Það eru strangar reglur til að berjast gegn peningaþvætti og ágóða af glæpum. Þessar reglur hafa áhrif á fjölbreyttan hóp fólks og við skoðum hvernig fyrirtækið þitt gæti orðið fyrir áhrifum.
Peningaþvætti – skilgreining
Flestir okkar ímynda sér peningaþvætti sem glæpamenn sem tengjast fíkniefnasmygli eða hryðjuverkum eða einhvern eins og Al Capone. Hins vegar hefur löggjöf á síðustu tveimur áratugum víkkað verulega skilgreininguna á því sem við hefðum hefðbundið talið peningaþvætti. Þó að almennu meginreglurnar séu enn til staðar; peningaþvætti felur í sér að breyta ágóða af glæpum í sýnilega „saklausa“ sjóði án augljósra tengsla við glæpsamlegan uppruna þeirra, þá ber að hafa í huga að skilgreiningin nær yfir ágóða af hvaða refsiverðum verknaði sem er, óháð upphæðinni sem um ræðir.
Reglurnar
Helstu lagaákvæðin eru:
- Lög um ágóða af glæpum frá 2002 (lögin) eins og þau voru breytt með lögum um alvarlega skipulagða glæpastarfsemi og lögreglu frá 2005, og
- Reglugerð frá 2017 um peningaþvætti, fjármögnun hryðjuverka og millifærslu fjármuna (upplýsingar um greiðanda) með síðari breytingum (reglugerðin frá 2017 með síðari breytingum).
Lögin
Þegar lögin voru fyrst sett endurskilgreindu þau peningaþvætti og brot á sviði peningaþvættis, til að ná yfir ágóða af öllum glæpum (ekki bara alvarlegum glæpum) og settu upp aðferðir til að rannsaka og endurheimta ágóða af glæpum. Lögin endurskoðuðu og styrktu einnig kröfuna um að þeir sem fyrir barðinu eru tilkynni vitneskju, grun eða rökstudda grun um peningaþvætti. Sjá nánari upplýsingar um tæknilegri hugtök laganna hér að neðan.
Reglugerðin frá 2017 (með síðari breytingum)
Reglugerðin frá 2017 tók upphaflega gildi 26. júní 2017 og kom í stað reglugerðarinnar frá 2007. Henni hefur síðan verið breytt nokkrum sinnum, síðast vegna Brexit. Reglugerðin inniheldur ítarlegar málsmeðferðarkröfur fyrir þá sem löggjöfin hefur áhrif á, en hefur verið uppfærð á sumum sviðum, þar á meðal fyrir raunverulega eigendur og þriðju lönd í mikilli áhættu, samanborið við fyrri útgáfu.
Lög um ávinning af glæpum – tæknileg hugtök
Samkvæmt lögunum er einstaklingur þátttakandi í peningaþvætti ef viðkomandi:
- fela, dylja, umbreyta, flytja eða fjarlægja (frá Bretlandi) glæpaeign
- ganga til eða verða þátttakandi í fyrirkomulagi sem þeir vita eða gruna að auðveldi (með hvaða hætti sem er) öflun, varðveislu, notkun eða umráð yfir glæpsamlegum eignum af hálfu annars aðila eða fyrir hönd annars aðila eða
- eignast, nota eða hafa í vörslu sinni eignir sem varða refsiverða hegðun.
Eign telst vera refsiverð eign ef hún:
- felur í sér ávinning einstaklings, að öllu leyti eða að hluta (þar með talið fjárhagslegan og eignarhaldslegan ávinning) af refsiverðri háttsemi eða
- felur í sér slíkan ávinning beint eða óbeint, að hluta eða í heild sinni og
- hinn meinti brotlegi veit eða grunar að það feli í sér eða tákni slíkan ávinning.
Hverjir falla undir löggjöfina?
Eftirlitsgeirinn
Löggjöfin á við um alla í því sem kallað er „reglubundinn geira“, sem felur í sér en takmarkast ekki við:
- lánastofnanir
- fjármálastofnanir
- dulritunarviðskiptaskipti og/eða vörsluveskisveitendur
- endurskoðendur, gjaldþrotaskiptamenn, utanaðkomandi endurskoðendur og skattaráðgjafar
- sjálfstæðir lögfræðingar
- þjónustuaðilar trausts eða fyrirtækja
- fasteignasalar og útleigumiðlarar
- söluaðilar með hátt verðmæti
- Þátttakendur á listamarkaði
- spilavítum.
Áhrif þess að vera í eftirlitsskyldum geira
Þau fyrirtæki sem falla undir skilgreininguna þurfa að setja sér verklagsreglur til að:
- greina og meta áhættuna á peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka sem þeir eru undirorpnir og stjórna þeirri áhættu
- beita verklagsreglum um áreiðanleikakönnun viðskiptavina (sjá hér að neðan)
- halda viðeigandi skrár
- tilnefna tilnefndan fulltrúa peningaþvættis (MLNO) sem tilkynningar um peningaþvætti skulu sendar til
- tilnefna stjórnarmann eða framkvæmdastjóra sem ábyrgðarmann á að reglugerðunum sé fylgt (þetta getur verið sami einstaklingurinn og MLNO)
- koma á fót kerfum og verklagsreglum til að koma í veg fyrir og koma í veg fyrir peningaþvætti
- fylgjast með og stjórna eftirfylgni við og miðlun stefnu og verklagsreglna og
- veita viðeigandi einstaklingum þjálfun um peningaþvætti og vitund um verklagsreglur þeirra í tengslum við peningaþvætti.
Ef fyrirtæki þitt fellur undir skilgreininguna gætirðu hafa fengið leiðbeiningar frá fagfélagi þínu eða viðskiptafélagi um hvernig kröfurnar hafa áhrif á þig og fyrirtæki þitt. Þeir sem eru flokkaðir sem söluaðilar með háa verðmæti gætu haft áhuga á upplýsingablaði okkar með sama nafni, sem fjallar um hvernig reglugerðin frá 2017 (með síðari breytingum) hefur áhrif á þá sem greiða eða taka við háum reiðufégreiðslum.
Áhrifin fyrir viðskiptavini þeirra sem starfa í eftirlitsskyldum geira
Eins og sjá má á listanum hér að ofan hefur löggjöfin áhrif á fjölbreyttan hóp fagfólks og annarra fyrirtækja. Þeir sem verða fyrir áhrifum verða að fara að lögunum eða eiga yfir höfði sér refsiábyrgð (bæði sektir og hugsanlega fangelsisvist) ef þeir gera það ekki.
Áreiðanleikakönnun viðskiptavina (CDD)
Samkvæmt reglugerðinni, ef þú starfar í eftirlitsskyldum geira, ert þú skylt að framkvæma CDD-ferli á viðskiptavinum þínum. Þessar CDD-ferli þurfa að vera framkvæmd bæði fyrir nýja og núverandi viðskiptavini.
CDD aðferðir fela í sér:
- að bera kennsl á viðskiptavininn þinn og staðfesta hver hann er. Þetta byggir á skjölum eða upplýsingum sem fengnar eru úr áreiðanlegum heimildum og eru óháðar viðskiptavininum
- að bera kennsl á raunverulegan eiganda sem er ekki viðskiptavinurinn. Það er nauðsynlegt fyrir þig að grípa til sanngjarnra ráðstafana, út frá áhættumati, til að staðfesta hver raunverulegi eigandinn er, svo að þú sért viss um að þú vitir hver raunverulegi eigandinn er. Markmiðið hér er að staðfesta hverjir raunverulegu eigendurnir eru, til dæmis með því að afla sönnunargagna sem staðfesta færslurnar í PSC-skránni (fólk með veruleg stjórn - sjá sérstakt upplýsingablað sem inniheldur upplýsingar um skylduna til að tilkynna frávik í PSC-skránni) og ekki aðeins að athuga auðkenni þeirra einstaklinga sem eru skráðir. Raunverulegir eigendur fyrirtækisins eru þeir einstaklingar sem í raun eiga eða stjórna fyrirtækinu eða njóta góðs af viðskiptunum.
- að afla upplýsinga um aðstæður og viðskipti viðskiptavinarins, þar á meðal fyrirhugað eðli viðskiptasambandsins.
Þú verður að beita CDD þegar þú:
- koma á viðskiptasambandi (þetta felur nú í sér að stofna fyrirtæki fyrir viðskiptavininn)
- framkvæma einstaka viðskipti sem nema fjárframlögum að upphæð sem fer yfir 1.000 evrur
- framkvæma einstaka viðskipti utan viðskiptasambands (til dæmis einstaka viðskipti að verðmæti 15.000 evrur eða meira) þar sem ekki er um spilavíti eða spilara með hátt verðmæti að ræða
- framkvæma reiðuféviðskipti upp á 10.000 evrur eða meira ef um er að ræða söluaðila með hátt verðmæti
- Leigja út eign í viðskiptalegum tilgangi í einn mánuð eða lengur fyrir mánaðarleigu sem er yfir 10.000 evrum
- með viðskiptalegum hætti, viðskipti með eða milligöngu um kaup eða sölu á listaverkum að verðmæti yfir 10.000 evrum
- framkvæma ákveðnar fjárhættuspilafærslur að upphæð 2.000 evrur eða meira ef spilavíti
- grunur um peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka
- efast um áreiðanleika eða fullnægjandi skjöl eða upplýsingar sem áður hafa verið aflað til auðkenningar.
Einnig verður að beita CDD-ráðstöfunum á áhættumiðaðan hátt á öðrum tímum gagnvart núverandi viðskiptavinum. Þetta gæti falið í sér þegar viðskiptavinur þarfnast annarrar þjónustu eða þegar breytingar verða á aðstæðum viðskiptavinarins. Fyrirtæki verða að íhuga hvers vegna viðskiptavinurinn þarfnast þjónustunnar, hverjir aðrir aðilar eru sem koma að málinu og hugsanlega peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka.
Tilgangur viðskiptavinarvottorðsins er að staðfesta auðkenni viðskiptavinarins. Til að staðfesta auðkenni viðskiptavinarins þarf óháðar og áreiðanlegar upplýsingar. Skjöl sem veita sterkustu sönnunargögnin eru þau sem gefin eru út af ríkisstofnun eða dómstóli, þar á meðal skjöl sem lögð eru fram hjá Fyrirtækjaskrá. Fyrir einstaklinga eru skjöl frá vel metnum aðilum sem innihalda ljósmyndaskilríki, t.d. vegabréf og ökuskírteini með ljósmynd, sem og skriflegar upplýsingar, sérstaklega sterk heimild til staðfestingar. Reglugerðin frá 2017 (með síðari breytingum) kveður nú sérstaklega á um að rafræn staðfesting megi teljast áreiðanleg heimild til sönnunargagna.
Lögin kveða á um að gögn sem aflað er við gagnaöflunarferlið skuli geymd í fimm ár eftir að viðskiptasambandi lýkur. Einnig er kveðið á um að viðskiptavinum sé tilkynnt hvernig persónuupplýsingar þeirra verða unnar og hver ábyrgðaraðili gagna er (þ.e. nafn aðilans/persónunnar sem er skráð samkvæmt reglum um persónuvernd).
Aukin áreiðanleikakönnun (EDD)
EDD og áframhaldandi eftirlit verður að beita þar sem:
- hætta á peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka er metin mikil
- viðskiptavinurinn eða aðili að viðskiptum sem hann tekur þátt í er með staðfestu í þriðja landi þar sem mikil áhætta er fyrir hendi
- skjólstæðingurinn er einstaklingur í pólitískum áhættuhópi eða fjölskyldumeðlimur/þekktur náinn samstarfsmaður einhvers (þetta á nú við um breska PEP-a)
- fölsuð eða stolin skilríki eða upplýsingar hafa verið afhentar og enn er ætlunin að grípa til aðgerða fyrir hönd viðskiptavinarins
- viðskipti eru flókin eða óvenju stór eða hafa óvenjulegt mynstur eða engin augljós lagaleg eða efnahagsleg tilgangur er fyrir hendi
- eðli málsins samkvæmt er meiri hætta á peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka
- um er að ræða „samstarfssamband“ við aðra lána- eða fjármálastofnun.
Við þessar aðstæður er krafist viðbótarferlis umfram þau sem gilda um venjulega áreiðanleikakönnun.
Ofangreindum lista var breytt í reglugerðinni frá 2017 (með síðari breytingum) til að skilgreina skýrar hvað er átt við með staðfestu í þriðja landi með mikla áhættu og til að víkka gildissviðið til að ná til annarra aðila að viðskiptum. Orðalagið varðandi viðskipti sem virkja eyðileggingaráhættu (EDD) var einnig breytt til að vísa til flókins eða óvenju stórs frekar en flókins og óvenju stórs, og álíka óvenjulegs mynsturs og án augljóss lagalegs tilgangs var breytt í eða. Að auki, með aukinni notkun internetsins eða annarra fjarviðskipta, hefur krafan um að beita EDD þegar ekki er hitt viðskiptavininn augliti til auglitis verið fjarlægð, að því tilskildu að rafræn staðfesting á auðkenni sé framkvæmd með góðum árangri.
Skýrslugjöf
Eins og áður hefur komið fram nær skilgreiningin á peningaþvætti yfir ágóða af hvaða glæp sem er. Þeir sem starfa í eftirlitsskyldum geira eru skyldugir til að tilkynna vitneskju eða grun (eða ef þeir hafa rökstudda ástæðu til að vita eða gruna) um að einstaklingur stundi peningaþvætti, þ.e. hafi framið refsivert brot og notið góðs af ágóða af því glæpi. Þessar tilkynningar ættu að vera gerðar í samræmi við samþykktar innri verklagsreglur, fyrst til peningaþvættisnefndar, sem verður að ákveða hvort tilkynningin skuli send til Þjóðarbrotastofnunar Bandaríkjanna (NCA).
Varnir MLNO eru:
- gild afsökun (ástæður eins og nauðung og ógnir við öryggi gætu verið samþykktar þó að lítil dómaframkvæmd sé á þessu sviði)
- Þeir fylgdu leiðbeiningum sem fjármálaráðuneytið samþykkti.
Dómstólar verða að taka slíkar leiðbeiningar til greina.
Þjóðarbrotastofnun (NCA)
Löggæslustofnun Bretlands (NCA) er glæpabaráttustofnun með innlenda og alþjóðlega víðtæka umboð og heimildir til að vinna í samstarfi við aðrar löggæslustofnanir til að beita fullum þunga laganna við að draga úr alvarlegum og skipulögðum glæpum. Hluti af hlutverki NCA er að greina tilkynningar um grunsamlega starfsemi (SARs) sem berast frá þeim sem starfa í eftirlitsskyldum geira og miðla þessum upplýsingum síðan til viðeigandi löggæsluyfirvalda.
Samkvæmt reglugerðinni þurfa þeir sem starfa í eftirlitsskyldum geira að tilkynna alla grunsemdir um peningaþvætti til NCA. Með því að starfa sem samhæfingaraðili safnar NCA upplýsingum úr ýmsum áttum. Þetta gæti hugsanlega dregið upp mynd af glæpsamlegri starfsemi tiltekins einstaklings, sem aðeins kemur í ljós þegar skoðað er í heild sinni. Þessum upplýsingum er síðan hægt að koma til viðeigandi yfirvalda til aðgerða. Nánari upplýsingar um starfsemi NCA er að finna á vefsíðu þeirra www.nationalcrimeagency.gov.uk.
Er fyrirtæki þitt viðkvæmt?
Glæpamenn eru stöðugt að leita að nýjum tengiliðum til að aðstoða þá við peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka. Ákveðnar tegundir fyrirtækja eru viðkvæmari en aðrar. Til dæmis geta öll fyrirtæki sem nota eða taka við miklum fjárhæðum reiðufjár verið sérstaklega aðlaðandi. Til að sporna gegn þessu krefjast reglugerðirnar þess að fyrirtæki sem versla með vörur og taka við reiðufé að andvirði 10.000 evra eða meira skrái sig hjá HMRC og innleiði verklagsreglur gegn peningaþvætti. Slík fyrirtæki eru þekkt sem háverðmætasalar (e. High Value Dealers (HVD)).
Þú getur ímyndað þér að ef fíkniefnasali færi í banka á mánudagsmorgni og reyndi að leggja inn tekjur helgarinnar, þá myndi bankinn taka eftir því og tilkynna það nema um tiltölulega lága upphæð væri að ræða. Ef glæpamenn geta fundið lögmætt fyrirtæki til að aðstoða sig með því að taka reiðuféð og þykjast að það séu peningar fyrirtækisins sem verið er að leggja inn (í skiptum fyrir hlutfall!), þá getur það fyrirtæki lagt reiðuféð inn á bankann án þess að nokkurra spurninga sé spurt.
Tökum sem dæmi farsímafyrirtækið sem hefur haft nokkuð stöðuga veltu upp á 10.000 pund á viku síðustu tvö árin en byrjar skyndilega að leggja inn 100.000 pund í reiðufé í hverri viku. Án skýrrar, rökréttrar og sennilegrar skýringar yrði þessi tegund af grunsamlegri starfsemi greinilega tilkynnt til Tryggingastofnunar Bandaríkjanna (NCA).
Kannski er minna augljóst dæmi um mögulegt peningaþvætti þegar einstaklingur kemur inn í fornmunaverslun og býðst til að kaupa húsgagn fyrir 12.000 pund í reiðufé. Ekki margir seljendur hefðu krafist ávísunar áður fyrr! Nú þarf fornmunaeftirlitið að íhuga hættuna á peningaþvætti og að lágmarki framkvæma áreiðanleikakönnun áður en slík reiðufé er tekið við. Þessi einstaklingur gæti verið peningaþvætti sem fer síðan í aðra verslun og selur fornmunina fyrir segjum 8.000 pund, vel undirbúinn að þola augljóst tap. Að þessu sinni biður glæpamaðurinn um ávísun sem hægt er að leggja saklaust inn á bankareikning, sem gerir peningana lögmæta.
Markmið löggjafarinnar er að stöðva þessa tegund starfsemi. Þeir sem starfa í eftirlitsskyldum geira eru skyldugir til að tilkynna allar færslur sem þeir hafa grun um. Einnig eru það ekki bara augljósustu dæmin um grunsamlega starfsemi sem þarf að tilkynna. Fyrir meirihluta þeirra sem eru undir eftirliti hefur ríkisstjórnin krafist þess að engin lágmarksmörk séu í löggjöfinni. Þetta þýðir að mjög lítill ágóði af glæpum verður að tilkynna til Tryggingastofnunar Bandaríkjanna (NCA).
Ábending
Einnig er til brot sem kallast „ábending“ samkvæmt lögunum. Þetta er það sem myndi gerast ef einstaklingur í eftirlitsskyldum geira myndi upplýsa um að grunsamleg starfsemi hefði verið send til viðkomandi viðskiptavinar, til dæmis um viðskiptavin. Ef þessi upplýsingagjöf væri líkleg til að skaða rannsókn yfirvalda, getur verið framið brot. Ábendingarbrot getur einnig verið framið þegar einstaklingur í eftirlitsskyldum geira upplýsir um að rannsókn á ásökunum um peningaþvætti hafi verið framið sé fyrirhuguð eða framkvæmd, og aftur, að þessi upplýsingagjöf væri líkleg til að skaða þá rannsókn. Eins og þú getur ímyndað þér, ef þú myndir spyrja endurskoðanda eða fasteignasala hvort þeir hefðu gert einhverjar tilkynningar um þig, gætu þeir alls ekki rætt þetta við þig. Ef þeir gerðu það gætu þeir brotið lögin og átt yfir höfði sér sekt eða fangelsisvist, eða hvort tveggja.
