Todas las empresas (excepto ciertas sociedades cotizadas) están obligadas a mantener un registro de personas con control significativo (registro de PSC) y a presentar la información pertinente en el Registro Mercantil. Este requisito se suma a los requisitos de los registros existentes.
El requisito de mantener un registro de PSC tiene como objetivo aumentar la transparencia sobre el control y la propiedad de las empresas del Reino Unido. Sin embargo, esto impone obligaciones adicionales a las empresas, sus directivos y las personas con un control significativo sobre ellas.
¿Cuales son los requisitos?
Los nuevos requisitos incluyen:
- Tomar medidas razonables para averiguar si hay personas con control significativo (PSC)
- Contactar a personas identificadas como relevantes, u otras que puedan conocerlas, para confirmar si son una PSC
- Obtener o confirmar información relevante para incluirla en el registro de PSC
- Introducir la información obtenida en el registro de la PSC
- Mantener actualizado el registro del PSC.
Los cambios en la información sobre personas con control significativo deben actualizarse en el registro de la empresa en un plazo de 14 días y notificarse a Companies House en un plazo adicional de 14 días. Independientemente de los cambios, las empresas también deben confirmar, mediante su declaración anual de confirmación, que la información sobre sus PSC, tal como figura en el registro central, es correcta. A partir del 8 de abril de 2025, cualquier persona que desee actualizar el registro en Companies House deberá verificar su identidad, ya sea directamente con Companies House o a través de un Proveedor Autorizado de Servicios Corporativos (ACSP).
Si en algún momento la empresa tiene conocimiento de que la información del registro de PSC necesita cambiar, pero la información relevante aún no ha sido confirmada, el registro debe actualizarse para mostrar la fecha a partir de la cual la información ya no era correcta y el estado de la investigación sobre los nuevos PSC.
¿Qué se entiende por PSC?
Un PSC se define como un individuo que cumple una o más de las siguientes condiciones:
- posee, directa o indirectamente, más del 25% de las acciones o derechos de voto de la empresa
- tiene el derecho, directa o indirectamente, de nombrar o destituir a la mayoría de los miembros del consejo de administración de la empresa
- tiene derecho a ejercer, o efectivamente ejerce, influencia o control significativo sobre la empresa
- cuando un fideicomiso o empresa satisfaga cualquiera de las condiciones anteriores, cualquier individuo que tenga derecho a ejercer, o que realmente ejerza, influencia o control significativo sobre las actividades de ese fideicomiso o empresa.
Una empresa debe tomar medidas razonables para identificar a sus CPE. Algunas empresas pueden no tener CPE o pueden encontrarlas fácilmente, pero otras pueden tener que seguir cuidadosamente todos los pasos establecidos para intentar determinar si existen CPE y, de ser así, su identidad y datos.
En algunos casos, una empresa es propiedad o está controlada por una persona jurídica, en lugar de una persona física. Los datos de las personas jurídicas relevantes y registrables también deben incluirse en el registro de la PSC. Una entidad que posee o controla una empresa es relevante si mantiene su propio registro de la PSC o tiene acciones con derecho a voto admitidas a negociación en ciertos mercados (por ejemplo, si cotiza en la Bolsa de Valores de Londres).
¿Qué información se debe conservar en el registro?
El registro de la PSC debe mantenerse, ¡y no puede estar en blanco! Por ejemplo, cuando una empresa está en proceso de obtener información o confirmarla, la ley exige que se incluya una declaración específica al respecto en el registro de la PSC.
La nueva información debe registrarse en el Registro de Sociedades de Capital de su empresa en un plazo de 14 días y presentarse en el Registro Mercantil en un plazo adicional de 14 días. El incumplimiento de estos requisitos constituye un delito penal.
Los datos de una persona relevante que se deben obtener y confirmar para su inclusión en el registro de PSC de una empresa incluyen:
- su nombre
- su fecha de nacimiento
- su nacionalidad
- el país, estado (o parte del Reino Unido) en el que la PSC reside habitualmente
- una dirección de servicio
- su dirección residencial habitual (si es diferente a la dirección del servicio)
- la fecha en la que el individuo se convirtió en una PSC en relación con la empresa
- la naturaleza del control de la PSC sobre la empresa utilizando la redacción oficial
- cualquier restricción vigente sobre la divulgación de información de la PSC.
También se requiere una declaración específica en el registro de PSC si cree que la empresa no tiene PSC.
La información sobre una PSC debe confirmarse antes de inscribirla en el registro. La información se considerará confirmada si la PSC:
- proporcionó la información o sabía que se estaba proporcionando la información
- Se le ha pedido que confirme que la información es correcta y así lo ha hecho.
- ha confirmado previamente la información y no hay motivos para creer que haya cambiado.
¿Las PSC tienen alguna obligación?
Existen diversas obligaciones legales para una PSC. Por ejemplo, una persona relevante que no responda a las solicitudes de información sobre la PSC podría estar cometiendo un delito. Una empresa también tiene derecho a aplicar restricciones a las acciones o derechos de la empresa que posea la persona que no responda.
¿La información contenida en el registro de la PSC está disponible públicamente?
Casi toda la información del registro central de la PSC está disponible al público. La única información que no estará disponible es la dirección residencial habitual de la PSC (a menos que se haya proporcionado como dirección de servicio) y la fecha de nacimiento de la PSC. El registro de la PSC que usted mantiene debe estar disponible para inspección pública, pero no debe proporcionar la dirección residencial habitual de ninguna PSC cuando se inspeccione o se solicite una copia.
Si decide mantener su registro de PSC únicamente en Companies House, toda la información que de otro modo aparecería en dicho registro será pública. Esto significa que aparecerá la fecha de nacimiento completa de su PSC, pero se suprimirá la dirección residencial.
En circunstancias excepcionales (cuando existe un riesgo grave de violencia o intimidación) existe un régimen para suprimir toda la información relacionada con la PSC del registro de la PSC y del registro central para inspección pública o para impedir que su dirección residencial se comparta con agencias de calificación crediticia.
Por supuesto, toda la información estará disponible para las agencias policiales y Companies House proporcionará información sobre direcciones residenciales y fechas de nacimiento a agencias de referencia crediticia y a ciertas autoridades públicas en determinadas circunstancias.
¿Qué pasa si la empresa no cumple con los requisitos?
El incumplimiento de los requisitos del régimen de las PSC podría dar lugar a que la empresa, sus directores o las PSC identificadas cometan un delito penal. La empresa y sus directores podrían enfrentarse a una multa, pena de prisión o ambas.
A este respecto, debe tenerse en cuenta que, de conformidad con el Reglamento sobre el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y la transferencia de fondos (información sobre el pagador) de 2017 (con sus modificaciones), quienes trabajan en el sector regulado a efectos de lucha contra el lavado de dinero, como contadores o abogados, tienen el deber de inspeccionar el registro de PSC de una empresa e informar a Companies House sobre cualquier discrepancia en la propiedad efectiva.
¿Hay más orientación disponible?
El Departamento de Negocios, Energía y Estrategia Industrial ha publicado una cantidad considerable de información adicional en forma de directrices resumidas, reglamentarias y no reglamentarias en este ámbito. Estas directrices contienen, por ejemplo, más detalles sobre los requisitos y procesos involucrados en las distintas etapas del registro de PSC, el texto oficial para la inscripción en el registro de PSC y ejemplos de avisos relacionados con la obtención y confirmación de la información de PSC.
La orientación se puede obtener en www.gov.uk/government/organisations/companies-house .
