HMRC lanza el servicio PAYE en línea (agosto de 2025)
HMRC ha lanzado un nuevo servicio PAYE en línea que, según afirma, dará a 35 millones de trabajadores más control sobre sus asuntos fiscales.
La autoridad fiscal afirma que el nuevo servicio hará que sea más sencillo y fácil verificar y actualizar sus ingresos, asignaciones, desgravaciones y gastos, y estará disponible a través de su Cuenta de Impuestos Personales o mediante la aplicación HMRC.
Este servicio forma parte de la Hoja de Ruta de Transformación de HMRC, que establece planes ambiciosos para convertirse en una organización digital para 2030, donde el 90 % de las interacciones con los clientes se realizarán digitalmente.
HMRC dice que sus planes para modernizar el sistema tributario y aduanero, introducir nuevas tecnologías de inteligencia artificial y trabajar con terceros e intermediarios facilitarán la interacción de los contribuyentes, las empresas y los intermediarios con él.
El primer enfoque digital implicará que HMRC automatice los impuestos siempre que sea posible y ofrezca nuevas opciones de autoservicio digital en varios regímenes fiscales.
Además, los contribuyentes responsables del pago del Beneficio para Niños de Altos Ingresos (HICBC) ya no tendrán que registrarse para la autoevaluación.
El diputado James Murray, secretario de Hacienda del Tesoro, dijo: 'Estamos avanzando más y más rápido para hacer que HMRC se adapte al siglo XXI, lo que incluye ofrecer un sistema más simple y fácil para todos los trabajadores PAYE.
'Para 2030, los contribuyentes pueden esperar un HMRC moderno e innovador con inteligencia artificial de vanguardia, prácticas de servicio al cliente líderes en la industria y un enfoque centrado en brindar valor a los contribuyentes por su dinero al garantizar que todos paguen su parte justa'
Leer más: HMRC
Es hora de que los contribuyentes se preparen para la digitalización de los impuestos sobre la renta (agosto de 2025)
Los contribuyentes autónomos y los propietarios deben presentar su declaración de impuestos 2024/25 con antelación para saber si la ley Making Tax Digital (MTD) se aplicará a ellos a partir del próximo abril, afirma el Grupo de Reforma Tributaria para Bajos Ingresos (LITRG).
Los contribuyentes que declaren más de £50.000 de ingresos brutos provenientes de trabajo autónomo y/o ingresos por alquiler en su declaración de impuestos 2024/25 deberán unirse al nuevo régimen Making Tax Digital para el impuesto sobre la renta a partir de abril de 2026 y deberán tener el software necesario para participar.
LITRG alienta a cualquier persona que crea que podría estar dentro del alcance de MTD a partir de abril de 2026 a que complete su declaración de impuestos 2024/25 mucho antes de la fecha límite del 31 de enero de 2026 para ver si sus ingresos exceden este límite.
HMRC utilizará la información proporcionada en las declaraciones de impuestos de autoevaluación de 2024/25 para identificar a los contribuyentes que se verán afectados por MTD a partir de abril de 2026.
Luego, HMRC les escribirá para informarles que deben seguir las reglas de MTD, pero esto podría suceder incluso hasta febrero o marzo de 2026.
Algunas personas que cumplen con el umbral de ingresos podrían solicitar una exención del MTD si cumplen ciertos criterios, por ejemplo, si están excluidos digitalmente.
Sharron West, funcionaria técnica de LITRG, dijo: "Aún faltan más de seis meses para la fecha límite de autoevaluación para las declaraciones de impuestos de 2024/25, pero si cree que puede cumplir con el umbral de MTD, debe actuar ahora"
Enlace de Internet: Instituto Colegiado de Impuestos
HMRC envía una advertencia sobre actividades extralaborales (agosto de 2025)
HMRC advierte a quienes obtienen ingresos adicionales a través de un trabajo secundario que verifiquen si necesitan registrarse para la autoevaluación y presentar una declaración de impuestos.
Los ingresos secundarios pueden ser cualquier fuente de ingresos adicional, desde ventas en línea hasta creación de contenido, desde pasear perros hasta alquilar propiedades. También incluyen las ganancias o ingresos provenientes de criptoactivos.
Cualquier persona que gane más del umbral de £1,000 puede necesitar registrarse para la autoevaluación y completar una declaración de impuestos.
Existe una herramienta de verificación en GOV.UK para quienes no estén seguros de cumplir los criterios. Si cumplen los requisitos y son nuevos en la autoevaluación, deberán registrarse para recibir su Referencia Única del Contribuyente.
También se pueden encontrar guías para quienes realizan trabajos secundarios en taxhelpforhustles.campaign.gov.uk .
Myrtle Lloyd, Directora General de Servicios al Cliente de HMRC, dijo:
Ya sea que venda artesanías hechas a mano en línea, cree contenido digital o alquile una propiedad, es fundamental comprender sus obligaciones fiscales. Si gana más de £1,000 con estas actividades, es posible que deba presentar una declaración de impuestos por autoliquidación.
Presentar su declaración con anticipación le da el control: sabrá exactamente cuánto debe, podrá planificar sus pagos y evitará el estrés de enero. No necesita pagar inmediatamente al presentar su declaración; tiene hasta el 31 de enero para liquidar su factura de impuestos
Enlace de Internet: HMRC
HMRC multará a los inversores en criptomonedas con £300 por no informar (agosto de 2025)
Los titulares de criptoactivos con sede en el Reino Unido tendrán que proporcionar datos personales a los proveedores de servicios de criptoactivos o enfrentar multas de hasta £300 por parte de HMRC.
Las regulaciones entrarán en vigor en el Reino Unido el 1 de enero de 2026 y forman parte del Marco de Información sobre Criptoactivos (CARF) de la OCDE. Este marco exige que las plataformas de criptomonedas compartan con las autoridades fiscales información detallada sobre las transacciones de criptomonedas de sus clientes.
Además, HMRC ya exige la divulgación completa en los formularios de autoevaluación para el año fiscal 2024/25, por lo que los contribuyentes que poseen criptomonedas (como Bitcoin, Ethereum o Dogecoin) tendrán que incluir cualquier ganancia o ingreso en criptomonedas en sus declaraciones de impuestos.
HMRC afirmó que las nuevas normas ayudarán a desenmascarar a quienes evadan impuestos sobre sus ganancias en criptomonedas. Quienes no las cumplan se arriesgan a una multa de 300 libras esterlinas por parte de HMRC.
Una vez que se reciban los datos de los proveedores de servicios, HMRC podrá identificar a aquellos que no han estado pagando correctamente los impuestos sobre sus ganancias en criptomonedas.
El Tesoro estima que la medida recaudará hasta 315 millones de libras en ingresos fiscales para abril de 2030, la misma cantidad necesaria para financiar a más de 10.000 enfermeras recién calificadas durante un año.
Jonathan Athow, Director General de Estrategia de Clientes y Diseño Fiscal de HMRC, afirmó:
'Es importante destacar que este no es un impuesto nuevo: si obtiene ganancias cuando vende, intercambia o transfiere sus criptomonedas, es posible que ya deba pagar impuestos.
'Estos nuevos requisitos de información nos brindarán la información necesaria para ayudar a las personas a gestionar correctamente sus asuntos fiscales.
Insto a todos los usuarios de criptoactivos a que revisen la información que deben proporcionar a su proveedor. Actuar ahora y tener esta información a mano les ayudará a evitar sanciones en el futuro
Enlace de Internet: HMRC
El plan para combatir los delitos fiscales podría ir demasiado lejos, advierte el CIOT (agosto de 2025)
El Chartered Institute of Taxation (CIOT) ha advertido que la introducción de un delito penal por evasión fiscal por parte de HMRC corre el riesgo de excederse.
HMRC planea crear un nuevo delito penal de responsabilidad estricta por no revelar los acuerdos notificables bajo el régimen de Divulgación de Esquemas de Evasión Fiscal (DOTAS) sin una excusa razonable.
El CIOT argumenta que la DOTAS es demasiado amplia en su formulación actual como para ser adecuada como delito penal. Aplicar el delito propuesto a todas las características distintivas de la DOTAS parece excesivo, añade.
Esto es especialmente cierto, ya que la propuesta pretende ser una respuesta a problemas específicos relacionados con los esquemas de evasión fiscal comercializados en masa mediante remuneraciones encubiertas, advierte el CIOT.
John Barnett, vicepresidente de CIOT, dijo:
El gobierno tiene razón al adoptar una postura firme contra quienes siguen ideando, promoviendo o vendiendo esquemas de evasión fiscal a gran escala. No debería haber cabida para estas personas ni sus esquemas en el mercado de servicios tributarios.
'Sin embargo, cada propuesta para aumentar los poderes de HMRC de esta manera debe probarse frente a una prueba hipotética de lo que sucedería si un funcionario de HMRC decide utilizar o aplicar la legislación de forma inapropiada.
'La presente propuesta coloca un nivel demasiado alto de confianza en el proceso de gobernanza interna no publicado (y como tal, no transparente) de HMRC para brindar garantías apropiadas e independientes y trabajar de manera efectiva, de modo que un resultado de ese tipo nunca podría suceder en la práctica.
'Para generar y mantener la confianza en el sistema tributario es esencial que la forma en que HMRC utiliza sus poderes y aplica las salvaguardias pueda ser monitoreada de manera efectiva y sujeta a una supervisión adecuada'
Enlace de Internet: CIOT
Cuidado con las estafas en los pagos de combustible de invierno (agosto de 2025)
HMRC ha emitido una advertencia para estar en alerta máxima ante estafas relacionadas con los pagos de combustible de invierno después de recibir 15.100 informes de actividad falsa en junio.
Los estafadores han estado atacando a personas vulnerables mediante mensajes SMS y sitios web de phishing. Durante junio, HMRC tomó medidas para eliminar 4600 sitios web falsos vinculados a los Pagos de Combustible de Invierno.
HMRC insta a las personas a estar alerta ante comunicaciones sospechosas y a reportar cualquier llamada telefónica, correo electrónico o mensaje de texto sospechoso a través de GOV.UK. HMRC nunca contactará a las personas por mensaje de texto para solicitar el Pago de Combustible de Invierno ni para solicitar información personal.
Cualquier persona que tenga derecho a los Pagos de Combustible de Invierno los recibirá automáticamente sin necesidad de presentar una solicitud. El cobro del pago para pensionistas con ingresos totales superiores a £35,000 se realizará mediante el sistema de Pago Según sus Ingresos (PAYE) o la autoliquidación, según cómo contribuya cada persona con sus impuestos.
Kelly Paterson, directora de seguridad de HMRC, dijo:
'No se deje engañar por estos intentos de estafadores de tomar su dinero o acceder a su información personal.
Nunca te dejes presionar. Si alguien te contacta diciendo que es de HMRC y te pide que transfieras dinero urgentemente o que proporciones información personal, estate alerta. Si una llamada, mensaje de texto o correo electrónico es sospechoso o inesperado, no compartas información privada ni respondas, y no descargues archivos adjuntos ni hagas clic en enlaces.
'Insto a las personas a estar alerta ante las estafas relacionadas con los pagos de combustible de invierno y a informar cualquier mensaje de texto, llamada telefónica o correo electrónico sospechoso a HMRC'
Enlace de Internet: HMRC
El IHT sobre las pensiones es el aumento de impuestos más impopular del Partido Laborista (agosto de 2025)
El impuesto sobre sucesiones (IHT) sobre las pensiones es la medida de aumento de impuestos más impopular introducida por el gobierno laborista durante su primer año, según una encuesta.
La encuesta realizada por la plataforma de inversión AJ Bell encontró que el 44% de los encuestados se oponía a las propuestas del IHT de pensiones, mientras que solo el 21% las apoyaba.
Otras medidas también suscitaron una fuerte oposición, como la decisión de aumentar las cotizaciones patronales al Seguro Nacional (NIC), con un 41% en contra y tan solo un 24% a favor. El aumento de los tipos del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) y la restricción de las desgravaciones del IHT disponibles para los agricultores también fueron impopulares.
Sin embargo, algunas políticas de aumento de impuestos atrajeron un apoyo neto: un 48% estaba a favor de aumentar las tasas del impuesto de timbre sobre las segundas residencias.
Tom Selby, Director de Políticas Públicas de AJ Bell, dijo:
Estos datos muestran que las subidas de impuestos, en todos sus matices, generan división. Si bien algunas subidas generan un apoyo equilibrado, siguen generando división.
'Nada de lo que surgió de la caja roja de Rachel Reeves durante el último año cuenta con el apoyo de la mayoría de los votantes, lo que ilustra que incluso los cambios impositivos menos controvertidos siguen estando políticamente cargados.
El IHT se describe a menudo como el impuesto más odiado, y estos datos lo corroboran. Las propuestas de someter los fondos de pensiones no utilizados al IHT al fallecer son las que han suscitado mayor oposición de todas las medidas de recaudación anunciadas hasta la fecha.
'Instamos a la Canciller a que considere propuestas alternativas que sean más justas y sencillas, sin socavar su plan de gravar las pensiones no utilizadas al morir.'
Enlace de Internet: AJ Bell
Las duras garantías personales frenarán las ambiciones de crecimiento, advierte el FSB (agosto de 2025)
Las garantías personales corren el riesgo de frenar el crecimiento que la economía necesita, advirtió la Federación de Pequeñas Empresas (FSB).
Una investigación del FSB muestra que el 60% de los directores de empresas limitadas pedirían préstamos para hacer crecer su negocio si no tuvieran que arriesgar activos ganados con esfuerzo, como sus ahorros o sus casas.
Por el contrario, sólo el 13% seguiría adelante si se exigiera una garantía personal.
El FSB afirma que esta práctica está muy extendida, ya que al 78% de los directores que solicitaron financiación se les pidió una garantía personal. Ante esta situación, una cuarta parte decidió no solicitar financiación.
El FSB ahora pide al gobierno que cierre la laguna de la Autoridad de Conducta Financiera (FCA) que deja estos préstamos sin regulación ni supervisión por parte de los bancos.
Se dice que sin acción, los potenciales empresarios podrían verse disuadidos de iniciar negocios, con riesgos personales que superan la ambición y con ideas que quedan sin realizar.
Tina McKenzie, presidenta de políticas del FSB, dijo:
Las garantías personales nunca deben ser la opción predeterminada; deben ser el último recurso, usarse con cuidado y ser absolutamente necesarias. Si realmente queremos crear un clima donde las pequeñas empresas puedan prosperar y las nuevas ideas puedan arraigar, debemos controlar su uso excesivo.
"De lo contrario, la velocidad de crecimiento de las pequeñas empresas se reducirá al paso de un caracol en un momento en que más las necesitamos, y corremos el riesgo de perder una gran cantidad de talento empresarial"
Enlace de Internet: FSB
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