Preocupados com o nível relativamente baixo de poupança na economia do Reino Unido, os sucessivos governos introduziram ao longo dos anos vários meios pelos quais os indivíduos podem poupar num ambiente isento de impostos.
O que é uma Conta Individual de Poupança (ISA)?
As ISAs são contas de poupança isentas de impostos, disponíveis para indivíduos com 18 anos ou mais, residentes e com domicílio habitual no Reino Unido. As ISAs são destinadas apenas a investidores individuais e não podem ser conjuntas.
Limites de investimento
O limite máximo anual de poupança permanece em 20.000 libras esterlinas para os anos de 2024/25 e 2025/26.
Opções de investimento
Os investidores podem investir em uma ISA de dinheiro, uma ISA de investimento, uma ISA de Financiamento Inovador ou uma combinação das três, desde que não excedam o limite anual de investimento.
Os investidores podem transferir seus investimentos de uma ISA de ações para uma ISA de dinheiro (ou vice-versa).
É permitido investir em ISAs (Contas de Poupança Individual) em dinheiro (incluindo contas bancárias e de sociedades de crédito imobiliário, além de Poupança Nacional designada), ações (incluindo fundos de investimento, fundos de investimento imobiliário e títulos do governo com prazo mínimo de cinco anos) e seguros de vida.
Uma ampla gama de títulos, incluindo certos títulos de varejo com menos de cinco anos até o vencimento, ações de capital diferido emitidas por sociedades de crédito imobiliário, títulos listados emitidos por sociedades cooperativas e sociedades de benefício comunitário, e títulos de PMEs admitidos à negociação em uma bolsa de valores reconhecida, podem ser mantidos em uma ISA, Junior ISA ou Child Trust Fund (CTF).
A Conta Individual de Poupança para Financiamento Inovador (ISA) pode ser usada para empréstimos intermediados por meio de plataformas peer-to-peer (P2P). O empréstimo peer-to-peer é uma fonte alternativa de financiamento, ainda que pequena, mas em rápido crescimento, para pessoas físicas e jurídicas. A ISA também pode investir em títulos de dívida oferecidos por meio de plataformas de financiamento coletivo (crowdfunding). Empréstimos peer-to-peer ou debêntures de financiamento coletivo existentes não podem ser transferidos para uma ISA.
Retirar e repor fundos
É possível sacar dinheiro de uma ISA sem perder nenhum dos benefícios fiscais. Os titulares de uma 'ISA Flexível' podem sacar e repor dinheiro de sua ISA em dinheiro sem que isso seja contabilizado no limite anual de contribuição para a ISA naquele ano.
Subsídio adicional para cônjuges em caso de falecimento de um cônjuge.
Um limite adicional de contribuição para a ISA (Conta de Poupança Individual) está disponível para cônjuges ou parceiros civis quando um dos titulares da ISA falece. Esse limite adicional é igual ao valor das contas da pessoa falecida no momento do óbito e é adicional ao limite normal de contribuição para a ISA. Há prazos para o uso desse limite adicional. Em certas circunstâncias, um indivíduo pode transferir para sua própria ISA ativos não monetários, como ações, anteriormente detidos por seu cônjuge.
Na maioria dos casos, prevê-se que o subsídio adicional seja utilizado para subscrever uma Conta de Poupança Individual (ISA) oferecida pela mesma instituição financeira que fornecia a ISA da pessoa falecida. Como as regras permitem a transferência de ações diretamente para a nova ISA, em muitos casos o efeito será o de que os investimentos permanecem intactos e o cônjuge torna-se o novo titular da ISA da pessoa falecida.
O tratamento fiscal vantajoso das ISAs continua enquanto o patrimônio de um indivíduo estiver em processo de administração.
Vantagens fiscais
Os rendimentos de investimentos em ISA (Conta de Poupança Individual) são isentos de imposto de renda.
Quaisquer ganhos de capital obtidos com investimentos mantidos em uma ISA (Conta de Poupança Individual) estão isentos de imposto sobre ganhos de capital.
Quaisquer ISAs (Contas de Poupança Individual) detidas no momento do falecimento farão parte do patrimônio da pessoa para fins de imposto sobre herança.
A redução pela metade do limite de isenção de dividendos, de £1.000 para £500 em 2024/25, e a redução do valor anual isento de CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital) de £6.000 para £3.000 em 2024/25, tornam as contas ISA (Conta de Poupança Individual) mais atraentes para investimentos em ações com vantagens fiscais no futuro.
Usos de um ISA
Muitas pessoas usam uma ISA (Conta de Poupança Individual) inicialmente para poupar para uma emergência. Desde que foram criadas, as pessoas as utilizam para poupar para a aposentadoria, complementar seus planos de pensão ou para o pagamento futuro da hipoteca, para citar apenas alguns exemplos. Conhecemos jovens que, receosos em se comprometer com uma poupança a longo prazo, abrem uma ISA e, quando se sentem mais seguros em relação ao futuro, utilizam o valor como um montante único para iniciar outro plano financeiro.
Help to Buy ISA
O Help to Buy ISA é uma conta poupança isenta de impostos para quem compra casa pela primeira vez e deseja economizar para comprar um imóvel.
As contas Help to Buy ISA estiveram disponíveis até 30 de novembro de 2019, data em que esse tipo de conta foi descontinuado para novos clientes. Quem já possui uma conta pode continuar contribuindo até 30 de novembro de 2029, data em que as contas serão encerradas para novas contribuições. O bônus deve ser solicitado até 1º de dezembro de 2030.
O programa oferece um bônus do governo a cada pessoa que tenha poupado em uma Conta Poupança Ajuda para Comprar (Help to Buy ISA) no momento em que utiliza suas economias para comprar sua primeira casa. Para cada £200 economizadas pelo comprador de primeira viagem, o governo concede um bônus de £50, até um máximo de £3.000 para economias de até £12.000.
As contas Help to Buy ISA estão sujeitas a regras e limites de elegibilidade:
- Cada pessoa só tinha direito a uma conta durante toda a vigência do programa, e esta estava disponível apenas para compradores que realizavam a compra pela primeira vez.
- Os juros recebidos na conta serão isentos de impostos.
- As poupanças estão limitadas a um máximo mensal de £200. Houve a oportunidade de depositar mais £1.000 quando a conta foi aberta pela primeira vez.
- O governo concederá um bônus de 25% sobre o valor total economizado, incluindo juros, limitado a um máximo de £3.000, que é isento de impostos.
- O bônus será pago quando a primeira casa for comprada.
- O bônus só pode ser usado para a compra do primeiro imóvel localizado no Reino Unido, com valor de até £450.000 em Londres e £250.000 no restante do Reino Unido.
- O bônus governamental pode ser solicitado a qualquer momento, sujeito a um valor mínimo de £400.
- As contas são limitadas a uma por pessoa, em vez de uma por imóvel, para que aqueles que comprarem juntos possam receber um bônus.
ISA Vitalício
Uma Conta Individual de Poupança Vitalícia (Lifetime ISA) está disponível para adultos com menos de 40 anos. Os indivíduos podem contribuir com até £4.000 por ano e receber um bônus de 25% (até £1.000) sobre as contribuições do governo, até os 50 anos de idade. Os fundos, incluindo o bônus do governo, podem ser usados para comprar a primeira casa a qualquer momento a partir de 12 meses após a abertura da conta e podem ser sacados a partir dos 60 anos, totalmente isentos de impostos.
A Conta Individual de Poupança Vitalícia (Lifetime ISA) pode ser usada para investir em dinheiro ou em ações.
Seguem abaixo mais detalhes sobre o Lifetime ISA:
- A poupança e o bónus podem ser utilizados para o pagamento de uma entrada na primeira casa, no valor até 450.000 libras, em todo o país, para a reforma (para pessoas com 60 anos ou mais) ou em caso de doença terminal (com menos de 12 meses de vida).
- Caso os fundos sejam retirados por qualquer outro motivo que não os listados acima, será cobrada uma taxa de 25% (recuperação do bônus governamental).
- O limite anual de £4.000 fará parte do limite anual total de £20.000 de uma pessoa para sua ISA (Conta Individual de Poupança).
- Não há limite máximo para a contribuição mensal.
- Ao longo da vida contribuindo para a ISA (Conta de Poupança Individual), uma pessoa pode economizar até £128.000 e receber até £32.000 de bônus do governo.
- A partir do 50º aniversário, não são permitidas mais contribuições e não há bônus governamental disponível, embora a conta continue a render juros ou rendimentos de investimento.
- Após o titular da conta completar 60 anos, ele poderá sacar toda a sua poupança sem pagar impostos.
- Ao contrário da Help to Buy ISA, a Lifetime ISA pode ser usada para financiar o depósito inicial da casa, enquanto o bônus da Help to Buy só pode ser usado para financiar a conclusão da compra. O depósito deve ser pago em até 90 dias após a conclusão da compra.
- No caso de financiamento da compra de uma casa, dois compradores de primeira habitação podem usar ambos os seus Lifetime ISAs, desde que as outras condições sejam cumpridas.
- Uma pessoa que possui uma Help to Buy ISA pode transferir essas economias para uma Lifetime ISA ou continuar a contribuir para ambas. No entanto, apenas o bônus de uma das contas pode ser usado para comprar uma casa.
Conta Poupança Individual Júnior (Junior ISA)
As Junior ISAs estão disponíveis para crianças residentes no Reino Unido com menos de 18 anos que não possuam uma conta CTF. As Junior ISAs oferecem vantagens fiscais e compartilham muitas características com as ISAs. Podem ser produtos baseados em dinheiro ou em ações. O limite anual de contribuição para as contas Junior ISA e CTF permanece em £ 9.000 para os anos de 2024/25 e 2025/26. Quando uma criança completa 18 anos, a Junior ISA se converte automaticamente em uma ISA para adultos.
A transferência de poupanças de uma CTF para uma Junior ISA é permitida mediante solicitação do contato registrado da CTF.
O programa CTF foi encerrado em 2011. As contas CTF começaram a vencer em setembro de 2020, quando os primeiros filhos elegíveis completaram 18 anos. Sem uma mudança na regulamentação, os investimentos perderiam seu status de vantagem fiscal. Portanto, foram criadas regulamentações para o CTF e o ISA, que incluem:
- Certifique-se de que os investimentos em contas CTF mantenham seu status de vantagem fiscal após o vencimento, aguardando instruções do titular da conta.
- Permitir que as economias transferidas de um CTF vencido sejam desconsideradas para o limite anual de contribuição para o ISA.
