Il governo avvia una consultazione sulla fatturazione elettronica obbligatoria (marzo 2025)
Il governo ha avviato una consultazione sui piani per l'introduzione della fatturazione elettronica (e-invoicing) nel Regno Unito.
La consultazione, della durata di 12 settimane, è condotta congiuntamente dall'HMRC e dal Department of Business and Trade (DBT) e valuterà se rendere obbligatoria la fatturazione elettronica per le aziende nel Regno Unito.
La fatturazione elettronica è lo scambio digitale di informazioni sulle fatture direttamente tra acquirenti e fornitori.
Il governo afferma che questo potrebbe aiutare le aziende a ottenere la giusta tassazione fin dal primo momento, ridurre gli errori di fatturazione e di dati, migliorare l'accuratezza delle dichiarazioni IVA, contribuire a colmare il divario fiscale e risparmiare tempo e denaro.
Solitamente, aggiunge il governo, ciò si traduce in pagamenti più rapidi tra aziende, con conseguente miglioramento del flusso di cassa e riduzione delle pratiche burocratiche.
La consulenza di 34 domande può essere completata online e una volta conclusa la sessione di feedback di 12 settimane.
James Murray, Segretario del Tesoro, ha affermato:
"Nell'ambito del Piano di cambiamento del Primo Ministro, abbiamo iniziato a lavorare per trasformare il sistema fiscale del Regno Unito in un sistema incentrato sull'aiutare le imprese e l'economia a crescere.
"La fatturazione elettronica semplifica i processi, riduce gli errori e aiuta le aziende a ricevere i pagamenti più velocemente. Riducendo la burocrazia e liberando tempo e denaro preziosi, contribuirà a migliorare la produttività delle aziende e la loro capacità di crescere e avere successo."
Abolizione dei poteri proposti dall'HMRC per raccogliere dati sulle ore lavorate (marzo 2025)
Il governo ha bloccato i controversi piani volti a raccogliere informazioni sulle ore esatte lavorate da ogni dipendente nelle dichiarazioni dei redditi PAYE.
La raccolta dei dati sulle ore di lavoro dei dipendenti avrebbe dovuto iniziare ad aprile 2026, ma il piano è stato accantonato nell'ambito dei tentativi del governo di ridurre la burocrazia e gli oneri normativi per le aziende.
La (bozza) del Regolamento sull'imposta sul reddito (pagamento in base al guadagno) (modifica) del 2024 non sarà ulteriormente elaborata dopo la pubblicazione dei risultati di una consultazione.
L'HMRC ha affermato:
"Il governo ha ascoltato le aziende e ha agito in base al loro feedback in merito all'onere amministrativo che i requisiti di queste normative avrebbero comportato".
Lo scorso maggio, il Chartered Institute of Taxation (CIOT) ha avvertito che il costo una tantum stimato per le aziende pari a 58 milioni di sterline e i costi correnti pari a 10 milioni di sterline, ovvero una media per azienda rispettivamente di 29 e 5 sterline, erano "notevolmente sottostimati" e che la raccolta di dati aggiuntivi da fornire all'HMRC avrebbe comportato un carico di lavoro extra per molti datori di lavoro.
Il CIOT ha aggiunto che non era chiaro il motivo per cui l'HMRC volesse raccogliere queste informazioni e a cosa servissero.
Eleanor Meredith, presidente del comitato per le imposte sul lavoro del CIOT, ha affermato:
"Siamo lieti di constatare la decisione del Governo di non portare avanti questa legislazione. Abbiamo sollevato diverse preoccupazioni in merito alla proposta, in particolare l'onere aggiuntivo che ciò comporterebbe per le aziende, che dovrebbero fornire dati molto più dettagliati all'HMRC.
"Abbiamo anche espresso preoccupazione per il fatto che i costi sostenuti dalle aziende per conformarsi a tali requisiti siano stati sottostimati, nonostante i calcoli siano stati rivisti al rialzo nel corso della consultazione.
"È rassicurante che noi e altri rappresentanti siamo stati ascoltati durante questo processo e che i nostri avvertimenti siano stati presi in considerazione".
L'adempimento degli obblighi fiscali per le imprese costa 15 miliardi di sterline all'anno (marzo 2025)
Secondo un rapporto del National Audit Office (NAO), un sistema fiscale sempre più complesso costa alle aziende del Regno Unito circa 15,4 miliardi di sterline all'anno per conformarsi alle norme.
Negli ultimi cinque anni, il costo della riscossione delle imposte da parte dell'HMRC è aumentato di 563 milioni di sterline a causa della maggiore complessità del sistema e degli investimenti in personale e IT.
Durante questo periodo, il gettito fiscale del governo è aumentato di 113 miliardi di sterline in termini reali, ha affermato la NAO.
L'HMRC stima che le aziende britanniche in regola sostengano costi pari a 15,4 miliardi di sterline ogni anno per adempiere a circa 2.500 obblighi in 27 aree di intervento. Questi includono 6,6 miliardi di sterline di commissioni pagate ad agenti, commercialisti e altri intermediari, 4,5 miliardi di sterline di costi di acquisizione, come software, e 4,3 miliardi di sterline di costi interni.
Il rapporto avverte che l'HMRC sta sottostimando questi costi poiché non tiene conto di tutti gli obblighi dei contribuenti.
Frank Haskew, responsabile della fiscalità presso l'Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), ha affermato:
"Questo rapporto evidenzia come il sistema fiscale sempre più complesso del Regno Unito stia gravando le imprese e l'HMRC di oneri e costi aggiuntivi, in aumento in termini reali. Il rapporto conferma inoltre la nostra preoccupazione che i costi sostenuti dalle imprese per ottemperare ai propri obblighi fiscali siano probabilmente sottostimati".
Agevolazioni fiscali su misura danno impulso al settore degli alcolici (marzo 2025)
Il governo ha introdotto un pacchetto di misure di sostegno che, a suo dire, aiuterà il settore degli alcolici a crescere.
Dal 1° febbraio, l'agevolazione sulla birra alla spina è aumentata, riducendo di 1 penny i dazi sui prodotti alla spina, mentre l'agevolazione per i piccoli produttori, una misura volta a incoraggiare i birrifici artigianali a innovare, sta diventando più generosa.
Secondo il Ministero del Tesoro, questi tagli fiscali ammontano complessivamente a 85 milioni di sterline e sono pensati per sostenere l'innovazione e la crescita del settore degli alcolici.
L'aumento dell'esenzione fiscale sulla birra alla spina, annunciato per la prima volta nel bilancio autunnale, interesserà circa tre bevande alcoliche su cinque vendute nei pub e rappresenta il primo taglio delle accise su una pinta di birra in 10 anni.
Come annunciato nel Bilancio d'autunno, anche le accise sugli alcolici sono state aumentate in linea con l'inflazione. Il Tesoro afferma che questo contribuisce a salvaguardare le finanze pubbliche e a finanziare gli investimenti necessari per far crescere l'economia e finanziare i servizi pubblici.
Il Segretario del Tesoro, James Murray, ha affermato:
"I nostri pub e birrifici sono una parte essenziale del tessuto del Regno Unito e delle nostre splendide vie commerciali. Attraverso misure di sostegno alla birra alla spina, aiuti ai piccoli produttori e un accesso più ampio al mercato per i birrifici più piccoli, contribuiremo a stimolare la crescita del settore e a realizzare il nostro Piano di Cambiamento per mettere più soldi nelle tasche dei lavoratori".
Le aziende mettono in guardia contro la "polveriera" dell'assicurazione nazionale (marzo 2025)
Secondo una ricerca della Camera di commercio britannica (BCC), la stragrande maggioranza delle aziende afferma che l'aumento dei contributi previdenziali dei datori di lavoro le costringerà a modificare i propri piani.
A meno di sei settimane dall'aumento dei contributi previdenziali, l'82% delle aziende afferma che l'aumento delle tasse le indurrà a riconsiderare la propria strategia. Inoltre, il 58% delle aziende intervistate afferma che avrà un impatto sui piani di reclutamento e il 54% che avrà un impatto sui prezzi.
Nel frattempo, più di un terzo delle aziende ritiene che gli investimenti e le operazioni quotidiane ne risentiranno.
Alex Veitch, direttore delle politiche presso la Camera di commercio britannica, ha affermato:
"Il tempo stringe per l'aumento dei contributi previdenziali e le aziende ci stanno già dicendo che sono sedute su una polveriera di costi.
"Il governo si è impegnato a mantenere la posizione fiscale sui contributi previdenziali per tutta la durata di questa legislatura, ma le nostre nuove prove dovrebbero farci riflettere. Abbiamo bisogno che il governo pubblichi una tabella di marcia fiscale più ampia per le imprese, che definisca la direzione da seguire per costi come i contributi previdenziali e le aliquote fiscali.
"La riforma delle aliquote fiscali per le imprese deve essere una priorità urgente, creando un sistema che incentivi gli investimenti. Procedere con la pianificazione e le riforme delle competenze eliminerà anche gli ostacoli alla crescita".
L'HMRC riduce i tassi di interesse sui ritardi e sui rimborsi (marzo 2025)
L'HMRC ridurrà i tassi di interesse sui pagamenti in ritardo e sui rimborsi a partire dal 25 febbraio, in seguito al taglio del tasso base.
Il 6 febbraio la Banca d'Inghilterra ha ridotto il tasso base al 4,5%, innescando un taglio dello 0,25% sui tassi di interesse dell'HMRC, ancorati al tasso base.
Dal 25 febbraio il tasso di interesse di mora sarà ridotto dal 7,25% al 7,0%.
Il tasso di interesse di rimborso sarà ridotto dal 3,75% al 3,5% a partire dal 25 febbraio.
Gli interessi di mora dell'HMRC sono fissati al tasso base più il 2,5%. Gli interessi di rimborso sono fissati al tasso base meno l'1%, con un limite inferiore, o "soglia minima", dello 0,5%.
I tassi di interesse di autovalutazione dell'imposta sulle società relativi agli interessi addebitati sui pagamenti rateali trimestrali non pagati sono scesi dal 5,75% del 17 febbraio al 5,5%, una settimana prima della principale modifica del tasso di ritardo nei pagamenti.
Ultime linee guida per i datori di lavoro (marzo 2025)
L'HMRC ha pubblicato l'ultimo numero dell'Employer Bulletin. Il numero di febbraio contiene informazioni su vari argomenti, tra cui:
- rendicontazione di fine anno
- gestione delle retribuzioni, dei benefici e delle spese dei dipendenti
- preparatevi ai cambiamenti nell'assicurazione nazionale
- nuovo iForm online per le spese di lavoro PAYE
- ampliamento della base di cassa
- spese automobilistiche rilevanti – contributi previdenziali nazionali.
Contattateci per ricevere assistenza in materia fiscale.
Tariffe carburante consigliate per le auto aziendali (marzo 2025)
Sono state pubblicate le nuove tariffe di carburante consigliate per le auto aziendali, in vigore dal 1° marzo 2025.
Le linee guida affermano: "È possibile utilizzare le tariffe precedenti fino a un mese dalla data di entrata in vigore delle nuove tariffe" . Le tariffe si applicano solo ai dipendenti che utilizzano un'auto aziendale.
Le tariffe consigliate per il carburante per i viaggi intrapresi a partire dal 1° marzo 2025 sono:
| Cilindrata del motore | Benzina |
|---|---|
| 1400cc o meno | 12p |
| 1401cc – 2000cc | 15p |
| Oltre 2000cc | 23p |
| Cilindrata del motore | Diesel |
|---|---|
| 1600cc o meno | 12p |
| 1601cc – 2000cc | 13p |
| Oltre 2000cc | 17p |
| Cilindrata del motore | GPL |
|---|---|
| 1400cc o meno | 11p |
| 1401cc – 2000cc | 13p |
| Oltre 2000cc | 21p |
Le linee guida dell'HMRC stabiliscono che le aliquote si applicano solo quando:
- rimborsare i dipendenti per i viaggi di lavoro nelle loro auto aziendali
- richiedere ai dipendenti di rimborsare il costo del carburante utilizzato per i viaggi privati.
Non è consentito utilizzare queste tariffe in nessun'altra circostanza.
La tariffa elettrica consigliata per le auto completamente elettriche è di 7 pence al miglio.
Se desideri discutere della politica aziendale sulle auto, contattaci.
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