoby to pani Reeves uzyskać większe dochody, a jednocześnie ograniczyłoby straty dla gospodarki.
IFS ostrzega Kanclerza przed podnoszeniem poziomu istniejących podatków w celu pozyskania szacowanych 30 miliardów funtów, które są jej niezbędne do realizacji celów naprawy finansów publicznych.
Zespół doradców dodał, że zmiany w podatkach związanych z majątkiem, w tym w podatku od zysków kapitałowych, byłyby skuteczniejsze niż wprowadzenie corocznego podatku od majątku.
Isaac Delestre, starszy ekonomista ds. badań w IFS, powiedział:
„Zwiększenie dochodów prawdopodobnie będzie głównym celem nadchodzącego budżetu. Ale jeśli Rachel Reeves ograniczy swoje ambicje do zwiększenia dochodów, poniesie porażkę.
Prawie każdy pakiet podwyżek podatków prawdopodobnie wpłynie na wzrost gospodarczy, ale zajmując się częścią nieefektywności i niesprawiedliwości w naszym obecnym systemie podatkowym, Kanclerz mógłby ograniczyć szkody gospodarcze.
„Ostatnią rzeczą, jakiej potrzebujemy w listopadzie, jest bezcelowe majsterkowanie i niedopracowane rozwiązania. Jest tu szansa. Kanclerz powinien wykorzystać ten budżet, aby podjąć realne kroki w kierunku bardziej racjonalnego systemu podatkowego, który będzie lepiej ukierunkowany na promowanie dobrobytu i dobrostanu podatników”
Link internetowy: IFS
HMRC wznowi pobieranie podatku należnego od dłużników bezpośrednio z ich kont bankowych (listopad 2025 r.)
HMRC wznowiło program umożliwiający bezpośrednie odzyskiwanie pieniędzy z kont bankowych dłużników.
Władze podatkowe potwierdziły, że polityka bezpośredniego odzyskiwania należności (DRD), która została wstrzymana podczas pandemii COVID-19, została ponownie uruchomiona w fazie „testów i nauki”.
DRD jest skierowane do osób fizycznych i firm, które mogą sobie pozwolić na spłatę swoich długów, ale celowo tego nie robią, poinformował urząd skarbowy HMRC.
Uprawnienie to umożliwia HMRC nakazanie bankom i kasom oszczędnościowo-budowlanym przelewania środków bezpośrednio z rachunku dłużnika. Dotyczy to długów o wartości 1000 funtów lub więcej, z zabezpieczeniami przed nadmiernymi trudnościami finansowymi oraz dla klientów w trudnej sytuacji finansowej.
Zanim długi zostaną rozpatrzone pod kątem windykacji za pośrednictwem DRD, każdego dłużnika osobiście odwiedzą agenci HMRC, aby osobiście zidentyfikować podatnika, potwierdzić, że jest to jego dług, i omówić opcje rozwiązania problemu zadłużenia.
Zabezpieczenia obejmują podejmowanie działań wyłącznie wobec tych, którzy mają ustalone długi, minął termin składania odwołań i wielokrotnie ignorowali próby nawiązania kontaktu ze strony HMRC.
Zabezpieczenia obejmują również pozostawienie na kontach dłużnika kwoty co najmniej 5000 funtów w celu zapewnienia, że wystarczające środki finansowe będą przeznaczone na pokrycie wynagrodzeń, rat kredytu hipotecznego lub niezbędnych wydatków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej lub prowadzeniem gospodarstwa domowego.
HMRC stwierdziło:
„Zdecydowana większość podatników płaci podatki w całości i na czas, ale mniejszość decyduje się na ich niepłacenie, mimo że dysponuje środkami, aby to zrobić”
Link internetowy: GOV.UK
Rozpoczyna się odliczanie do wprowadzenia cła na produkty do waporyzacji (listopad 2025)
Pozostał mniej niż rok do momentu, gdy rząd Wielkiej Brytanii wprowadzi podatek akcyzowy na produkty e-papierosowe (VPD) i opłaty akcyzowe za waporyzację (VDS), co nastąpi 1 października 2026 r.
VPD, czyli nowy podatek akcyzowy, będzie obowiązywał wszystkie płyny do waporyzacji (lub e-płyny) sprzedawane lub dostarczane w Wielkiej Brytanii, według stałej stawki 2,20 GBP za 10 ml, a VDS musi być dołączony do poszczególnych produktów do waporyzacji.
Od 1 kwietnia 2026 roku każda firma zajmująca się produkcją lub importem produktów do waporyzacji lub przechowywaniem produktów do waporyzacji objętych zawieszeniem cła musi uzyskać zgodę HMRC. Umożliwi im to legalną działalność w Wielkiej Brytanii po wejściu w życie VPD i programu VDS.
Na zaledwie sześć miesięcy przed rozpoczęciem rejestracji wniosków o zatwierdzenie, HMRC apeluje do wszystkich przedsiębiorstw, których to dotyczy, o przygotowanie się już teraz, aby uniknąć zakłóceń, ponieważ rozpatrywanie wniosków może potrwać do 45 dni roboczych.
Co to oznacza dla firm:
- Producenci wyrobów do waporyzacji w Wielkiej Brytanii muszą ubiegać się o zatwierdzenie zarówno VPD, jak i programu VDS.
- Właściciele magazynów będą mogli bezpośrednio ubiegać się o zatwierdzenie w ramach programu VDS.
- Producenci zagraniczni muszą wyznaczyć przedstawiciela w Wielkiej Brytanii, który będzie składał w ich imieniu wniosek o udział w programie VDS.
- Importerzy będą musieli uiścić nowe cło. Muszą również zarejestrować się w systemie VPD i VDS, jeśli działają jako przedstawiciele zagranicznego producenta w Wielkiej Brytanii.
Rachel Nixon, dyrektor ds. podatków pośrednich w HMRC, powiedziała:
„Ściśle współpracujemy z sektorem waporyzacji przed wprowadzeniem tych zmian. Zachęcamy firmy do odwiedzenia strony GOV.UK i wyszukania hasła „ prepare for vaping duty ”, aby uzyskać dostęp do wytycznych i aktualizacji. Wczesne przygotowanie jest niezbędne, aby zapewnić płynne przejście i uniknąć zakłóceń w działalności”.
Link internetowy: komunikat prasowy HMRC
Panel doradczy ekspertów przedstawi branży informacje na temat ulg podatkowych na działalność badawczo-rozwojową (listopad 2025 r.)
HMRC powołało sześciu niezależnych specjalistów branżowych do nowego Panelu Doradczego Ekspertów ds. Badań i Rozwoju (B+R).
Wprowadzenie panelu jest jednym z szeregu praktycznych usprawnień, które według władz podatkowych ułatwią brytyjskim firmom zrozumienie ulg podatkowych na działalność badawczo-rozwojową.
Ulgi podatkowe na działalność badawczo-rozwojową to cenne zachęty mające na celu zachęcenie przedsiębiorstw do inwestowania w innowacyjne projekty naukowe i technologiczne, które napędzają wzrost gospodarczy w Wielkiej Brytanii.
Usprawnienia te obejmują rozszerzony kanał zgłaszania problemów dla agentów oraz łatwe w obsłudze bezpłatne narzędzie online, które pomaga przedsiębiorstwom sprawdzić, czy kwalifikują się do finansowania przed złożeniem wniosku o dofinansowanie prac badawczo-rozwojowych.
HMRC twierdzi, że wszystkie te usprawnienia mają na celu wsparcie innowacyjności w biznesie, poprawę dokładności rozliczeń i zapewnienie, że system będzie korzystny dla każdego.
Jak podaje HMRC, w nowym panelu zasiadają eksperci posiadający rzeczywiste doświadczenie, dysponujący dogłębną wiedzą sektorową obejmującą produkcję, rozwój technologiczny, nauki przyrodnicze i sztuczną inteligencję.
Jonathan Athow, dyrektor generalny HMRC ds. strategii klienta i projektowania podatków, powiedział:
„HMRC z zadowoleniem przyjmuje panel doradczy oraz jego branżową wiedzę i doświadczenie. Oprócz nowego narzędzia doradczego, bierzemy pod uwagę opinie agentów i firm, ułatwiając prawdziwym innowatorom dostęp do należnego im wsparcia, jednocześnie chroniąc system przed nadużyciami”
Link internetowy: komunikat prasowy HMRC
Osoby wykluczone cyfrowo mogą teraz (listopad 2025 r.) ubiegać się o zwolnienie z podatku dochodowego w ramach MTD
HMRC udostępniło wynajmującym i osobom prowadzącym działalność na własny rachunek usługę umożliwiającą ubieganie się o zwolnienie z obowiązku płacenia podatku dochodowego w ramach programu Making Tax Digital (MTD) w pierwszej fazie.
Od kwietnia przyszłego roku osoby prowadzące działalność na własny rachunek i wynajmujące nieruchomości, które zadeklarują dochód brutto w wysokości ponad 50 000 funtów w zeznaniu podatkowym za rok podatkowy 2024/25, będą prawnie zobowiązane do stosowania się do nowych zasad MTD dotyczących podatku dochodowego od kwietnia 2026 r.
Każdy, kto uważa, że kwalifikuje się do zwolnienia, musi skontaktować się telefonicznie lub pisemnie z HMRC. Osoby trzecie, takie jak krewni i agenci, mogą to zrobić w imieniu podatników, jeśli posiadają stosowne upoważnienie. Odpowiedź HMRC z decyzją może potrwać do 28 dni.
Sharron West, dyrektor techniczny w Low Incomes Tax Reform Group (LITRG), powiedziała:
Ponieważ HMRC będzie rozpatrywać wnioski indywidualnie, nie wiemy jeszcze, jak hojna będzie ich interpretacja przepisów, ale wiemy, że HMRC zależy na tym, aby jak najwięcej osób mogło rozliczać się z podatków online.
„Jeśli jesteś już zwolniony z podatku MTD w przypadku VAT, urząd skarbowy HMRC informuje, że powinieneś skontaktować się z nim po rozpoczęciu procesu składania wniosków o zwolnienie, aby mógł sprawdzić Twoją sytuację i potwierdzić, czy będziesz również zwolniony z podatku MTD w przypadku podatku dochodowego.
„Zegar tyka i czas się przygotować”
Link internetowy: GOV.UK Chartered Institute of Taxation
Nowe prawo dotyczące unikania płacenia podatków grozi niezrealizowaniem celu, ostrzega CIOT (listopad 2025 r.)
Chartered Institute of Taxation (CIOT) ostrzega, że nowe przepisy mające na celu walkę z nieuczciwymi agentami podatkowymi i osobami promującymi praktyki unikania płacenia podatków nie obejmą wszystkich, których dotyczą.
Instytut dodał, że zamiast tego wprowadzone środki mogą utrudnić niektórym podatnikom uzyskanie porady, której potrzebują, aby przestrzegać przepisów podatkowych.
CIOT argumentuje, że obecne propozycje nie są dobrze ukierunkowane, narzucając potencjalnie niewykonalne warunki dla urzędników podatkowych. Jednocześnie wielu „złych aktorów”, którzy są prawdziwym celem tych środków, będzie poza ich zakresem i będzie mogło nadal nadużywać systemu, dodaje.
Instytut wyraża obawę, że bez wprowadzenia zmian propozycje spowodują, że wielu renomowanych doradców wycofa się z udzielania porad w przypadkach, gdy znaczenie skomplikowanych przepisów podatkowych jest niejasne lub gdy potencjalne zobowiązania podatkowe są wysokie.
Ellen Milner, dyrektor ds. polityki publicznej w CIOT, powiedziała:
Rząd słusznie podejmuje zdecydowane działania wobec tych, którzy nadal opracowują, promują lub sprzedają masowo stosowane metody unikania płacenia podatków. Nie powinno być miejsca dla takich osób i ich metod na rynku usług podatkowych.
„Jednak obecne propozycje nie osiągną zamierzonego celu. Według HMRC, rynek programów unikania opodatkowania jest obecnie zdominowany przez około 20 podmiotów. Osoby te nie są typowymi specjalistami od podatków i księgowości i w dużej mierze pracują za granicą. Projekt ustawy w obecnym kształcie będzie miał trudności z objęciem tych osób”
Link internetowy: CIOT
Ponad 750 000 młodych ludzi nie skorzystało jeszcze z oszczędności (listopad 2025 r.)
Według HMRC ponad 750 000 osób w wieku od 18 do 23 lat nie skorzystało jeszcze z przysługujących im środków Child Trust Funds.
Urząd skarbowy twierdzi, że średnia wartość każdego z kont wynosi 2242 funtów.
Child Trust Funds to długoterminowe, wolne od podatku konta oszczędnościowe zakładane dla dzieci urodzonych pomiędzy 1 września 2002 r. a 2 stycznia 2011 r., których początkowy depozyt rządowy wynosi co najmniej 250 GBP.
Młodzi ludzie mogą przejąć kontrolę nad swoim kontem, mając 16 lat, ale gdy właściciel konta osiągnie 18 lat, konto staje się dojrzałe i może on zdecydować, czy chce wypłacić pieniądze, czy je ponownie zainwestować.
Młodzi ludzie mogą skorzystać z wyszukiwarki GOV.UK , aby szybko i bezpłatnie znaleźć swój Fundusz Powierniczy dla Dzieci. Wymaga to podania numeru ubezpieczenia społecznego (NIN) i daty urodzenia młodej osoby.
Według HMRC w ciągu 12 miesięcy do końca sierpnia 2025 r. ponad 563 000 młodych ludzi skorzystało z wyszukiwarki internetowej, aby znaleźć Child Trust Fund.
Złożenie wniosku o znalezienie Funduszu Powierniczego dla Dziecka za pomocą narzędzia internetowego zajmuje około pięciu minut, a na odpowiedź w większości przypadków trzeba czekać mniej niż trzy tygodnie.
Angela MacDonald, druga stała sekretarz i zastępca dyrektora generalnego HMRC, powiedziała:
Jeśli masz od 18 do 23 lat, możesz być na wypłacie oszczędności i nawet o tym nie wiedzieć. Wystarczy wyszukać w GOV.UK hasło „find my Child Trust Fund”, aby znaleźć swoje konto oszczędnościowe już dziś
Link internetowy: komunikat prasowy HMRC
Najnowsze wytyczne dla pracodawców (listopad 2025 r.)
HMRC opublikowało najnowszy numer Biuletynu Pracodawców. Październikowy numer zawiera informacje na różne tematy, w tym:
- Dokonywanie płatności w ramach Umowy Ugodowej PAYE.
- Wskazówki dla łańcuchów dostaw siły roboczej obejmujących firmy parasolowe.
- Nowa stawka doradcza za energię elektryczną dla całkowicie elektrycznych samochodów służbowych.
- Spotlight 71 – Ostrzeżenie dla pracowników agencji i kontrahentów przenoszonych między firmami parasolowymi.
- Kampania „Pomoc podatkowa dla pracowitych” – nowe zasoby dla pracowników.
- Aktualizacja dotycząca odzyskiwania zimowych dopłat opałowych za pośrednictwem systemu podatkowego.
Link internetowy: GOV.UK
Archiwum wiadomości
Kliknij tutaj, aby uzyskać dostęp do naszego pełnego archiwum
