Planejando a aposentadoria
Os planos de pensão são uma das formas mais eficientes em termos fiscais de poupar, e o planeamento estratégico das contribuições continua a ser uma das ferramentas de planeamento fiscal mais importantes disponíveis. No entanto, as alterações às contribuições por dedução salarial anunciadas no Orçamento de Outono, para além dos próximos ajustes às regras do Imposto sobre Heranças relativas a fundos de pensão não utilizados, servem para salientar a importância do planeamento para a reforma. Aqui, analisamos as alterações mais recentes e a implementação de planos com vantagens fiscais.
Remoção do desconto salarial
A eliminação da isenção total de impostos sobre a contribuição salarial para planos de previdência entrará em vigor a partir de 6 de abril de 2029. Isso imporá um novo limite de £ 2.000 ao valor das contribuições que os funcionários podem fazer para um plano de previdência sem a dedução de impostos e contribuições para a Previdência Social (National Insurance - NICs), afetando os planos administrados por empregadores do Reino Unido.
Quase oito milhões de funcionários utilizam atualmente a dedução salarial para contribuir com a previdência. Destes, mais de três milhões sacrificam mais de £ 2.000 de salário ou bônus.
Apoia e incentiva
O governo afirmou: "O governo apoia e incentiva a poupança para a aposentadoria e manteve as isenções de Imposto de Renda e Contribuições para a Seguridade Social sobre as contribuições previdenciárias, que somam mais de 70 bilhões de libras por ano.".
'A maioria das outras opções de dedução salarial foram encerradas em 2017. A dedução salarial para contribuições previdenciárias permanece, e seu custo como benefício aumentou consideravelmente, passando de £ 2,8 bilhões em contribuições previdenciárias não renunciadas no ano fiscal de 2016 a 2017 para £ 5,8 bilhões no ano fiscal de 2023 a 2024. Caso nenhuma mudança seja feita, espera-se que esse valor quase triplique, chegando a £ 8 bilhões no ano fiscal de 2030 a 2031.'
Planejamento de aposentadoria
Os contribuintes beneficiam de alívio fiscal sobre as contribuições à sua taxa marginal. O alívio fiscal está disponível sobre as contribuições em qualquer ano fiscal até ao limite do valor mais elevado entre 100% dos rendimentos líquidos relevantes ou 3.600 libras esterlinas (bruto).
Regras complexas limitam o benefício fiscal para contribuições de alto valor. O limite anual restringe o montante de poupança para a reforma isenta de impostos que pode ser feita por ano. O limite anual permanece em £ 60.000 para 2025/26. Pode haver incidência de imposto se as contribuições anuais para a reforma ultrapassarem esse limite.
Redução do limite anual de rendimentos para níveis de rendimento mais elevados
Para quem tem rendimentos elevados, pode aplicar-se um limite anual reduzido e decrescente: para este efeito, rendimento elevado significa ter um "rendimento limite" (em termos gerais, rendimento tributável) superior a 200.000 libras e um "rendimento ajustado" (em termos gerais, rendimento limite mais contribuições para a pensão por parte do empregador) superior a 260.000 libras.
Em geral, para rendimentos ajustados superiores a 260.000 libras, a redução gradual diminui o limite anual em 1 libra para cada 2 libras excedentes, até um limite mínimo de 10.000 libras quando o rendimento ajustado for igual ou superior a 360.000 libras.
Utilize o limite anual de anos anteriores
O saldo não utilizado da dedução anual pode ser transferido para os três anos seguintes. Isso é útil para pessoas com renda variável ou em situações em que a empresa, no caso de um negócio familiar, apresenta lucros flutuantes, permitindo contribuições maiores em um determinado ano fiscal, quando houver saldo disponível.
Para o ano fiscal de 2025/26, o limite não utilizado que pode ser transferido é referente aos anos de 2022/23, 2023/24 e 2024/25, desde que o indivíduo tenha sido membro de um plano de pensão registrado em algum momento durante o ano fiscal relevante. Observe, no entanto, que o limite anual disponível para 2022/23 era de apenas £40.000.
Acompanhar as economias para a aposentadoria
Não é incomum que as pessoas percam o controle de parte ou da totalidade de suas economias para a aposentadoria ao longo do tempo. Os números sugerem que cerca de 3,3 milhões de fundos de pensão, contendo £ 31,1 bilhões em ativos, estão "perdidos". O valor médio de um fundo perdido é maior entre pessoas de 55 a 75 anos, em torno de £ 13.500.
Algumas entidades gestoras de pensões oferecem um serviço de localização, verificação e consolidação de pensões para ajudar nesse processo. Existe também um Serviço de Localização de Pensões do governo. Olhando para o futuro, o governo está promovendo a implementação do painel de pensões, uma ferramenta online que permite o acesso a informações individuais sobre pensões de forma segura e centralizada. Embora ainda não haja uma data definida para o acesso público à ferramenta, espera-se que ela seja de grande ajuda.
