HMRC uruchamia usługę PAYE online (sierpień 2025)
HMRC uruchomiło nową usługę internetową PAYE, która, jak twierdzi, zapewni 35 milionom pracowników większą kontrolę nad ich sprawami podatkowymi.
Władze podatkowe twierdzą, że nowa usługa ułatwi i uprości sprawdzanie i aktualizację dochodów, ulg, dodatków i wydatków. Będzie ona dostępna za pośrednictwem osobistego konta podatkowego lub aplikacji HMRC.
Usługa ta stanowi część planu transformacji HMRC, który wyznacza ambitne plany stania się do 2030 r. organizacją stawiającą na rozwiązania cyfrowe, w której 90% interakcji z klientami będzie się odbywać cyfrowo.
HMRC twierdzi, że plany modernizacji systemu podatkowego i celnego, wprowadzenia nowych technologii sztucznej inteligencji oraz współpracy z podmiotami trzecimi i pośrednikami ułatwią podatnikom, przedsiębiorstwom i pośrednikom interakcję z systemem.
Podejście „cyfrowe przede wszystkim” oznacza, że HMRC będzie automatyzować rozliczanie podatków, gdzie tylko będzie to możliwe, i oferować nowe cyfrowe opcje samodzielnej obsługi w ramach szeregu systemów podatkowych.
Ponadto podatnicy zobowiązani do uiszczania zasiłku dla dzieci o wysokich dochodach (HICBC) nie będą już musieli rejestrować się do celów samooceny.
James Murray, poseł i sekretarz skarbu, powiedział: „Podejmujemy dalsze i szybsze działania, aby dostosować HMRC do XXI wieku, co obejmuje wprowadzenie prostszego i łatwiejszego w obsłudze systemu dla wszystkich pracowników PAYE.
„Do 2030 roku podatnicy mogą spodziewać się nowoczesnego i innowacyjnego urzędu skarbowego (HMRC) z najnowocześniejszą sztuczną inteligencją, wiodącymi w branży praktykami obsługi klienta oraz skoncentrowaniem się na zapewnieniu podatnikom jak najlepszej wartości za ich pieniądze, dbając o to, aby każdy płacił swoją uczciwą część”.
Czytaj więcej: HMRC
Czas, aby podatnicy przygotowali się na wprowadzenie programu Making Tax Digital w zakresie podatku dochodowego (sierpień 2025 r.)
Low Incomes Tax Reform Group (LITRG) zaleca, aby podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek i właściciele nieruchomości wcześniej złożyli zeznanie podatkowe za rok podatkowy 2024/25, aby dowiedzieć się, czy od przyszłego kwietnia będzie ich dotyczyć ustawa Making Tax Digital (MTD).
Podatnicy, którzy w zeznaniu podatkowym za rok podatkowy 2024/25 wykażą dochód brutto z działalności na własny rachunek i/lub dochód z wynajmu przekraczający 50 000 funtów, będą musieli przystąpić do nowego systemu Making Tax Digital dla podatku dochodowego od kwietnia 2026 r. i muszą posiadać oprogramowanie niezbędne do uczestnictwa.
LITRG zachęca wszystkie osoby, które uważają, że mogą podlegać MTD od kwietnia 2026 r., do złożenia zeznania podatkowego za rok podatkowy 2024/25 z dużym wyprzedzeniem przed terminem 31 stycznia 2026 r., aby sprawdzić, czy ich dochód przekracza ten limit.
HMRC wykorzysta informacje zawarte w zeznaniach podatkowych za rok podatkowy 2024/25 w celu identyfikacji podatników, których będzie dotyczyć MTD od kwietnia 2026 r.
HMRC wyśle wówczas pismo z informacją o konieczności przestrzegania zasad MTD, ale może to nastąpić najpóźniej w lutym lub marcu 2026 r.
Niektóre osoby spełniające próg dochodowy mogą ubiegać się o zwolnienie z MTD, jeśli spełniają określone kryteria, na przykład jeśli są wykluczone cyfrowo.
Sharron West, dyrektor techniczny w LITRG, powiedziała: „Do terminu złożenia zeznania podatkowego za rok podatkowy 2024/25 pozostało jeszcze ponad sześć miesięcy, ale jeśli uważasz, że możesz osiągnąć próg MTD, powinieneś działać już teraz”.
Link internetowy: Chartered Institute of Taxation
HMRC ostrzega przed dodatkowymi zajęciami (sierpień 2025)
HMRC ostrzega osoby uzyskujące dodatkowe dochody z działalności dodatkowej, aby sprawdziły, czy muszą się zarejestrować w systemie samooceny i złożyć zeznanie podatkowe.
Dodatkowe źródła dochodu mogą obejmować dowolne źródło dochodu, od sprzedaży online po tworzenie treści, od wyprowadzania psów po wynajem nieruchomości. Obejmuje to również zyski lub dochody z kryptoaktywów.
Każda osoba, której dochód przekracza kwotę 1000 funtów, może być zobowiązana do zarejestrowania się w systemie samooceny i złożenia zeznania podatkowego.
dostępne jest narzędzie weryfikacyjne dla osób, które nie są pewne, czy spełniają kryteria. Jeśli tak, a dopiero zaczynasz samoocenę, musisz się zarejestrować aby otrzymać Unikalny Numer Referencyjny Podatnika.
Poradniki dla osób dorabiających można znaleźć również na stronie taxhelpforhustles.campaign.gov.uk .
Myrtle Lloyd, Dyrektor Generalny ds. Obsługi Klienta HMRC, powiedziała:
Niezależnie od tego, czy sprzedajesz rękodzieło online, tworzysz treści cyfrowe, czy wynajmujesz nieruchomość, zrozumienie swoich zobowiązań podatkowych jest niezbędne. Jeśli zarabiasz ponad 1000 funtów z tych działań, możesz być zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego.
„Wcześniejsze złożenie zeznania podatkowego daje Ci pełną kontrolę – będziesz dokładnie wiedzieć, ile jesteś winien, będziesz mógł zaplanować płatności i unikniesz stresu związanego ze styczniową gorączką. Nie musisz płacić od razu po złożeniu zeznania – masz czas do 31 stycznia, aby uregulować rachunek podatkowy”.
Link internetowy: HMRC
HMRC nałoży na inwestorów kryptowalut karę 300 funtów za nieujawnienie informacji (sierpień 2025 r.)
Posiadacze kryptoaktywów z siedzibą w Wielkiej Brytanii będą musieli udostępnić swoje dane osobowe dostawcom usług kryptowalutowych lub narazić się na kary w wysokości do 300 funtów nałożone przez HMRC.
Przepisy te zostaną wprowadzone w Wielkiej Brytanii 1 stycznia 2026 roku i są częścią Ram Sprawozdawczości Kryptoaktywów OECD (CARF). Wymagają one od platform kryptowalutowych udostępniania organom podatkowym szczegółowych informacji o transakcjach kryptowalutowych klientów.
Ponadto HMRC już teraz wymaga pełnego ujawnienia informacji w formularzach samooceny za rok podatkowy 2024/25, więc podatnicy posiadający kryptowaluty – takie jak Bitcoin, Ethereum lub Dogecoin – będą musieli uwzględnić w swoich zeznaniach podatkowych wszelkie zyski lub dochody z kryptowalut.
HMRC poinformowało, że „nowe przepisy pomogą zdemaskować każdego, kto unika płacenia podatków od zysków z kryptowalut. Osoby, które się do nich nie zastosują, ryzykują karę 300 funtów od HMRC”.
Po otrzymaniu danych od dostawców usług, HMRC będzie w stanie zidentyfikować tych, którzy nie płacili prawidłowo podatków od zysków z kryptowalut.
Ministerstwo Skarbu szacuje, że do kwietnia 2030 r. w wyniku tego środka dochody z podatków wyniosą 315 mln funtów, czyli tyle samo, ile potrzeba na sfinansowanie rocznego kształcenia ponad 10 tys. pielęgniarek z nowymi kwalifikacjami.
Jonathan Athow, dyrektor generalny HMRC ds. strategii obsługi klienta i projektowania systemów podatkowych, powiedział:
Co ważne, nie jest to nowy podatek – jeśli osiągasz zysk ze sprzedaży, wymiany lub transferu kryptowalut, podatek może już przysługiwać.
Dzięki nowym wymogom sprawozdawczym będziemy mogli uzyskać informacje, które pomogą ludziom prawidłowo rozliczać się z podatków.
„Zachęcam wszystkich użytkowników kryptoaktywów do sprawdzenia danych, które będą musieli przekazać swojemu dostawcy. Podjęcie działań już teraz i posiadanie tych informacji pod ręką pomoże uniknąć kar w przyszłości”.
Link internetowy: HMRC
CIOT ostrzega, że plan zwalczania przestępstw skarbowych grozi posunięciem się za daleko (sierpień 2025 r.)
Chartered Institute of Taxation (CIOT) ostrzega, że plany HMRC dotyczące wprowadzenia przestępstwa unikania opodatkowania wiążą się z ryzykiem nadużycia uprawnień.
HMRC planuje wprowadzenie nowego przestępstwa podlegającego ścisłej odpowiedzialności karnej za nieujawnienie ustaleń podlegających zgłoszeniu w ramach systemu ujawniania schematów unikania opodatkowania (DOTAS) bez uzasadnionego powodu.
CIOT argumentuje, że DOTAS w obecnym brzmieniu jest zbyt szeroki, aby można go było uznać za przestępstwo. Obejmowanie proponowanych przestępstw wszystkimi cechami charakterystycznymi DOTAS wydaje się przesadą, dodaje.
CIOT ostrzega, że jest to szczególnie ważne, gdyż propozycja ta ma być odpowiedzią na konkretne problemy związane z masowymi systemami unikania płacenia podatków, polegającymi na zamaskowaniu wynagrodzeń.
John Barnett, wiceprezes CIOT, powiedział:
Rząd słusznie podejmuje zdecydowane działania wobec tych, którzy nadal opracowują, promują lub sprzedają masowo stosowane metody unikania płacenia podatków. Nie powinno być miejsca dla takich osób i ich metod na rynku usług podatkowych.
„Każdą propozycję zwiększenia uprawnień HMRC należy jednak przetestować w oparciu o hipotetyczny test tego, co by się stało, gdyby urzędnik HMRC zdecydował się na niewłaściwe wykorzystanie lub zaatakowanie ustawodawstwa.
„Niniejsza propozycja w zbyt dużym stopniu opiera się na niepublikowanym (i w związku z tym nieprzejrzystym) wewnętrznym procesie zarządzania HMRC, który ma zapewnić odpowiednie, niezależne zabezpieczenia i działać skutecznie, przez co taki wynik nigdy nie mógłby się zdarzyć w praktyce.
„Aby zbudować i utrzymać zaufanie do systemu podatkowego, niezbędne jest skuteczne monitorowanie i odpowiedni nadzór nad sposobem, w jaki HMRC korzysta ze swoich uprawnień i stosuje zabezpieczenia”.
Link internetowy: CIOT
Uważaj na oszustwa związane z opłatą za paliwo zimowe (sierpień 2025)
HMRC wydało ostrzeżenie o konieczności zachowania szczególnej czujności w związku z oszustwami związanymi z Winter Fuel Payments po otrzymaniu 15 100 zgłoszeń o oszustwach w czerwcu.
Oszuści obierali za cel osoby podatne na ataki za pomocą wiadomości SMS i stron phishingowych. W czerwcu urząd skarbowy HMRC podjął działania mające na celu usunięcie 4600 fałszywych stron internetowych powiązanych z Winter Fuel Payments.
HMRC apeluje o zachowanie czujności w przypadku podejrzanej komunikacji i zgłaszanie wszelkich podejrzanych połączeń telefonicznych, e-maili lub SMS-ów za pośrednictwem serwisu GOV.UK. HMRC nigdy nie będzie kontaktować się z osobami za pośrednictwem SMS-ów w celu ubiegania się o Zimowe Dopłaty Paliwowe ani w celu uzyskania danych osobowych.
Każda osoba uprawniona do Zimowych Dopłat Oszczędnościowych otrzyma je automatycznie, bez konieczności ubiegania się o nie. Wszelkie zwroty płatności dla emerytów, których łączny dochód przekracza 35 000 funtów, będą pobierane w systemie Pay As You Earn (PAYE) lub w ramach samooceny, w zależności od sposobu, w jaki dana osoba płaci podatek dochodowy.
Kelly Paterson, dyrektor ds. bezpieczeństwa HMRC, powiedziała:
Nie daj się nabrać na próby oszustów, którzy chcą wyłudzić od Ciebie pieniądze lub uzyskać dostęp do Twoich danych osobowych.
Nigdy nie daj się poganiać. Jeśli ktoś skontaktuje się z Tobą, podając się za przedstawiciela HMRC i prosząc o pilny przelew pieniędzy lub podanie danych osobowych, zachowaj czujność. Jeśli połączenie telefoniczne, SMS lub e-mail wydaje się podejrzane lub nieoczekiwane, nie podawaj prywatnych informacji ani nie odpowiadaj na nie, nie pobieraj załączników ani nie klikaj w linki.
„Wzywam ludzi, aby zachowali czujność w związku z oszustwami związanymi z Zimowymi Dopłatami Opłatami Opałowymi i zgłaszali wszelkie podejrzane wiadomości tekstowe, połączenia telefoniczne lub wiadomości e-mail do HMRC”.
Link internetowy: HMRC
Podatek od spadków i darowizn od emerytur – najbardziej niepopularna podwyżka podatków Partii Pracy (sierpień 2025 r.)
Jak wynika z sondażu, podatek spadkowy (IHT) od emerytur jest najbardziej niepopularną formą podniesienia podatków wprowadzoną przez rząd Partii Pracy w pierwszym roku jego urzędowania.
Badanie przeprowadzone przez platformę inwestycyjną AJ Bell wykazało, że 44% respondentów sprzeciwia się propozycjom podatku od spadków i darowizn w ramach systemu emerytalnego, podczas gdy jedynie 21% je popiera.
Inne środki również spotkały się z silnym sprzeciwem, w tym decyzja o podniesieniu składek na ubezpieczenie społeczne (NIC) płaconych przez pracodawców – 41% respondentów było przeciwnych, a zaledwie 24% popierało podwyżkę. Podwyższenie stawek podatku od zysków kapitałowych (CGT) i ograniczenie ulgi od spadków (IHT) dostępnej dla rolników również nie cieszyły się popularnością.
Jednak niektóre propozycje podniesienia podatków spotkały się z poparciem netto: 48% respondentów opowiedziało się za podniesieniem stawek podatku od czynności cywilnoprawnych od drugich domów.
Tom Selby, dyrektor ds. polityki publicznej w AJ Bell, powiedział:
Dane pokazują, że podwyżki podatków wszelkiego rodzaju budzą kontrowersje. Choć niektóre podwyżki podatków cieszą się poparciem większości, wciąż dzielą opinię publiczną.
„Żadna z propozycji Rachel Reeves z ubiegłego roku nie zyskała poparcia większości wyborców, co pokazuje, że nawet mniej kontrowersyjne zmiany podatkowe wciąż wiążą się z politycznym ryzykiem.
„Podatek od spadków jest często określany jako najbardziej znienawidzony podatek, a te dane to potwierdzają. Propozycje objęcia niewykorzystanych funduszy emerytalnych podatkiem od spadków po śmierci są najbardziej sprzeciwiane ze wszystkich dotychczas ogłoszonych środków podnoszących podatki.
„Wzywamy kanclerz, aby zamiast tego rozważyła alternatywne propozycje, które byłyby sprawiedliwsze i prostsze, a jednocześnie nie podważałyby jej planu opodatkowania niewykorzystanych emerytur w przypadku śmierci”.
Link internetowy: AJ Bell
Surowe gwarancje osobiste ostudzą ambicje wzrostu, ostrzega FSB (sierpień 2025)
Federacja Małych Przedsiębiorstw (FSB) ostrzega, że gwarancje osobiste mogą hamować wzrost gospodarczy, którego potrzebuje gospodarka.
Badania FSB pokazują, że 60% dyrektorów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością zaciągnęłoby pożyczkę, aby rozwinąć swoją działalność – gdyby nie musieli ryzykować ciężko zarobionymi środkami, takimi jak oszczędności lub domy.
Natomiast jeśli wymagana jest gwarancja osobista, to tylko 13% zdecydowałoby się na taki krok.
FSB twierdzi, że praktyka ta jest obecnie powszechna – 78% dyrektorów ubiegających się o finansowanie zostało poproszonych o poręczenie osobiste. W obliczu tej sytuacji jedna czwarta zdecydowała się w ogóle nie ubiegać się o finansowanie.
FSB wzywa teraz rząd do usunięcia luki prawnej w Urzędzie ds. Postępowania Finansowego (FCA), która sprawia, że pożyczki te nie podlegają regulacjom ani nadzorowi banków.
Autorzy raportu twierdzą, że brak działań może zniechęcić potencjalnych przedsiębiorców do rozpoczęcia działalności, gdyż ryzyko osobiste może okazać się większe niż ambicje, a pomysły mogą pozostać niezrealizowane.
Tina McKenzie, przewodnicząca ds. polityki FSB, powiedziała:
„Gwarancje osobiste nigdy nie powinny być domyślnym rozwiązaniem – muszą być ostatecznością, stosowane z rozwagą i absolutnie konieczne. Jeśli poważnie myślimy o budowaniu klimatu, w którym małe firmy mogą prosperować, a nowe pomysły mogą się zakorzenić, musimy ograniczyć ich nadużywanie”.
„W przeciwnym wypadku tempo rozwoju małych przedsiębiorstw spadnie do ślimaczego tempa w chwili, gdy najbardziej tego potrzebujemy, a ryzykujemy odtrąceniem mnóstwa utalentowanych przedsiębiorców”.
Łącze internetowe: FSB
Archiwum wiadomości
Kliknij tutaj, aby uzyskać dostęp do naszego pełnego archiwum
