El Ministro de Hacienda debería usar el Presupuesto para reformar el sistema tributario, dice el IFS (noviembre de 2025)
La ministra de Hacienda, Rachel Reeves, debería utilizar el presupuesto de otoño para reformar el sistema fiscal del Reino Unido, afirma el Instituto de Estudios Fiscales (IFS).
El grupo de expertos dice que esto ayudaría a Reeves a recaudar más ingresos y limitaría el impacto en la economía.
El IFS advierte a la Ministra de Hacienda que no debe aumentar los niveles de impuestos existentes para reunir los aproximadamente 30.000 millones de libras que necesita para seguir el camino hacia sus objetivos de reparar las finanzas públicas.
Los cambios en los impuestos relacionados con la riqueza, incluido el impuesto a las ganancias de capital, serían más efectivos que la introducción de un impuesto anual a la riqueza, añadió el grupo de expertos.
Isaac Delestre, economista investigador senior del IFS, afirmó:
La recaudación de ingresos parece ser un objetivo fundamental del próximo Presupuesto. Pero si Rachel Reeves limita su ambición a recaudar más, se habrá quedado corta.
'Casi cualquier paquete de aumentos de impuestos probablemente afectará el crecimiento, pero al abordar algunas de las ineficiencias e injusticias de nuestro sistema tributario actual, el Ministro de Hacienda podría limitar el daño económico.
Lo último que necesitamos en noviembre son ajustes sin rumbo y soluciones a medias. Aquí tenemos una oportunidad. El Ministro de Hacienda debería aprovechar este Presupuesto para dar pasos concretos hacia un sistema tributario más racional y más orientado a promover la prosperidad y el bienestar de los contribuyentes.
Enlace de Internet: IFS
HMRC reanudará el cobro de impuestos adeudados por los deudores directamente de sus cuentas bancarias (noviembre de 2025)
HMRC ha reanudado su programa que permite la recuperación directa de dinero de las cuentas bancarias de los deudores.
La política de Recuperación Directa de Deudas (DRD), que se suspendió durante la pandemia de Covid-19, se ha reiniciado en una fase de "prueba y aprendizaje", confirmó la autoridad fiscal.
El DRD se dirige a individuos y empresas que pueden pagar sus deudas pero eligen deliberadamente no hacerlo, dijo HMRC.
Esta facultad permite a HMRC obligar a los bancos y sociedades de crédito hipotecario a transferir fondos directamente desde la cuenta del deudor. Se aplica a deudas de 1000 libras esterlinas o más, con salvaguardias contra dificultades excesivas y para clientes vulnerables.
Antes de que se consideren las deudas para su recuperación a través de DRD, cada deudor recibirá una visita cara a cara de los agentes de HMRC para identificar personalmente al contribuyente para confirmar que es su deuda y discutir opciones para resolver la deuda.
Las salvaguardias incluyen tomar medidas únicamente contra aquellos que hayan establecido deudas, hayan superado el plazo de apelaciones y hayan ignorado repetidamente los intentos de HMRC de ponerse en contacto con ellos.
Las salvaguardas también incluyen dejar un mínimo de £5,000 en las cuentas del deudor para garantizar que haya suficiente dinero disponible para pagar salarios, hipotecas o gastos comerciales o domésticos esenciales.
HMRC dijo:
'La gran mayoría de los contribuyentes pagan sus impuestos íntegramente y a tiempo, pero una minoría decide no pagar, aun cuando tiene los medios para hacerlo.'
Enlace de Internet: GOV.UK
Comienza la cuenta regresiva para el impuesto a los productos de vapeo (noviembre de 2025)
Falta menos de un año para que el Gobierno del Reino Unido introduzca el Impuesto sobre Productos de Vapeo (VPD) y los timbres de impuestos sobre vapeo (VDS) el 1 de octubre de 2026.
El VPD, un nuevo impuesto especial, se aplicará a todos los líquidos para vapear (o e-líquidos) vendidos o suministrados en el Reino Unido, a una tarifa fija de £2,20 por 10 ml y el VDS deberá estar adjunto a los productos de vapeo individuales.
A partir del 1 de abril de 2026, toda empresa dedicada a la fabricación o importación de productos de vapeo, o al almacenamiento de productos de vapeo con impuestos suspendidos, deberá solicitar la autorización de HMRC. Esto les permitirá seguir operando legalmente en el Reino Unido una vez que entren en vigor la VPD y el Plan VDS.
A solo seis meses de que se abra el registro de aprobación, HMRC insta a todas las empresas afectadas a prepararse ahora para evitar interrupciones, ya que la aprobación puede demorar hasta 45 días hábiles.
Qué significa esto para las empresas:
- Los fabricantes británicos de productos de vapeo deben solicitar la aprobación tanto del VPD como del VDS.
- Los depositarios podrán solicitar directamente la aprobación del Plan VDS.
- Los fabricantes extranjeros deben designar un representante en el Reino Unido para solicitar el Plan VDS en su nombre.
- Los importadores deberán pagar el nuevo arancel. También deberán registrarse en el VPD y el Sistema VDS si actúan como representantes en el Reino Unido de un fabricante extranjero.
Rachel Nixon, directora de Impuestos Indirectos de HMRC, dijo:
Estamos trabajando estrechamente con el sector del vapeo para anticiparnos a estos cambios. Se anima a las empresas a visitar GOV.UK y buscar " prepararse para el servicio de vapeo " para acceder a orientación y actualizaciones. La preparación temprana es esencial para garantizar una transición fluida y evitar interrupciones en las operaciones.
Enlace de Internet: comunicado de prensa de HMRC
Panel asesor de expertos para brindar información a la industria sobre las desgravaciones fiscales para I+D (noviembre de 2025)
HMRC ha designado a seis especialistas independientes de la industria para un nuevo Panel Asesor de Expertos en Investigación y Desarrollo (I+D).
La introducción del panel es una de una serie de mejoras prácticas que, según la autoridad fiscal, facilitarán que las empresas del Reino Unido comprendan las desgravaciones fiscales por I+D.
Las desgravaciones fiscales para I+D son incentivos valiosos diseñados para alentar a las empresas a invertir en proyectos científicos y tecnológicos innovadores, impulsando el crecimiento económico en todo el Reino Unido.
Estas mejoras incluyen un canal de informes ampliado para los agentes y una herramienta en línea gratuita y fácil de usar para ayudar a las empresas a verificar su elegibilidad antes de presentar un reclamo de I+D.
HMRC afirma que, en conjunto, estas mejoras están diseñadas para apoyar la innovación empresarial, mejorar la precisión de las reclamaciones y esforzarse por hacer que el sistema funcione para todos.
El nuevo panel reúne a expertos con experiencia en el mundo real y ofrece un profundo conocimiento sectorial en fabricación, desarrollo tecnológico, ciencias de la vida e inteligencia artificial, afirma HMRC.
Jonathan Athow, Director General de Estrategia de Clientes y Diseño Fiscal de HMRC, afirmó:
HMRC agradece al grupo asesor y su conocimiento y experiencia sectorial. Junto con la nueva herramienta de orientación, estamos incorporando la retroalimentación de agentes y empresas, facilitando que los verdaderos innovadores accedan al apoyo que merecen, a la vez que protegemos el sistema contra abusos.
Enlace de Internet: comunicado de prensa de HMRC
Los excluidos digitales pueden solicitar la exención del Impuesto sobre la Renta (MTD) ahora (noviembre de 2025)
HMRC ha abierto un servicio para que los propietarios y autónomos soliciten la exención del programa Making Tax Digital (MTD) para la primera fase del impuesto sobre la renta.
A partir del próximo mes de abril, las personas que trabajan por cuenta propia y son propietarios y declaran más de £50.000 de ingresos brutos en su declaración de impuestos de autoevaluación 2024/25 estarán legalmente obligadas a seguir las nuevas normas MTD para el impuesto sobre la renta a partir de abril de 2026 en adelante.
Cualquier persona que considere que puede ser elegible para una exención debe llamar o escribir a HMRC. Terceros, como familiares y agentes, pueden hacerlo en nombre de los contribuyentes si están autorizados. HMRC tardará hasta 28 días en responder con una decisión.
Sharron West, funcionaria técnica del Grupo de Reforma Tributaria para Bajos Ingresos (LITRG), afirmó:
'Dado que HMRC tratará las solicitudes caso por caso, aún no sabemos cuán generosa será su interpretación de las reglas, pero sabemos que HMRC está interesado en ver a la mayor cantidad posible de personas administrar sus impuestos en línea.
'Si ya está exento del MTD para el IVA, HMRC dice que debe comunicarse con ellos cuando se abra el proceso de solicitud de exención para que puedan verificar sus circunstancias y confirmar si también estará exento del MTD para el impuesto sobre la renta.
'El tiempo avanza y es hora de prepararse.'
Enlace de Internet: GOV.UK Instituto Colegiado de Impuestos
La nueva ley de elusión fiscal podría no alcanzar el objetivo, advierte el CIOT (noviembre de 2025)
La nueva legislación destinada a combatir a los agentes fiscales corruptos y a aquellos que promueven planes de evasión fiscal no atrapará a todos aquellos a quienes está dirigida, advierte el Chartered Institute of Taxation (CIOT).
En cambio, las medidas podrían dificultar que algunos contribuyentes obtengan el asesoramiento que necesitan para cumplir con las leyes fiscales, añadió el Instituto.
El CIOT argumenta que las propuestas actuales no están bien enfocadas, ya que imponen condiciones potencialmente inviables a los agentes fiscales. Mientras tanto, muchos de los "malos actores", verdaderos destinatarios de estas medidas, quedarán fuera del alcance y podrán seguir abusando del sistema, añade.
El Instituto dice que le preocupa que, sin cambios, las propuestas llevarán a muchos asesores respetables a dejar de brindar asesoramiento cuando el significado de una legislación fiscal compleja no está claro o cuando la posible obligación tributaria es alta.
Ellen Milner, directora de Políticas Públicas del CIOT, afirmó:
El gobierno tiene razón al adoptar una postura firme contra quienes siguen ideando, promoviendo o vendiendo esquemas de evasión fiscal masivos. No debería haber cabida para estas personas ni sus esquemas en el mercado de servicios tributarios.
Sin embargo, las propuestas actuales están destinadas a no alcanzar su objetivo. Según HMRC, el mercado de las estrategias de elusión fiscal está dominado actualmente por unos 20 operadores. Estas personas no son profesionales de la contabilidad y los impuestos convencionales y, en su mayoría, residen en el extranjero. La legislación, tal como está redactada, tendrá dificultades para abarcar a estas personas.
Enlace de Internet: CIOT
Más de 750.000 jóvenes aún no han solicitado sus ahorros (noviembre de 2025)
Según HMRC, más de 750.000 jóvenes de entre 18 y 23 años aún no han reclamado sus Fondos Fiduciarios para Niños vencidos.
La autoridad fiscal afirma que las cuentas valen en promedio £ 2,242 cada una.
Los Fondos Fiduciarios para Niños son cuentas de ahorro a largo plazo, libres de impuestos, que se crearon para niños nacidos entre el 1 de septiembre de 2002 y el 2 de enero de 2011 con un depósito inicial del gobierno de al menos £250.
Los jóvenes pueden tomar control de su cuenta a los 16 años, pero una vez que el titular cumple 18 años ésta vence y puede decidir si quiere retirar el dinero o reinvertirlo.
Los jóvenes pueden usar el localizador GOV.UK para encontrar su Fondo Fiduciario Infantil de forma rápida y gratuita. Se requiere el número de la Seguridad Social y la fecha de nacimiento del joven.
Más de 563.000 jóvenes buscaron en Internet su Fondo Fiduciario para Niños en los 12 meses hasta finales de agosto de 2025, afirma HMRC.
Se necesitan aproximadamente cinco minutos para enviar una solicitud para encontrar un Fondo Fiduciario para Niños usando la herramienta en línea y, para la mayoría, menos de tres semanas para recibir una respuesta.
Angela MacDonald, Segunda Secretaria Permanente y Directora Ejecutiva Adjunta de HMRC, dijo:
Si tienes entre 18 y 23 años, podrías tener un pago de ahorros sin darte cuenta. Simplemente busca "encuentra mi Fondo Fiduciario Infantil" en GOV.UK para encontrar tu cuenta de ahorros hoy mismo.
Enlace de Internet: comunicado de prensa de HMRC
Últimas directrices para empleadores (noviembre de 2025)
HMRC ha publicado el último número del Boletín para Empleadores. El número de octubre contiene información sobre diversos temas, entre ellos:
- Realizar su pago del Acuerdo de Liquidación PAYE.
- Orientación para cadenas de suministro de mano de obra en las que participan empresas paraguas.
- Nueva Tarifa Eléctrica Orientativa para vehículos de empresa 100% eléctricos.
- Spotlight 71 – Advertencia para trabajadores temporarios y contratistas que son transferidos entre empresas paraguas.
- Campaña 'Ayuda fiscal para los trabajadores ajetreados': nuevos recursos para los empleados.
- Actualización sobre la recuperación de los Pagos de Combustible de Invierno a través del sistema tributario.
Enlace de Internet: GOV.UK
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