ישנם כללים מחמירים למאבק בהלבנת הון ובהכנסות מפשע. כללים אלה משפיעים על מגוון רחב של אנשים ואנו שוקלים כיצד הארגון שלך עשוי להיות מושפע.
הלבנת הון – הגדרה
רובנו מדמיינים מלביני הון כפושעים המעורבים בסחר בסמים או בטרור, או כאנשים כמו אל קפונה. עם זאת, החקיקה, בשני העשורים האחרונים, הרחיבה משמעותית את ההגדרה של מה שבאופן מסורתי היינו רואים כהלבנת הון. בעוד שהעקרונות הכלליים נותרו בעינם; הלבנת הון כרוכה בהפיכת כספי פשע לקרנות "תמימות" לכאורה, ללא קשר ברור למקורות הפליליים שלהם, יש לזכור שההגדרה כוללת את כספי כל עבירה פלילית, ללא קשר לסכום המעורב.
הכללים
סעיפי החקיקה המרכזיים הם:
- חוק רווחי הפשע משנת 2002 (החוק) כפי שתוקן על ידי חוק הפשע המאורגן החמור והמשטרה משנת 2005, ו
- תקנות הלבנת הון, מימון טרור והעברת כספים (מידע על המשלם) התש"ז-2017 כפי שתוקנו (תקנות 2017 כפי שתוקנו).
החוק
כאשר החוק יצא לאור לראשונה, הוא הגדיר מחדש את חוק הלבנת הון ואת עבירות הלבנת ההון, כך שיכסה את ההכנסות מכל פשע (לא רק פשיעה חמורה) ויצר מנגנונים לחקירה וגביית ההכנסות מהפשיעה. החוק גם תיקן וקיבע את הדרישה מאלה שנפגעו לדווח על ידיעה, חשד או עילה סבירה לחשוד בהלבנת הון. ראו את הפאנל שלהלן לכמה מהמונחים הטכניים יותר של החוק.
תקנות 2017 (כפי שתוקנו)
תקנות 2017 נכנסו לתוקף במקור ב-26 ביוני 2017 והחליפו את תקנות 2007. לאחר מכן הן תוקנו מספר פעמים, לאחרונה כתוצאה מהברקזיט. התקנות מכילות את הדרישות הפרוצדורליות המפורטות עבור אלו המושפעים מהחקיקה, אך עודכנו בכמה תחומים, כולל בעלי הזכויות המועילים ומדינות שלישיות בסיכון גבוה, בהשוואה לגרסה הקודמת.
חוק רווחי פשע - מונחים טכניים
על פי החוק, אדם נחשב להלבנת הון אם הוא:
- להסתיר, להסוות, להמיר, להעביר או להסיר (מבריטניה) רכוש פלילי
- להיכנס או להיות מעורבים בהסדר אשר לדעתם או חושדים כי הוא מקל (בכל דרך שהיא) על רכישה, שמירה, שימוש או שליטה ברכוש פלילי על ידי או מטעם אדם אחר, או
- לרכוש, להשתמש או להחזיק ברכוש פלילי.
רכוש נחשב לרכוש פלילי אם הוא:
- מהווה תועלת של אדם, כולה או חלקה (לרבות תועלת כספית וקניינית) מהתנהגות פלילית או
- מייצג תועלת כזו במישרין או בעקיפין, במלואו או בחלקו, ו
- העבריין לכאורה יודע או חושד כי הדבר מהווה או מייצג טובת הנאה כזו.
מי נתפס על ידי החקיקה?
המגזר המפוקח
החקיקה מתייחסת לכל מי שנמצא במה שמכונה "מגזר מוסדר", הכולל אך לא רק:
- מוסדות אשראי
- מוסדות פיננסיים
- ספקי בורסת נכסי קריפטו ו/או ארנקי קסטודיאן
- רואי חשבון, עורכי דין בתחום חדלות פירעון, רואי חשבון חיצוניים ויועצי מס
- עורכי דין עצמאיים
- ספקי שירותים של נאמנות או חברה
- סוכני נדל"ן וסוכני השכרה
- סוחרים בעלי ערך גבוה
- משתתפי שוק האמנות
- בתי קזינו.
ההשלכות של הימצאות במגזר המפוקח
עסקים הנכללים בהגדרה נדרשים לקבוע נהלים ל:
- לזהות ולהעריך את הסיכונים של הלבנת הון ומימון טרור שהם חשופים אליהם ולנהל סיכון זה
- ליישם נהלי בדיקת נאותות של לקוחות (ראה להלן)
- שמור רישומים מתאימים
- למנות קצין ממונה להלבנת הון (MLNO) אליו יש להגיש דיווחים על הלבנת הון
- למנות חבר דירקטוריון או הנהלה בכירה כאחראי על ציות לתקנות (זה יכול להיות אותו אדם כמו ה-MLNO)
- להקים מערכות ונהלים למניעה ולמניעת הלבנת הון
- לנטר ולנהל את הציות והתקשורת של המדיניות והנהלים
- לספק לאנשים רלוונטיים הכשרה בנושא הלבנת הון ולהיות מודעים להליכים שלהם בנוגע להלבנת הון.
אם העסק שלכם נכלל בהגדרה, ייתכן שקיבלת הדרכה מארגון מקצועי או מסחרי לגבי האופן שבו הדרישות משפיעות עליכם ועל העסק שלכם. אלו מכם המסווגים כסוחרים בעלי ערך גבוה עשויים להתעניין בגיליון המידע שלנו הנושא את אותו שם, הבוחן כיצד תקנות 2017 (כפי שתוקנו) משפיעות על אלו המבצעים או מקבלים תשלומים במזומן בשווי גבוה.
ההשלכות על לקוחותיהם של אלו הנמצאים במגזר המפוקח
כפי שניתן לראות מהרשימה לעיל, מגוון רחב של אנשי מקצוע ועסקים אחרים מושפעים מהחקיקה. אלה המושפעים חייבים לציית לחוקים או לעמוד בפני אחריות פלילית (קנסות ומאסר אפשרי) אם לא יעשו זאת.
בדיקת נאותות לקוחות (CDD)
על פי התקנות, אם אתם פועלים במגזר המפוקח, עליכם לבצע הליכי CDD (Control Devices - CDD) עבור לקוחותיכם. יש לבצע הליכי CDD אלה עבור לקוחות חדשים וקיימים כאחד.
הליכי CDD כוללים:
- זיהוי הלקוח שלך ואימות זהותו. זה מבוסס על מסמכים או מידע שהתקבלו ממקורות אמינים ובלתי תלויים בלקוח
- זיהוי היכן קיים בעל עסק מועיל שאינו הלקוח. עליך לנקוט באמצעים סבירים על בסיס תלוי סיכון, כדי לאמת את זהותו של בעל העסק המועיל, כך שתהיה משוכנע שאתה יודע מיהו בעל העסק המועיל. המטרה כאן היא לאשר מי הם בעלי העסק המועילים, לדוגמה השגת ראיות המאששות את הרישומים במרשם PSC (אנשים בעלי שליטה משמעותית - ראה דף מידע נפרד הכולל פרטים על הדרישה לדווח על פערים במרשם PSC) ולא רק בדיקת זהות האנשים הרשומים. בעלי העסק המועילים הם אותם אנשים שבבעלותם או בשליטה בסופו של דבר העסק או שנהנים מהעסקה.
- קבלת מידע על נסיבותיו ועסקיו של הלקוח, לרבות אופי הקשר העסקי המיועד.
עליך להחיל CDD כאשר אתה:
- ליצור קשר עסקי (זה כולל כעת הקמת חברה עבור הלקוח)
- לבצע עסקה מזדמנת שמסתכמת בהעברת כספים העולה על 1,000 אירו
- לבצע עסקה מזדמנת מחוץ לקשר עסקי (לדוגמה, עסקה חד פעמית בשווי 15,000 אירו או יותר) כאשר אינו קזינו או סוחר בעל ערך גבוה
- לבצע עסקת מזומן של 10,000 אירו או יותר אם מדובר בסוחר בעל ערך גבוה
- השכרת נכס באופן עסקי לחודש או יותר בשכר דירה חודשי העולה על 10,000 אירו
- באמצעות סחר עסקי, או פעולה כמתווך ברכישה או מכירה של אמנות בשווי העולה על 10,000 אירו
- לבצע עסקאות הימורים מסוימות בסך 2,000 אירו או יותר אם קזינו
- חשד להלבנת הון או מימון טרור
- לפקפק באמינותם או בנכונותם של מסמכים או מידע שהתקבלו בעבר לצורך זיהוי.
יש ליישם אמצעי CDD על בסיס רגיש לסיכון גם בזמנים אחרים עבור לקוחות קיימים. זה יכול לכלול כאשר לקוח זקוק לשירות שונה, או כאשר חל שינוי בנסיבות הלקוח. עסקים חייבים לשקול מדוע הלקוח זקוק לשירות, את זהותם של כל צד אחר המעורב וכל פוטנציאל להלבנת הון או מימון טרור.
מטרת ה-CDD היא לאשר את זהות הלקוח. כדי לאשר את זהות הלקוח, נדרש מידע עצמאי ואמין. מסמכים המספקים את הראיות החזקות ביותר הם אלו שהונפקו על ידי משרד ממשלתי או סוכנות או בית משפט, כולל מסמכים שהוגשו לבית החברות. עבור יחידים, מסמכים ממקורות בעלי דירוג גבוה המכילים תעודה מזהה עם תמונה, למשל דרכונים ורישיונות נהיגה עם תמונה, כמו גם פרטים בכתב, מהווים מקור אימות חזק במיוחד. תקנות 2017 (כפי שתוקנו) קובעות כעת במפורש כי אימות אלקטרוני עשוי להיחשב כמקור ראיות אמין.
החוק דורש לשמור את הרשומות שהתקבלו במהלך תהליך ה-CDD למשך חמש שנים לאחר סיום יחסי הלקוח. כמו כן, הוא דורש ללקוחות לקבל הודעה על אופן עיבוד הנתונים האישיים שלהם ומיהו האחראי על הנתונים (כלומר, שם הישות/אדם הרשום תחת כללי הגנת המידע).
בדיקת נאותות משופרת (EDD)
יש להחיל EDD וניטור מתמשך במקרים הבאים:
- הסיכון להלבנת הון או מימון טרור מוערך כגבוה
- הלקוח או צד לעסקה שהוא מעורב בה ממוקם במדינה שלישית בסיכון גבוה
- הלקוח הוא אדם בעל חשיפה פוליטית או בן משפחה/מקורב ידוע של אחד מהם (זה כולל כעת פעילי פוליטיקה פוליטית חשופים בבריטניה)
- מסמכי זיהוי או מידע מזויפים או גנובים סופקו ועדיין יש כוונה לפעול למען הלקוח
- עסקה מורכבת או גדולה באופן חריג או בעלת דפוס חריג או שאין לה מטרה משפטית או כלכלית נראית לעין
- מטבעו קיים סיכון גבוה יותר להלבנת הון או מימון טרור
- קיים "יחסי התכתבות" עם מוסד אשראי או מוסד פיננסי אחר.
נדרשים הליכים נוספים מעבר לאלה המיושמים במסגרת בדיקת נאותות רגילה בנסיבות אלה.
הרשימה לעיל שונתה בתקנות 2017 (כפי שתוקנו) כדי להגדיר בצורה ברורה יותר מה המשמעות של "מוקם במדינה שלישית בסיכון גבוה" ולהרחיב את היקף הפעולה כך שיכלול כל צד אחר לעסקה. הניסוח ביחס לעסקאות המפעילות התקדמות אלקטרונית (EDD) תוקן גם הוא כדי להתייחס ל"מורכב או גדול באופן חריג" במקום "מורכב וגדול באופן חריג", ודפוס חריג דומה וללא מטרה משפטית נראית לעין שונה ל"או". בנוסף, עם השימוש הגובר באינטרנט או בעסקאות מרחוק אחרות, הדרישה להחיל התקדמות אלקטרונית כאשר לא נפגשים עם הלקוח פנים אל פנים, הוסרה, בתנאי שהאימות האלקטרוני של הזהות מתבצע בהצלחה.
דיווח
כפי שצוין לעיל, הגדרת הלבנת הון כוללת את ההכנסות מכל פשע. עובדים במגזר המפוקח נדרשים לדווח על ידיעה או חשד (או כאשר יש להם עילה סבירה לדעת או לחשוד) שאדם עוסק בהלבנת הון, כלומר ביצע עבירה פלילית והפיק תועלת מההכנסות מאותו פשע. דיווחים אלה צריכים להיעשות בהתאם לנהלים פנימיים מוסכמים, תחילה ל-MLNO, אשר חייב להחליט האם להעביר את הדיווח לסוכנות הלאומית לפשיעה (NCA) או לא.
טענות ההגנה של MLNO הן:
- תירוץ סביר (סיבות כגון לחץ ואיומים על הבטיחות עשויות להתקבל, אם כי יש מעט פסיקה בתחום זה)
- הם פעלו לפי הנחיות שאושרו על ידי משרד האוצר.
על בתי המשפט לקחת בחשבון הנחיות כאלה.
הסוכנות הלאומית לפשיעה (NCA)
ה-NCA היא סוכנות הלחימה בפשיעה בבריטניה, בעלת פעילות לאומית ובינלאומית, בעלת המנדט והסמכויות לעבוד בשיתוף פעולה עם ארגוני אכיפת חוק אחרים כדי ליישם את מלוא משקל החוק בצמצום הפשיעה החמורה והמאורגנת. חלק מתפקידה של ה-NCA הוא לנתח את דיווחי הפעילות החשודה (SARs) המתקבלים מאלה במגזר המפוקח ולאחר מכן להפיץ מידע זה לסוכנות אכיפת החוק הרלוונטית.
התקנות מחייבות את העובדים במגזר המפוקח לדווח על כל חשד להלבנת הון לרשות הלאומית לענייני כספים (NCA). בכך שהיא פועלת כגוף מתאם, ה-NCA אוספת מידע ממספר מקורות שונים. פעולה זו עשויה לבנות תמונה של הפעילות הפלילית של אדם מסוים, אשר מתבררת רק כאשר בוחנים אותה כמכלול. לאחר מכן ניתן להעביר מידע זה לרשויות הרלוונטיות כדי שינקטו פעולה. פרטים נוספים על פעילות ה-NCA ניתן למצוא באתר האינטרנט שלה www.nationalcrimeagency.gov.uk.
האם העסק שלך פגיע?
פושעים מחפשים כל הזמן קשרים חדשים שיסייעו להם בהלבנת הון או במימון טרור. סוגים מסוימים של עסקים פגיעים יותר מאחרים. לדוגמה, כל עסק המשתמש או מקבל סכומי מזומן משמעותיים יכול להיות אטרקטיבי במיוחד. כדי להתמודד עם זאת, התקנות דורשות מעסקים העוסקים בסחורות ומקבלים מזומן בשווי 10,000 אירו ומעלה להירשם ב-HMRC וליישם נהלים נגד הלבנת הון. עסקים כאלה ידועים כסוחרים בעלי ערך גבוה (HVD).
אתם יכולים לדמיין שאם סוחר סמים היה מגיע לבנק בבוקר יום שני ומנסה להפקיד את הכנסות סוף השבוע, הבנק היה שם לב לכך ומדווח על כך, אלא אם כן מדובר בסכום קטן יחסית. אם פושעים היו יכולים למצוא עסק לגיטימי שיעזור להם על ידי לקיחת המזומן והעמדת פנים שזהו כסף העסק שמועבר (בתמורה לאחוז מסוים!), אז העסק הזה היה יכול להפקיד את המזומן בבנק מבלי שישאלו שאלות.
קחו לדוגמה את עסק הטלפונים הסלולריים, אשר רשם מחזור קבוע למדי של 10,000 ליש"ט לשבוע בשנתיים האחרונות, אך פתאום מתחיל להכניס 100,000 ליש"ט במזומן בכל שבוע. ללא הסבר ברור, רציונלי וסביר, פעילות חשודה מסוג זה תדווח בבירור ל-NCA.
דוגמה פחות ברורה אולי להלבנת הון אפשרית יכולה להיות כאשר אדם נכנס לחנות עתיקות ומציע לקנות רהיט תמורת 12,000 ליש"ט במזומן. לא הרבה מוכרים היו מתעקשים על צ'ק בעבר! כעת, ה-HVD יצטרך לשקול את הסיכון של הלבנת הון ולכל הפחות לבצע בדיקת נאותות של הלקוח לפני קבלת סכום מזומן כזה. אדם זה עשוי להיות מלבין הון, אשר לאחר מכן הולך לחנות אחרת ומוכר את העתיק תמורת, נניח, 8,000 ליש"ט, כשהוא מוכן לסבול את ההפסד לכאורה. הפעם, הפושע מבקש צ'ק שניתן לאחר מכן להפקיד בתמימות לחשבון בנק, מה שיגרום לכסף להיראות לגיטימי.
החקיקה שואפת לשים קץ לסוג זה של פעילות. אלו במגזר המפוקח נדרשים לדווח על כל עסקה שיש להם חשד לגביה. כמו כן, לא רק הדוגמאות הברורות יותר של פעילויות חשודות חייבות להיות מדווחות. עבור רוב אלו המפוקחים, הממשלה התעקשה שלא יהיו מגבלות דה מינימיס בחקיקה. משמעות הדבר היא שיש לדווח לרשות הלאומית לענייני זכויות אדם על הכנסות קטנות מאוד מפשע.
רמז
ישנה גם עבירה המכונה "הדלפה" על פי החוק. זה מה שיקרה אם אדם במגזר המפוקח היה מגלה כי דווח על פעילות חשודה, נניח למשל, לגבי לקוח, לאותו לקוח. כאשר גילוי זה עלול לפגוע בכל חקירה של הרשויות, עלולה להתבצע עבירה. עבירת הלשה עלולה להתבצע גם כאשר אדם במגזר המפוקח מגלה כי חקירה בנוגע לטענות לביצוע עבירת הלבנת הון מתוכננת או מתבצעת, ושוב, שגילוי זה עלול לפגוע בחקירה זו. לכן, כפי שאתם יכולים לתאר לעצמכם, אם הייתם שואלים רואה חשבון או סוכן נדל"ן האם הם הגישו דיווחים כלשהם עליכם, הם לא היו יכולים לדון בכך אתכם כלל. אם היו עושים זאת, הם עלולים לעבור על החוק ולעמוד בפני קנס או מאסר, או שניהם.
