עלויות עבודה מהבית לעצמאים

הסטטוס שלך חשוב

חוקי המס משתנים במידה ניכרת בהתאם לשאלה האם אתה עצמאי, כעוסק יחיד או שותף, או אם אתה שכיר, גם אם זה כעובד של החברה שלך. כך או אחרת, אם אתה רוצה למקסם את מצב המס שלך, חיוני לשמור רישומים טובים. אם לא, רשות המסים והכספים (HMRC) עשויה לבקש לתקן את מצב המס מספר שנים מאוחר יותר. זה יכול להוביל לחשבונות בלתי צפויים, כולל מס, ריבית וקנסות בשווי מספר שנים.

דף מידע זה מתמקד במעמדם של העצמאים.

באופן מלא ובלעדי

עצמאים משלמים מס על הרווחים שהעסק מרוויח או על חלקם ברווחים אלה. לכן, הסוגיה הקריטית היא להבטיח שניתן יהיה לקזז את העלויות שנגרמו כנגד הרווח הזה. עבור הוצאות תקורה יומיומיות, עלויות אלה בדרך כלל צריכות להיווצר "במלואן ובאופן בלעדי" למטרות המסחר כדי שניתן יהיה לנכות אותן למס. מה המשמעות האמיתית של זה בפועל? ובכן, רשות המסים והרווחים של מס הכנסה (HMRC) פרסמה הנחיות רבות בנושא, המסוכמות להלן.

השימוש בבית

אם עצמאים מנהלים חלק מעסקיהם מהבית, ייתכן שניתן יהיה לקבל הקלות מס מסוימות. רשות המסים הבריטית (HMRC) מקבלת שגם אם העסק מתנהל במקום אחר, ניכוי עבור חלק מהוצאות משק הבית עדיין מקובל, בתנאי שישנם מקרים בהם חלק מהבית משמש אך ורק למטרות עסקיות. ציטוט:

אם יש רק שימוש מינורי, למשל רישום רישומי העסק בבית, אתה רשאי לקבל הצעת מחיר סבירה ללא בירור מפורט

כדי למנוע בלבול, שימוש מלא ובלעדי אינו אומר שיש לחייב בנפרד הוצאות עסקיות או שחלק מהבית חייב לשמש לצרכי עסק באופן קבוע. עם זאת, פירוש הדבר שכאשר חלק מהבית משמש לעסק, זהו השימוש היחיד עבור אותו חלק באותו זמן.

רשות המסים והרווחה (HMRC) מקבלת שניתן לחלק עלויות, אך על סמך מה? ובכן, אם נדרש סכום קטן, בדרך כלל רשות המסים והרווחה (HMRC) לא תתעניין בכך במיוחד. למעשה, נראה ש-HMRC מקבלת שהערכה של כמה לירות לשבוע מקובלת. עם זאת, אם נדרש לתבוע סכום גבוה יותר, HMRC מציעה לקחת בחשבון את הגורמים הבאים:

• היחס, מבחינת שטח הבית, המשמש למטרות עסקיות
• כמה נצרכת במקום בו יש אספקה ​​מדודה או מדידה כגון חשמל, גז או מים;
• כמה זמן הוא משמש למטרות עסקיות.

על אילו סוגי עלויות אני יכול לתבוע?

באופן כללי, HMRC יקבל חלק סביר מעלויות כגון ארנונה, ריבית על משכנתא, ביטוח, ארנונת מים, תיקונים כלליים ושכר דירה, כמו גם ניקיון, חימום ותאורה ומים מדודים.

עלויות מותרות אחרות עשויות לכלול את עלות שיחות העסק בטלפון הביתי וחלק מדמי השכירות של הקו, בנוסף להוצאות על חיבורי אינטרנט במידה שהחיבור משמש למטרות עסקיות.

אז איך זה עובד בפועל?

כפי שכבר צוין, אם יש כמות קטנה של עבודה שנעשית בבית, נתון שבועי סמלי בדרך כלל בסדר, אך עבור טענות מהותיות ייתכן שיהיה צורך בשיטה מדעית יותר.

עלויות ציוד

עבור עסקים עצמאיים, פחת הנכסים מכוסה על ידי מערכת של הקלות מס המכונות קצבאות הון. עבור ציוד ביתי, כגון מחשב נייד, שולחן כתיבה, כיסא וכו', קצבאות הון עשויות להיות זמינות על החלק העסקי (בהתבסס על שימוש עסקי משוער) של נכסים אלה. לכן, אם אנדרו משתמש במחשב הנייד שלו אך ורק לצורכי עסק, העלות כולה תהיה במסגרת כללי קצבאות ההון.

מה לגבי עלויות נסיעה?

תוצאה נוספת של עבודה מהבית היא ההשפעה הפוטנציאלית על עלויות הנסיעה. עלות הנסיעה מהבית למקום העסק או הפעילות בדרך כלל אסורה, שכן היא מייצגת את הבחירה האישית היכן לגור. העובדה שהאדם עשוי לפעמים לעבוד מהבית אינה רלוונטית.

המקום שבו אדם מבצע עבודת משרד לצורך עסקו אינו קובע כשלעצמו את מקום עסקו, כך שלמרות שרבים עשויים להיות זכאים לתבוע הקלה במס על עלויות עבודה מהבית, הרבה פחות יוכלו לתבוע עלויות נסיעה למשרד הביתי וממנו.

כמובן, עיקרון זה מניח מראש כי קיים "בסיס" עסקי או תפעולי במקום אחר שממנו מתנהל המסחר. בדרך כלל, עלות הנסיעה בין בסיס העסק למקומות אחרים שבהם מתבצעת העבודה תהיה הוצאה מותרת, בעוד שעלות הנסיעה בין ביתו של משלם המסים לבסיס העסק לא תהיה מותרת.

עם זאת, כאשר אין שטחי עסק נפרדים מחוץ לבית, עלויות נסיעה לביקור לקוחות צריכות להיות מותרות במלואן. לב העניין הוא המקום שממנו העסק מנוהל בפועל.

ולבסוף…

מס רווחי הון מכיל פטור ממס למכירת בית פרטי של אדם, המכונה הקלה על מגורים פרטיים עיקריים (PPR). כאשר חלק מהדירה משמש אך ורק למטרות עסקיות, הקלה על PPR לא תחול על החלק העסקי של הרווח. עם זאת, HMRC מבהירה בהנחיותיה כי שימוש עסקי "מזדמן ומינורי מאוד" אינו נכלל.

היה סביר

כפי שאתם רואים, הכל אפשרי, אך המפתח הוא להיות ברורים לגבי הכללים, לשמור תיעוד טוב ולהיות שקולים לגבי סכום התביעה.