Secondo l'IFS, il Cancelliere dovrebbe usare il Bilancio per riformare il sistema fiscale (novembre 2025)
Secondo l'Institute for Fiscal Studies (IFS), la cancelliera Rachel Reeves dovrebbe utilizzare il bilancio autunnale per riformare il sistema fiscale del Regno Unito.
Il think tank sostiene che ciò aiuterebbe la signora Reeves a generare maggiori entrate, limitando al contempo l'impatto sull'economia.
L'IFS mette in guardia il Cancelliere dall'aumentare i livelli delle imposte esistenti per ottenere i circa 30 miliardi di sterline di cui ha bisogno per restare sulla buona strada verso i suoi obiettivi di risanamento delle finanze pubbliche.
Le modifiche alle imposte sul patrimonio, tra cui l'imposta sulle plusvalenze, sarebbero più efficaci dell'introduzione di un'imposta patrimoniale annuale, ha aggiunto il think tank.
Isaac Delestre, economista senior presso l'IFS, ha affermato:
"L'aumento delle entrate sembra essere probabilmente uno degli obiettivi principali del prossimo bilancio. Ma se Rachel Reeves limita la sua ambizione a raccogliere più entrate, non ci riuscirà."
"Quasi ogni pacchetto di aumenti fiscali rischia di pesare sulla crescita, ma affrontando alcune delle inefficienze e delle ingiustizie del nostro attuale sistema fiscale, il Cancelliere potrebbe limitare i danni economici.
"L'ultima cosa di cui abbiamo bisogno a novembre sono ritocchi senza meta e soluzioni approssimative. Questa è un'opportunità. Il Cancelliere dovrebbe usare questo Bilancio per compiere passi concreti verso un sistema fiscale più razionale, più orientato a promuovere la prosperità e il benessere dei contribuenti".
Collegamento Internet: IFS
L'HMRC riprenderà a prelevare le tasse dovute dai debitori direttamente dai loro conti bancari (novembre 2025)
L'HMRC ha ripreso il suo programma che consente il recupero diretto del denaro dai conti bancari dei debitori.
La politica di recupero diretto dei crediti (DRD), sospesa durante la pandemia di Covid-19, è stata riavviata in una fase di "test e apprendimento", ha confermato l'autorità fiscale.
Secondo l'HMRC, il DRD prende di mira individui e aziende che possono permettersi di pagare i propri debiti ma scelgono deliberatamente di non farlo.
Questo potere consente all'HMRC di obbligare banche e società edilizie a trasferire fondi direttamente dal conto di un debitore. Si applica ai debiti di importo pari o superiore a 1.000 sterline, con garanzie contro eccessive difficoltà e per i clienti vulnerabili.
Prima che i debiti vengano presi in considerazione per il recupero tramite DRD, ogni debitore riceverà una visita di persona dagli agenti dell'HMRC per identificare personalmente il contribuente, confermare che si tratti del suo debito e discutere le opzioni per risolverlo.
Le misure di salvaguardia prevedono di intervenire solo nei confronti di coloro che hanno contratto debiti, hanno superato il termine per i ricorsi e hanno ripetutamente ignorato i tentativi dell'HMRC di contattarli.
Le garanzie includono anche il deposito di un minimo di £ 5.000 sui conti del debitore per garantire che vi sia denaro sufficiente per pagare stipendi, mutui o spese essenziali per l'azienda o la famiglia.
L'HMRC ha affermato:
"La stragrande maggioranza dei contribuenti paga le tasse per intero e puntualmente, ma una minoranza sceglie di non farlo, pur avendo i mezzi per farlo."
Collegamento Internet: GOV.UK
Conto alla rovescia per l'entrata in vigore del dazio sui prodotti per lo svapo (novembre 2025)
Manca ormai meno di un anno all'introduzione, il 1° ottobre 2026, dell'imposta sui prodotti da svapo (VPD) e dei bolli fiscali sullo svapo (VDS).
La VPD, una nuova imposta di consumo, si applicherà a tutti i liquidi per svapo (o e-liquid) venduti o forniti nel Regno Unito, con un'aliquota fissa di £ 2,20 per 10 ml, mentre la VDS dovrà essere applicata ai singoli prodotti per svapo.
Dal 1° aprile 2026, qualsiasi attività commerciale coinvolta nella produzione o importazione di prodotti per lo svapo, o nello stoccaggio di prodotti per lo svapo soggetti a sospensione dei dazi, dovrà richiedere l'autorizzazione all'HMRC. Ciò consentirà loro di continuare a operare legalmente nel Regno Unito una volta che il VPD e il VDS Scheme entreranno in vigore.
Mancano solo sei mesi all'apertura della registrazione per l'approvazione e l'HMRC invita tutte le aziende interessate a prepararsi fin da ora per evitare disagi, poiché l'approvazione potrebbe richiedere fino a 45 giorni lavorativi.
Cosa significa questo per le aziende:
- I produttori britannici di prodotti per lo svapo devono richiedere l'approvazione sia per il VPD che per il VDS Scheme.
- I magazzinieri potranno richiedere direttamente l'approvazione del programma VDS.
- I produttori esteri devono nominare un rappresentante nel Regno Unito che presenti la domanda per loro conto per aderire al programma VDS.
- Gli importatori saranno tenuti a pagare la nuova imposta. Dovranno inoltre registrarsi per il VPD e il VDS Scheme se agiscono in qualità di rappresentanti nel Regno Unito per un produttore estero.
Rachel Nixon, direttrice delle imposte indirette dell'HMRC, ha affermato:
Stiamo lavorando a stretto contatto con il settore dello svapo in vista di questi cambiamenti. Invitiamo le aziende a visitare GOV.UK e cercare " prepararsi al dazio sullo svapo " per accedere a linee guida e aggiornamenti. Una preparazione tempestiva è essenziale per garantire una transizione graduale ed evitare interruzioni delle attività.
Collegamento Internet: comunicato stampa HMRC
Gruppo consultivo di esperti per fornire approfondimenti al settore in materia di agevolazioni fiscali per la ricerca e sviluppo (novembre 2025)
L'HMRC ha nominato sei specialisti indipendenti del settore per un nuovo comitato consultivo di esperti in ricerca e sviluppo (R&S).
L'introduzione del pannello è uno dei numerosi miglioramenti pratici che, secondo l'autorità fiscale, renderanno più semplice per le aziende del Regno Unito comprendere le agevolazioni fiscali per la ricerca e sviluppo.
Le agevolazioni fiscali per la ricerca e sviluppo sono incentivi preziosi pensati per incoraggiare le aziende a investire in progetti scientifici e tecnologici innovativi, stimolando la crescita economica in tutto il Regno Unito.
Questi miglioramenti includono un canale di segnalazione ampliato per gli agenti e uno strumento online gratuito e di facile utilizzo per aiutare le aziende a verificare la propria idoneità prima di presentare una richiesta di finanziamento per ricerca e sviluppo.
L'HMRC afferma che, nel complesso, questi miglioramenti sono progettati per supportare l'innovazione aziendale, migliorare l'accuratezza delle richieste e cercare di far funzionare il sistema per tutti.
Secondo l'HMRC, il nuovo panel riunisce esperti con esperienza nel mondo reale, offrendo una conoscenza approfondita dei settori manifatturiero, dello sviluppo tecnologico, delle scienze della vita e dell'intelligenza artificiale.
Jonathan Athow, Direttore generale per la strategia dei clienti e la progettazione fiscale dell'HMRC, ha affermato:
"L'HMRC accoglie con favore il comitato consultivo e la sua competenza e competenza settoriale. Oltre al nuovo strumento di orientamento, stiamo raccogliendo i feedback di agenti e aziende, facilitando l'accesso dei veri innovatori al supporto che meritano, proteggendo al contempo il sistema dagli abusi".
Collegamento Internet: comunicato stampa HMRC
Gli esclusi digitali possono richiedere l'esenzione dall'imposta sul reddito MTD ora (novembre 2025)
L'HMRC ha attivato un servizio per i proprietari immobiliari e i lavoratori autonomi per richiedere l'esenzione dal programma Making Tax Digital (MTD) per la prima fase dell'imposta sul reddito.
Dal prossimo aprile, i lavoratori autonomi e i proprietari di immobili che dichiarano un reddito lordo superiore a £ 50.000 nella dichiarazione dei redditi 2024/25 saranno legalmente tenuti a seguire le nuove norme MTD per l'imposta sul reddito a partire da aprile 2026.
Chiunque ritenga di avere diritto all'esenzione deve contattare telefonicamente o per iscritto l'HMRC. Terze parti, come parenti e agenti, possono farlo per conto dei contribuenti, se autorizzate. L'HMRC impiegherà fino a 28 giorni per rispondere con una decisione.
Sharron West, responsabile tecnico del Low Incomes Tax Reform Group (LITRG), ha affermato:
Poiché l'HMRC esaminerà le domande caso per caso, non sappiamo ancora quanto sarà generosa la loro interpretazione delle regole, ma sappiamo che l'HMRC desidera vedere quante più persone possibile gestire le proprie tasse online.
Se sei già esente dall'MTD per l'IVA, l'HMRC consiglia di contattarli quando si apre la procedura di richiesta di esenzione, in modo che possano verificare le tue circostanze e confermare se sarai esente anche dall'MTD per l'imposta sul reddito.
"Il tempo stringe ed è ora di prepararsi."
Collegamento Internet: GOV.UK Chartered Institute of Taxation
La nuova legge sull'elusione fiscale rischia di non raggiungere l'obiettivo, avverte il CIOT (novembre 2025)
La nuova legislazione volta a contrastare gli agenti fiscali disonesti e coloro che promuovono schemi di elusione fiscale non riuscirà a colpire tutti i soggetti a cui è rivolta, avverte il Chartered Institute of Taxation (CIOT).
Al contrario, le misure potrebbero rendere più difficile per alcuni contribuenti ottenere la consulenza di cui hanno bisogno per conformarsi alle leggi fiscali, ha aggiunto l'Istituto.
Il CIOT sostiene che le attuali proposte non siano ben mirate, imponendo condizioni potenzialmente inattuabili agli agenti fiscali. Nel frattempo, molti dei "cattivi attori", che sono il vero bersaglio di queste misure, saranno esclusi dal campo di applicazione e potranno continuare ad abusare del sistema, aggiunge.
L'istituto afferma di essere preoccupato perché, senza modifiche, le proposte porteranno molti consulenti affidabili a ritirarsi dal fornire consulenza nei casi in cui il significato di una complessa legislazione fiscale non è chiaro o il potenziale onere fiscale è elevato.
Ellen Milner, Direttore delle politiche pubbliche del CIOT, ha affermato:
"Il governo ha ragione ad adottare un approccio deciso nei confronti di coloro che continuano a ideare, promuovere o vendere schemi di elusione fiscale su larga scala. Non dovrebbe esserci posto per queste persone e per i loro schemi nel mercato dei servizi fiscali.
Tuttavia, le attuali proposte sono destinate a mancare il loro obiettivo. Secondo l'HMRC, il mercato dei sistemi di elusione fiscale è ora dominato da circa 20 operatori. Questi soggetti non sono professionisti fiscali e contabili tradizionali e hanno sede in gran parte all'estero. La legislazione, così come è stata redatta, farà fatica a catturare l'attenzione di questi soggetti.
Collegamento Internet: CIOT
Oltre 750.000 giovani devono ancora richiedere i risparmi (novembre 2025)
Secondo l'HMRC, oltre 750.000 giovani di età compresa tra i 18 e i 23 anni non hanno ancora richiesto i fondi fiduciari per l'infanzia maturati.
L'autorità fiscale afferma che il valore medio dei conti è di £ 2.242 ciascuno.
I Child Trust Funds sono conti di risparmio a lungo termine ed esenti da imposte, istituiti per i bambini nati tra il 1° settembre 2002 e il 2 gennaio 2011 con un deposito iniziale presso il governo di almeno £ 250.
I giovani possono prendere il controllo del proprio conto a 16 anni, ma una volta che il titolare compie 18 anni, il conto scade e il titolare può decidere se prelevare il denaro o reinvestirlo.
I giovani possono utilizzare lo strumento di localizzazione GOV.UK per trovare il loro Child Trust Fund in modo rapido e gratuito. Richiede il codice fiscale e la data di nascita del giovane.
Secondo l'HMRC, nei 12 mesi fino alla fine di agosto 2025, più di 563.000 giovani hanno cercato online il loro Child Trust Fund.
Ci vogliono circa cinque minuti per inviare una richiesta per trovare un Child Trust Fund utilizzando lo strumento online e, nella maggior parte dei casi, meno di tre settimane per ricevere una risposta.
Angela MacDonald, secondo segretario permanente e vicedirettore esecutivo dell'HMRC, ha affermato:
"Se hai tra i 18 e i 23 anni, potresti ricevere un pagamento di risparmio senza nemmeno rendertene conto. Basta cercare 'find my Child Trust Fund' su GOV.UK per trovare il tuo conto di risparmio oggi stesso."
Collegamento Internet: comunicato stampa HMRC
Ultime linee guida per i datori di lavoro (novembre 2025)
L'HMRC ha pubblicato l'ultimo numero dell'Employer Bulletin. Il numero di ottobre contiene informazioni su vari argomenti, tra cui:
- Effettuare il pagamento dell'accordo di transazione PAYE.
- Linee guida per le catene di fornitura di manodopera che coinvolgono le società ombrello.
- Nuova tariffa elettrica consultiva per le auto aziendali completamente elettriche.
- Spotlight 71 – Avviso per i lavoratori interinali e gli appaltatori che vengono trasferiti tra società ombrello.
- Campagna "Tax Help for Hustles": nuove risorse per i dipendenti.
- Aggiornamento sul recupero dei pagamenti per il combustibile invernale tramite il sistema fiscale.
Collegamento Internet: GOV.UK
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