El Gobierno consulta sobre la facturación electrónica obligatoria (marzo de 2025)
El gobierno ha lanzado una consulta sobre los planes para la implementación de la facturación electrónica (e-invoicing) en el Reino Unido.
La consulta, de 12 semanas de duración, está siendo realizada conjuntamente por HMRC y el Departamento de Negocios y Comercio (DBT) y considerará si la facturación electrónica es obligatoria para las empresas del Reino Unido.
La facturación electrónica es el intercambio digital de información de facturas directamente entre compradores y proveedores.
El gobierno dice que esto podría ayudar a las empresas a obtener sus impuestos correctamente a la primera, reducir errores de facturación y de datos, mejorar la precisión de las declaraciones de IVA, ayudar a cerrar la brecha fiscal y ahorrar tiempo y dinero.
Generalmente esto da como resultado pagos más rápidos entre empresas, lo que genera un mejor flujo de caja y menos papeleo, agrega el gobierno.
La consulta de 34 preguntas se puede completar en línea y una vez finalizada la sesión de retroalimentación de 12 semanas.
James Murray, Secretario de Hacienda, dijo:
'Como parte del Plan de Cambio del Primer Ministro, hemos comenzado nuestro trabajo para transformar el sistema tributario del Reino Unido en uno que se centre en ayudar a las empresas y a la economía a crecer.
La facturación electrónica simplifica los procesos, reduce los errores y ayuda a las empresas a cobrar más rápido. Al reducir el papeleo y ahorrar tiempo y dinero valiosos, ayudará a mejorar la productividad de las empresas y su capacidad de crecimiento y éxito
Se eliminan las facultades propuestas de HMRC para recopilar datos sobre las horas trabajadas (marzo de 2025)
El gobierno ha detenido los controvertidos planes de recopilar información sobre las horas exactas trabajadas por cada empleado en las declaraciones PAYE.
La recopilación de datos sobre las horas de los empleados debía comenzar en abril de 2026, pero el plan ha sido descartado como parte de los intentos del gobierno de reducir la burocracia y la carga regulatoria para las empresas.
El proyecto de Reglamento (modificación) del impuesto sobre la renta (pago según ingresos) de 2024 no seguirá adelante después de que se publicaran los resultados de una consulta.
HMRC dijo:
'El gobierno ha escuchado a las empresas y ha tomado medidas en función de sus comentarios sobre la carga administrativa que traerían consigo los requisitos de estas regulaciones'
El Chartered Institute of Taxation (CIOT) advirtió en mayo pasado que el costo único estimado para las empresas de £58 millones y los costos continuos de £10 millones (un promedio por empresa de £29 y £5 respectivamente) estaban "significativamente subestimados" y que recopilar datos adicionales para proporcionar a HMRC conduciría a trabajo extra para muchos empleadores.
El CIOT añadió que no estaba claro por qué HMRC quería recopilar esta información y para qué la iban a utilizar.
Eleanor Meredith, presidenta del Comité de Impuestos sobre el Empleo del CIOT, dijo:
Nos complace la decisión del Gobierno de no avanzar con esta legislación. Planteamos varias preocupaciones sobre la propuesta, principalmente la carga adicional que esto supondría para las empresas al tener que proporcionar datos mucho más detallados a HMRC.
'También planteamos nuestra preocupación por el hecho de que se había subestimado el coste que suponía para las empresas cumplir con estos requisitos, a pesar de que los cálculos se habían revisado al alza durante el curso de la consulta.
"Es tranquilizador que a nosotros y a otros representantes nos hayan escuchado durante este proceso y que nuestras advertencias hayan sido atendidas"
El cumplimiento tributario de las empresas cuesta £15 mil millones al año (marzo de 2025)
Un sistema tributario cada vez más complejo está costando a las empresas del Reino Unido aproximadamente £15.400 millones al año en cumplimiento, según un informe de la Oficina Nacional de Auditoría (NAO).
El coste de recaudación de impuestos para HMRC ha aumentado en £563 millones en los últimos cinco años debido a la mayor complejidad del sistema, además de las inversiones en personal y TI.
Durante este período, la recaudación fiscal del gobierno aumentó en 113.000 millones de libras en términos reales, afirmó la NAO.
HMRC estima que las empresas británicas que cumplen con la normativa incurren en costes de 15.400 millones de libras esterlinas al año para cumplir con unas 2.500 obligaciones en 27 áreas de políticas. Estos incluyen 6.600 millones de libras esterlinas en honorarios pagados a agentes, contables y otros intermediarios, 4.500 millones de libras esterlinas en costes de adquisición, como software, y 4.300 millones de libras esterlinas en costes internos.
El informe advirtió que HMRC está subestimando estos costos, ya que no tiene en cuenta todas las obligaciones de los contribuyentes.
Frank Haskew, director de Impuestos del Instituto de Contadores Públicos de Inglaterra y Gales (ICAEW), afirmó:
Este informe destaca cómo el sistema tributario, cada vez más complejo, del Reino Unido impone a las empresas y a HMRC cargas y costes adicionales, que están aumentando en términos reales. El informe también confirma nuestra preocupación de que el coste que supone para las empresas cumplir con sus obligaciones tributarias probablemente esté subestimado
Las desgravaciones fiscales personalizadas impulsan el sector del alcohol (marzo de 2025)
El gobierno ha introducido un paquete de apoyo que, según dice, ayudará al sector del alcohol a crecer.
A partir del 1 de febrero, la desgravación fiscal para los productos de barril ha aumentado hasta descontar 1 penique del impuesto sobre los productos de barril, mientras que la desgravación para los pequeños productores (una medida para alentar a los cerveceros artesanales a innovar) se está volviendo más generosa.
En conjunto, estos recortes de impuestos suman £85 millones y están diseñados para apoyar al sector del alcohol para que innove y crezca, según el Tesoro de Su Majestad.
El aumento del impuesto de barril, anunciado por primera vez en el Presupuesto de Otoño, afectará a aproximadamente tres de cada cinco de todas las bebidas alcohólicas vendidas en pubs, y representa el primer recorte de impuestos sobre una pinta de cerveza en 10 años.
Como se anunció en el Presupuesto de Otoño, el impuesto sobre el alcohol también se incrementó en consonancia con la inflación. El Tesoro afirma que esto contribuye a asegurar las finanzas públicas y a financiar la inversión necesaria para impulsar la economía y financiar los servicios públicos.
El secretario de Hacienda, James Murray, dijo:
Nuestros pubs y cervecerías son una parte esencial del tejido social del Reino Unido y de nuestras vibrantes calles comerciales. Mediante la reducción de la carga de trabajo, la ayuda a los pequeños productores y la ampliación del acceso al mercado para las cerveceras más pequeñas, impulsaremos el crecimiento del sector y cumpliremos nuestro Plan de Cambio para que los trabajadores reciban más dinero
Las empresas advierten sobre el peligro de un posible "polvorín" en el Seguro Nacional (marzo de 2025)
La gran mayoría de las empresas afirman que el aumento de las contribuciones a la Seguridad Social de los empleadores las obligará a cambiar sus planes, según una investigación de las Cámaras de Comercio Británicas (BCC).
A menos de seis semanas de la entrada en vigor del aumento de las tasas de la Seguridad Social (NIC), el 82 % de las empresas afirma que la subida de impuestos les hará replantearse sus planes. Además, el 58 % de las empresas encuestadas afirma que afectará a sus planes de contratación y el 54 % que afectará a sus precios.
Mientras tanto, más de un tercio de las empresas sugieren que la inversión y las operaciones diarias se verán afectadas.
Alex Veitch, Director de Políticas de las Cámaras de Comercio Británicas, dijo:
'El tiempo avanza para que aumenten las primas de seguro nacional y las empresas ya nos dicen que están sentadas sobre un polvorín de costos.
El gobierno se ha comprometido a mantener la posición fiscal del NIC durante la legislatura, pero los nuevos datos deberían dar que pensar. Necesitamos que el gobierno publique una hoja de ruta fiscal más amplia para las empresas, que defina la dirección de los costos como el NIC y las tasas empresariales.
La reforma de las tasas empresariales debe ser una prioridad urgente, creando un sistema que incentive la inversión. Avanzar en la planificación y las reformas de las competencias también eliminará los obstáculos al crecimiento
HMRC reduce los tipos de interés por demora y reembolso (marzo de 2025)
HMRC reducirá las tasas de interés por pagos atrasados y reembolsos a partir del 25 de febrero, tras el recorte en la tasa base.
El Banco de Inglaterra redujo el tipo de interés base al 4,5% el 6 de febrero, lo que provocó un recorte del 0,25% en los tipos de interés de HMRC, que están vinculados al tipo de interés base.
A partir del 25 de febrero, el tipo de interés de demora se reducirá del 7,25% al 7,0%.
El tipo de interés de reembolso se reducirá del 3,75% al 3,5% a partir del 25 de febrero.
Los intereses de demora de HMRC se fijan al tipo base más el 2,5 %. Los intereses de devolución se fijan al tipo base menos el 1 %, con un límite inferior (o «mínimo») del 0,5 %.
Los tipos de interés de autoevaluación del impuesto de sociedades relacionados con los intereses cobrados sobre los pagos a plazos trimestrales no pagados cayeron del 5,75% al 5,5% a partir del 17 de febrero, una semana antes del principal cambio en la tasa de pagos atrasados.
Últimas directrices para empleadores (marzo de 2025)
HMRC ha publicado el último número del Boletín para Empleadores. El número de febrero contiene información sobre diversos temas, entre ellos:
- informes de fin de año
- nómina de beneficios y gastos de los empleados
- Prepárese para los cambios en el Seguro Nacional
- Nuevo iForm en línea para gastos de empleo PAYE
- Ampliación de la base de caja
- Gastos de automovilismo relevantes: contribuciones al Seguro Nacional.
Por favor póngase en contacto con nosotros para obtener ayuda con asuntos fiscales.
Tarifas de combustible recomendadas para vehículos de empresa (marzo de 2025)
Se han publicado nuevas tarifas de combustible recomendadas para vehículos de empresa y entraron en vigor a partir del 1 de marzo de 2025.
La guía indica: «Puede utilizar las tarifas anteriores hasta un mes a partir de la fecha de entrada en vigor de las nuevas» . Estas tarifas solo se aplican a los empleados que utilizan un coche de empresa.
Las tarifas de combustible recomendadas para los viajes realizados a partir del 1 de marzo de 2025 son:
| Tamaño del motor | Gasolina |
|---|---|
| 1400 cc o menos | 12 p. m |
| 1401 cc – 2000 cc | 15p |
| Más de 2000 cc | 23p |
| Tamaño del motor | Diesel |
|---|---|
| 1600 cc o menos | 12 p. m |
| 1601 cc – 2000 cc | 13 p. m |
| Más de 2000 cc | 17p |
| Tamaño del motor | GLP |
|---|---|
| 1400 cc o menos | 11 p. m |
| 1401 cc – 2000 cc | 13 p. m |
| Más de 2000 cc | 21p |
La guía de HMRC establece que las tasas solo se aplican cuando:
- reembolsar a los empleados los viajes de negocios en sus vehículos de empresa
- Exigir a los empleados que reembolsen el coste del combustible utilizado para viajes privados.
No debe utilizar estas tarifas en ninguna otra circunstancia.
La tarifa eléctrica recomendada para vehículos totalmente eléctricos es de 7 peniques por milla.
Si desea hablar sobre la política de su vehículo de empresa, póngase en contacto con nosotros.
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