Kara para aklama ve suç gelirleriyle mücadele için katı kurallar bulunmaktadır. Bu kurallar çok çeşitli insanları etkilemekte olup, kuruluşunuzun nasıl etkilenebileceğini değerlendiriyoruz.
Kara para aklama – bir tanım
Çoğumuz kara para aklayıcıları uyuşturucu kaçakçılığı veya terörizmle bağlantılı suçlular ya da El Capone gibi kişiler olarak hayal ederiz. Ancak son yirmi yılda, mevzuat, geleneksel olarak kara para aklama olarak kabul ettiğimiz şeyin tanımını önemli ölçüde genişletti. Genel prensipler aynı kalırken; kara para aklama, suç gelirlerini, suç kökenleriyle açık bir bağlantısı olmayan, görünüşte 'masum' fonlara dönüştürmeyi içerir; ancak unutulmaması gereken şey, tanımın, miktarına bakılmaksızın, herhangi bir suçtan elde edilen gelirleri kapsadığıdır.
kurallar
Başlıca yasal düzenlemeler şunlardır:
- 2002 tarihli Suç Gelirleri Yasası (Yasa), 2005 tarihli Ciddi Organize Suç ve Polis Yasası ile değiştirildiği şekliyle,
- 2017 tarihli ve değiştirilmiş haliyle Kara Para Aklama, Terörist Finansmanı ve Fon Transferi (Ödeme Yapan Hakkında Bilgi) Yönetmeliği (Değişikliklerle birlikte 2017 Yönetmeliği).
Kanun
Yasa ilk çıkarıldığında, kara para aklama ve kara para aklama suçlarını yeniden tanımlayarak, herhangi bir suçun (sadece ciddi suçların değil) gelirlerini kapsayacak şekilde genişletti ve suç gelirlerinin soruşturulması ve geri kazanılması için mekanizmalar oluşturdu. Yasa ayrıca, etkilenen kişilerin kara para aklama konusunda bilgi, şüphe veya makul şüphe nedenlerini bildirme zorunluluğunu da gözden geçirdi ve pekiştirdi. Yasanın daha teknik terimlerinden bazıları için aşağıdaki panele bakınız.
2017 Yönetmelikleri (değişiklikleriyle birlikte)
2017 Yönetmeliği ilk olarak 26 Haziran 2017'de yürürlüğe girmiş ve 2007 Yönetmeliğinin yerini almıştır. Daha sonra, en son Brexit sonucu olmak üzere, birçok kez değiştirilmiştir. Yönetmelik, mevzuattan etkilenenler için ayrıntılı prosedürel gereklilikleri içermektedir, ancak önceki sürüme kıyasla, gerçek hak sahipleri ve yüksek riskli üçüncü ülkeler de dahil olmak üzere bazı alanlarda güncellenmiştir.
Suç Gelirleri Yasası – teknik terimler
Kanuna göre, bir kişi aşağıdaki durumlarda kara para aklama suçuna karışmış sayılır:
- Suçtan elde edilen mal varlığını gizlemek, örtbas etmek, dönüştürmek, devretmek veya (Birleşik Krallık'tan) çıkarmak
- Başka bir kişi tarafından veya onun adına suçtan elde edilen mal varlığının edinilmesini, muhafaza edilmesini, kullanılmasını veya kontrol edilmesini (herhangi bir yolla) kolaylaştırdığını bildikleri veya şüphelendikleri bir düzenlemeye girmek veya bu düzenlemeyle ilgili olmak;
- Suçtan elde edilen malı edinmek, kullanmak veya bulundurmak.
Mülk, aşağıdaki durumlarda suç malı olarak kabul edilir:
- bir kişinin suç teşkil eden fiillerden kısmen veya tamamen (maddi ve mülkiyetsel kazanç dahil) elde ettiği menfaati oluşturur veya
- bu tür bir faydayı doğrudan veya dolaylı olarak, tamamen veya kısmen temsil eder ve
- İddia edilen suçlu, bunun böyle bir menfaat teşkil ettiğini biliyor veya şüpheleniyor.
Bu mevzuat kimleri kapsıyor?
Düzenlemeye tabi sektör
Bu mevzuat, "düzenlemeye tabi sektör" olarak adlandırılan ve aşağıdakileri de kapsayan ancak bunlarla sınırlı olmayan herkesi ilgilendirmektedir:
- kredi kuruluşları
- finansal kurumlar
- kripto varlık borsası ve/veya saklama cüzdanı sağlayıcıları
- Denetçiler, iflas uzmanları, bağımsız muhasebeciler ve vergi danışmanları
- bağımsız hukuk uzmanları
- güven veya şirket hizmet sağlayıcıları
- emlakçılar ve kiralama acenteleri
- yüksek değerli bayiler
- sanat piyasası katılımcıları
- kumarhaneler.
Düzenlemeye tabi sektörde olmanın sonuçları
Tanım kapsamına giren işletmelerin aşağıdaki prosedürleri oluşturmaları gerekmektedir:
- Kara para aklama ve terörist finansmanı risklerini belirlemek, değerlendirmek ve bu riski yönetmek
- Müşteri durum tespiti prosedürlerini uygulayın (aşağıya bakınız)
- uygun kayıtları tutun
- Kara para aklama raporlarının iletilmesi gereken bir Kara Para Aklama Sorumlusu (MLNO) atayın
- Yönetim kurulu veya üst düzey yöneticilerden birini, Yönetmeliklere uyumdan sorumlu yetkili olarak atayın (bu kişi aynı zamanda MLNO olabilir)
- Kara para aklamayı önlemek ve engellemek için sistemler ve prosedürler oluşturmak
- Politika ve prosedürlere uyumu ve bunların iletilmesini izlemek ve yönetmek ve
- İlgili kişilere kara para aklama konusunda eğitim verin ve kara para aklama ile ilgili prosedürler hakkında farkındalık kazandırın.
İşletmeniz bu tanım kapsamına giriyorsa, meslek kuruluşunuzdan veya ticaret birliğinizden, gerekliliklerin sizi ve işletmenizi nasıl etkilediği konusunda rehberlik almış olabilirsiniz. Yüksek Değerli İşlem Yapanlar olarak sınıflandırılanlarınız, 2017 Yönetmeliği'nin (değişiklikleriyle birlikte) yüksek değerli nakit ödemeleri yapan veya alanları nasıl etkilediğini ele alan aynı adlı bilgi broşürümüzle ilgilenebilir.
Düzenlemeye tabi sektörde faaliyet gösterenlerin müşterileri üzerindeki etkileri
Yukarıdaki listeden de görebileceğiniz gibi, oldukça geniş bir yelpazedeki meslek grupları ve diğer işletmeler bu mevzuattan etkilenmektedir. Etkilenenlerin yasalara uymaları gerekmektedir, aksi takdirde cezai sorumlulukla (hem para cezası hem de olası hapis cezası) karşı karşıya kalabilirler.
Müşteri Durum Tespiti (CDD)
Yönetmeliklere göre, düzenlemeye tabi sektörde faaliyet gösteriyorsanız, müşterileriniz üzerinde Müşteri Durum Tespiti (CDD) prosedürlerini uygulamak zorundasınız. Bu CDD prosedürleri hem yeni hem de mevcut müşteriler için uygulanmalıdır.
CDD prosedürleri şunları içerir:
- Müşterinizi tanımlamak ve kimliğini doğrulamak. Bu, güvenilir kaynaklardan elde edilen belgelere veya bilgilere dayanır ve müşteriden bağımsızdır
- Müşteri olmayan bir gerçek hak sahibinin nerede olduğunu belirlemek. Gerçek hak sahibinin kimliğini doğrulamak için riske duyarlı bir şekilde makul önlemler almanız ve gerçek hak sahibinin kim olduğunu bildiğinizden emin olmanız gerekmektedir. Buradaki amaç, gerçek hak sahiplerinin kim olduğunu doğrulamaktır; örneğin, PSC sicilindeki kayıtları (önemli kontrole sahip kişiler – PSC sicilindeki tutarsızlıkları bildirme gerekliliğinin ayrıntılarını içeren ayrı bilgi formuna bakın) doğrulayan kanıtlar elde etmek ve sadece listelenen kişilerin kimliklerini kontrol etmek değil. İşletmenin gerçek hak sahipleri, işletmeyi nihayetinde sahiplenen veya kontrol eden veya işlemden fayda sağlayan kişilerdir.
- Müşterinin koşulları ve işi hakkında bilgi edinmek, buna iş ilişkisinin amaçlanan niteliği de dahildir.
Aşağıdaki durumlarda CDD başvurusunda bulunmalısınız:
- iş ilişkisi kurmak (bu artık müşteri için bir şirket kurmayı da içeriyor)
- Ara sıra 1.000 €'yu aşan bir para transferi işlemi gerçekleştirmek
- Bir kumarhane veya yüksek değerli krupiye olmadığı durumlarda, ticari ilişki dışında ara sıra yapılan bir işlem gerçekleştirmek (örneğin, 15.000 € veya daha fazla değerde tek seferlik bir işlem)
- Yüksek değerli bir satıcıysanız, 10.000 € veya daha fazla nakit işlem gerçekleştirin
- Ticari amaçla, bir mülkü bir ay veya daha uzun süreliğine, aylık 10.000 €'yu aşan bir kira bedeliyle kiraya vermek
- Ticari faaliyet yoluyla, değeri 10.000 €'yu aşan sanat eserlerinin alım satımında aracı olarak hareket etmek veya bu tür eserlerle ilgili işlemlerde bulunmak
- Bir kumarhanede 2.000 € veya daha fazla tutarda belirli kumar işlemlerini gerçekleştirin
- şüpheli kara para aklama veya terörist finansmanı
- Kimlik tespiti için daha önce elde edilen belgelerin veya bilgilerin güvenilirliğinden veya yeterliliğinden şüphe duymak.
Müşteri durum tespiti (CDD) önlemleri, mevcut müşterilere yönelik risk duyarlılığı esasına dayalı olarak diğer zamanlarda da uygulanmalıdır. Bu, bir müşterinin farklı bir hizmete ihtiyaç duyması veya müşterinin koşullarında bir değişiklik olması durumlarını içerebilir. İşletmeler, müşterinin neden bu hizmete ihtiyaç duyduğunu, ilgili diğer tarafların kimliklerini ve kara para aklama veya terör finansmanı potansiyelini dikkate almalıdır.
Müşteri Kimlik Doğrulamasının (CDD) amacı, müşterinin kimliğini doğrulamaktır. Müşterinin kimliğinin doğrulanabilmesi için bağımsız ve güvenilir bilgilere ihtiyaç duyulmaktadır. En güçlü kanıtı sağlayan belgeler, bir devlet dairesi veya kurumu ya da mahkeme tarafından verilen belgelerdir; bunlar arasında Şirketler Sicilinde (Companies House) kayıtlı belgeler de yer almaktadır. Bireyler için, fotoğraflı kimlik içeren yüksek itibarlı kaynaklardan alınan belgeler (örneğin pasaportlar ve fotoğraflı ehliyetler) ve yazılı bilgiler özellikle güçlü bir doğrulama kaynağıdır. 2017 Yönetmeliği (değişiklikleriyle birlikte), elektronik doğrulamanın güvenilir bir kanıt kaynağı olarak kabul edilebileceğini açıkça belirtmektedir.
Kanun, müşteri durum tespiti (CDD) sırasında elde edilen kayıtların müşteri ilişkisi sona erdikten sonra beş yıl süreyle saklanmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca müşterilerin kişisel verilerinin nasıl işleneceği ve veri sorumlusunun kim olduğu (Veri Koruma kuralları kapsamında kayıtlı kuruluş/kişinin adı) konusunda bilgilendirilmesini de gerektirmektedir.
Gelişmiş Durum Tespiti (EDD)
EDD ve sürekli izleme aşağıdaki durumlarda uygulanmalıdır:
- Kara para aklama veya terör finansmanı riski yüksek olarak değerlendirilmektedir
- Müşteri veya dahil oldukları bir işlemin taraflarından biri yüksek riskli bir üçüncü ülkede yerleşiktir
- Müvekkil, siyasi olarak nüfuz sahibi bir kişi veya böyle bir kişinin aile üyesi/yakın tanıdığı biridir (bu artık İngiltere'deki siyasi olarak nüfuz sahibi kişileri de kapsamaktadır)
- Sahte veya çalıntı kimlik belgeleri veya bilgiler verilmiş olmasına rağmen, müşteri adına hareket etme niyeti devam etmektedir
- Bir işlem karmaşık, alışılmadık derecede büyük, alışılmadık bir yapıya sahip veya görünürde yasal veya ekonomik bir amacı olmayan bir işlemdir
- Doğası gereği, kara para aklama veya terörist finansmanı riski daha yüksektir
- Başka bir kredi veya finans kurumuyla 'muhabir ilişkisi' bulunmaktadır.
Bu gibi durumlarda, normal durum tespiti için uygulanan prosedürlere ek olarak ilave prosedürler gereklidir.
Yukarıdaki liste, 2017 Yönetmeliği'nde (değişikliklerle birlikte) yüksek riskli üçüncü bir ülkede yerleşik olmanın ne anlama geldiğini daha net tanımlamak ve kapsamı bir işlemin diğer taraflarını da içerecek şekilde genişletmek amacıyla değiştirilmiştir. Elektronik durum tespiti (EDD) gerektiren işlemlerle ilgili ifadeler de "karmaşık ve alışılmadık derecede büyük" yerine "karmaşık veya alışılmadık derecede büyük" olarak değiştirilmiş ve "benzer şekilde alışılmadık bir model" ve "belirgin bir yasal amacı olmayan" ifadeleri "veya" olarak değiştirilmiştir. Ayrıca, internet veya diğer uzaktan işlemlerin artan kullanımıyla birlikte, müşteriyle yüz yüze görüşme yapılmadığı durumlarda EDD uygulanması gerekliliği, elektronik kimlik doğrulamasının başarıyla gerçekleştirilmesi koşuluyla kaldırılmıştır.
Raporlama
Yukarıda belirtildiği gibi, kara para aklama tanımı, herhangi bir suçtan elde edilen gelirleri de içerir. Düzenlemeye tabi sektördekiler, bir kişinin kara para aklama faaliyetinde bulunduğuna, yani bir suç işlediğine ve bu suçun gelirlerinden faydalandığına dair bilgi veya şüpheyi (veya bilmek veya şüphelenmek için makul gerekçeleri varsa) bildirmekle yükümlüdürler. Bu bildirimler, öncelikle MLNO'ya (Kara Para Aklama ve Kara Para Aklama Örgütü) olmak üzere, üzerinde mutabık kalınan iç prosedürlere uygun olarak yapılmalıdır; MLNO, bildirimi Ulusal Suç Ajansı'na (NCA) iletip iletmemeye karar vermelidir.
MLNO'nun savunma argümanları şunlardır:
- Makul mazeret (zorlama ve güvenliğe yönelik tehditler gibi nedenler kabul edilebilir, ancak bu alanda çok az emsal karar bulunmaktadır)
- Hazine tarafından onaylanan yönergeleri izlediler.
Mahkemeler bu tür yönlendirmeleri dikkate almalıdır.
Ulusal Suç Ajansı (NCA)
NCA, ulusal ve uluslararası erişime sahip, Birleşik Krallık'ın suçla mücadele ajansıdır ve diğer kolluk kuvvetleriyle ortaklık kurarak ciddi ve organize suçlarla mücadelede hukukun tüm ağırlığını uygulama yetkisine sahiptir. NCA'nın rolünün bir parçası da, düzenlemeye tabi sektördeki kişilerden alınan şüpheli faaliyet raporlarını (SAR) analiz etmek ve bu bilgileri ilgili kolluk kuvvetine iletmektir.
Yönetmelikler, düzenlemeye tabi sektörde faaliyet gösterenlerin kara para aklama şüphesiyle ilgili tüm durumları Ulusal Suç Ajansı'na (NCA) bildirmelerini gerektirmektedir. Koordinasyon organı olarak hareket eden NCA, çeşitli kaynaklardan bilgi toplar. Bu, belirli bir bireyin suç faaliyetlerine dair, ancak bir bütün olarak incelendiğinde ortaya çıkan bir tablo oluşturabilir. Bu bilgiler daha sonra ilgili makamlara iletilerek gerekli işlemler yapılabilir. NCA'nın faaliyetleri hakkında daha fazla bilgiye www.nationalcrimeagency.gov.uk .
İşletmeniz risk altında mı?
Suçlular, kara para aklama veya terörist finansmanı konusunda kendilerine yardımcı olacak yeni bağlantılar arayışındadır. Bazı işletme türleri diğerlerine göre daha savunmasızdır. Örneğin, önemli miktarda nakit kullanan veya alan herhangi bir işletme özellikle cazip olabilir. Bunu önlemek için, Yönetmelikler, mal ticareti yapan ve 10.000 € veya daha fazla nakit kabul eden işletmelerin HMRC'ye kayıt yaptırmasını ve kara para aklama karşıtı prosedürleri uygulamasını zorunlu kılmaktadır. Bu tür işletmeler Yüksek Değerli Satıcılar (HVD) olarak bilinir.
Düşünün ki, bir uyuşturucu satıcısı Pazartesi sabahı bir bankaya gidip hafta sonu kazançlarını yatırmaya çalışsa, banka bunu fark eder ve miktar nispeten küçük değilse bildirir. Suçlular, parayı alıp işletmenin parasıymış gibi göstererek (bir pay karşılığında!) kendilerine yardım edecek meşru bir işletme bulabilirlerse, o işletme parayı hiçbir soru sorulmadan bankaya yatırabilir.
Örneğin, son birkaç yıldır haftalık 10.000 sterlinlik istikrarlı bir ciroya sahip olan cep telefonu şirketini ele alalım; şirket aniden her hafta 100.000 sterlin nakit para kazanmaya başlıyor. Açık, mantıklı ve makul bir açıklama olmaksızın, bu tür şüpheli faaliyetler elbette Ulusal Suç Ajansı'na (NCA) bildirilir.
Belki de olası kara para aklamanın daha az belirgin bir örneği, bir kişinin bir antika dükkanına gelip 12.000 sterline nakit olarak bir mobilya satın almak istemesi olabilir. Geçmişte pek çok satıcı çekte ısrar etmezdi! Şimdi, Yüksek Değerli Eşya Denetleme Kurumu (HVD), kara para aklama riskini göz önünde bulundurmalı ve en azından bu tür bir nakit miktarı kabul etmeden önce müşteri kimlik doğrulamasını yapmalıdır. Bu kişi, daha sonra başka bir dükkana gidip antika eşyayı örneğin 8.000 sterline satan ve görünürdeki kaybı göze almaya hazır olan bir kara para aklayıcı olabilir. Bu sefer suçlu, masum bir şekilde banka hesabına yatırılabilecek bir çek ister ve böylece para meşru görünür.
Bu mevzuat, bu tür faaliyetlere son vermeyi amaçlamaktadır. Düzenlemeye tabi sektördekilerin, şüphe duydukları her işlemi bildirmeleri gerekmektedir. Ayrıca, bildirilmesi gerekenler sadece daha açık şüpheli faaliyet örnekleriyle sınırlı değildir. Düzenlemeye tabi olanların büyük çoğunluğu için hükümet, mevzuatta asgari sınır olmaması konusunda ısrar etmiştir. Bu, çok küçük miktarlardaki suç gelirlerinin bile Ulusal Suç Ajansı'na (NCA) bildirilmesi gerektiği anlamına gelir.
İhbar etmek
Kanun kapsamında "ihbar etme" olarak bilinen bir suç da bulunmaktadır. Bu, düzenlemeye tabi sektörde çalışan bir kişinin, örneğin bir müşteri hakkında şüpheli bir faaliyet raporu yapıldığını o müşteriye açıklaması durumunda meydana gelir. Bu açıklamanın yetkililer tarafından yapılacak herhangi bir soruşturmayı olumsuz etkileme olasılığı varsa, suç işlenebilir. Düzenlemeye tabi sektörde çalışan bir kişinin, kara para aklama suçu işlendiği iddialarına ilişkin bir soruşturmanın düşünüldüğünü veya yürütüldüğünü açıklaması ve bu açıklamanın söz konusu soruşturmayı olumsuz etkileme olasılığı olması durumunda da ihbar etme suçu işlenebilir. Dolayısıyla, bir muhasebeciye veya emlakçıya sizin hakkınızda herhangi bir rapor hazırlayıp hazırlamadıklarını sorarsanız, bunu sizinle hiç görüşemezler. Eğer görüşürlerse, yasayı çiğneyebilir ve para cezası veya hapis cezası veya her ikisiyle de karşı karşıya kalabilirler.
