Mútulög frá 2010 (lögin) gilda um allt Bretland og öll fyrirtæki þurfa að vera meðvituð um kröfur þeirra. Lögin fela í sér „fyrirtækjabrot“ sem felur í sér „vanrækslu viðskiptafyrirtækja að koma í veg fyrir mútur“. Vörnin gegn þessu broti er að tryggja að fyrirtæki þitt hafi fullnægjandi verklagsreglur til að koma í veg fyrir mútur. Til að tryggja þetta mælum við með að þú framkvæmir áhættumat fyrir þitt eigið fyrirtæki og komir á viðeigandi eftirlitsferlum.
Hvaða aðgerða ættir þú að grípa til?
- kynnið ykkur leiðbeiningar dómsmálaráðuneytisins
- fara yfir núverandi starfsemi fyrirtækisins og meta hættuna á mútugreiðslum
- metið styrk þeirra ráðstafana sem þið hafið nú þegar til að koma í veg fyrir mútugreiðslur
- gera nauðsynlegar uppfærslur á starfsmannahandbókum þínum: til dæmis handbók um mannauðsmál
- íhuga hvort þörf sé á sérstakri þjálfun starfsfólks gegn mútugreiðslum
- íhuga hvort breytinga sé þörf á öðrum stefnum og verklagsreglum, til dæmis á samþykktum útgjalda og eftirlitsferlum
- tilkynna breytingarnar sem þið hafið gert á stefnu og verklagsreglum ykkar
- íhuga hvort þú þurfir að framkvæma einhverjar áreiðanleikakönnunaraðgerðir.
Lög um mútugreiðslur frá 2010
Lögin komu í stað, uppfærðu og framlengdu fyrri bresk lög gegn mútugreiðslum og spillingu. Þau gilda um allt Bretland og öll bresk fyrirtæki og erlend fyrirtæki sem stunda starfsemi í Bretlandi eru undir áhrifum.
Brotin sem lögin kveða á um eru mjög víðtæk og lögin hafa umtalsvert gildissvið utan landhelgis þar sem þau ná til athafna eða athafnaleysis sem eiga sér stað utan Bretlands. Nánari upplýsingar um lögsögu þeirra er að finna í ítarlegum leiðbeiningum sem vísað er til undir „Leiðbeiningar dómsmálaráðuneytisins“ hér að neðan, sem og í lögunum sjálfum.
Hvað er mútugreiðslur?
Mútugreiðslur eru víðtækt hugtak. Í viðbótarleiðbeiningum sem birtar eru samhliða lögunum er það mjög almennt skilgreint sem „að veita einhverjum fjárhagslegan eða annan ávinning til að hvetja viðkomandi til að inna af hendi störf sín eða starfsemi á óviðeigandi hátt eða til að umbuna viðkomandi fyrir að hafa þegar gert það. Þetta gæti því falið í sér að reyna að hafa áhrif á ákvarðanatökumann með því að veita honum einhvers konar aukaávinning frekar en með því sem lögmætt er að bjóða sem hluta af útboðsferli.“
Helstu brotin
Samkvæmt lögunum eru tvö almenn brot:
- 1. Virk mútugreiðslur
- Fyrsta grein laganna bannar að bjóða, lofa eða veita fjárhagslegan eða annan ávinning (mútu) til einstaklings í þeim tilgangi að hafa áhrif á hann til að gegna skyldum sínum á óviðeigandi hátt.
- 2. Óvirk mútugreiðslur
- Önnur grein laganna bannar einstaklingi að óska eftir, samþykkja að taka við eða þiggja mútu fyrir að inna af hendi óviðeigandi starf eða starfsemi.
Að auki eru tvö frekari brot sem fjalla sérstaklega um mútur í viðskiptum:
- 3. Mútugreiðslur til erlendra opinberra starfsmanna
- Í sjötta grein laganna er bannað að múta utanríkisráðuneytinu í þeim tilgangi að hafa áhrif á þá í opinberri starfsemi þeirra og afla sér eða halda viðskiptum eða forskoti í rekstri.
- 4. Vanræksla viðskiptafyrirtækja að koma í veg fyrir mútugreiðslur
- Sjöunda grein laganna kynnir brot sem felur í sér stranga ábyrgð ef:
-
- mútugreiðslur eru framdar af einstaklingi sem tengist viðeigandi viðskiptastofnun
- viðkomandi hyggst tryggja fyrirtækinu viðskiptahagnað
- Mútugreiðslurnar eru annað hvort virkt brot (fyrsta grein laganna) eða mútur til utanríkisráðuneytis (sjötta grein laganna).
Þetta þýðir að viðskiptastofnun fremur brot ef einstaklingur sem tengist henni mútar annan einstakling í þágu stofnunarinnar. Þetta „fyrirtækjabrot“ er mikilvægasta og umdeildasta breytingin á gildandi lögum og það er fyrst og fremst þetta brot sem þú verður nú að íhuga og undirbúa fyrirtæki þitt fyrir eftir þörfum.
Það er þó mikilvægt að hafa í huga að lögin kveða einnig á um að viðskiptastofnanir eigi rétt á vörn gegn því að koma í veg fyrir mútur ef þær hafa komið á „fullnægjandi verklagsreglum“ sem ætlað er að koma í veg fyrir að einstaklingar sem tengjast þeim múti öðrum fyrir þeirra hönd. Innanríkisráðherra er samkvæmt lögunum skylt að birta leiðbeiningar um slíkar verklagsreglur.
Háttsettir stjórnendur stofnunar geta einnig borið persónulega ábyrgð samkvæmt lögunum fyrir önnur mútubrot sem stofnunin hefur framið, þ.e. virka og óvirka mútugreiðslu sem og mútugreiðslur til utanríkisráðuneytis, þar sem sannað er að brotið hafi verið framið með „samþykki eða meðvitund“ þeirra.
„Yfirmaður“ er víða skilgreindur í lögunum sem stjórnarmenn, framkvæmdastjórar, fyrirtækjaritarar og aðrir svipaðir yfirmenn, sem og þeir sem þykjast gegna slíku hlutverki.
Lykilskilgreiningar og hugtök
Til að skilja til fulls kröfur laganna er óhjákvæmilega nauðsynlegt að þekkja til fjölda lykilhugtaka.
Viðeigandi viðskiptastofnun
Fyrirtækjabrotið getur verið framið af „viðeigandi viðskiptastofnun“, sem í meginatriðum felur í sér:
- Sérhver aðili sem rekur viðskipti og er stofnaður samkvæmt breskum lögum eða er sameignarfélag sem stofnað er samkvæmt þeim, óháð því hvar hann rekur starfsemi
- öll lögaðilar eða sameignarfélög, hvar sem þau eru stofnuð eða löggilt, sem stunda starfsemi í Bretlandi.
Við munum vísa til þeirra sem verða fyrir áhrifum af þessu fyrirtækjabroti sem „fyrirtækja“.
Tengdir einstaklingar
Fyrirtækjabrotið vísar einnig til einstaklings sem „tengist“ viðskiptastofnun. Þó að ekki sé til tæmandi listi yfir alla sem gætu verið meðtaldir, er okkur sagt að þetta sé einstaklingur sem veitir þjónustu fyrir eða fyrir hönd stofnunarinnar, óháð því í hvaða hlutverki hann gerir það.
Þar af leiðandi verður þetta hugtak túlkað vítt og þótt dæmi séu gefin um starfsmann, umboðsmann eða dótturfyrirtæki gæti það einnig náð yfir milliliði, samstarfsaðila í samrekstri, dreifingaraðila, verktaka og birgja.
Í leiðbeiningum dómsmálaráðuneytisins (sjá hér að neðan) er viðurkennt að skilgreiningin á „tengdum einstaklingum“ sé víðtæk og segir að þetta sé gert til að „nefna allan hóp einstaklinga sem tengjast stofnun og gætu verið færir um að fremja mútugreiðslur“ fyrir hennar hönd.
Óviðeigandi frammistaða
Bæði brot gegn óvirkri og virkri mútugreiðslu vísa til „óviðeigandi framkvæmdar“ hlutverks eða starfsemi. „Óviðeigandi framkvæmd“ nær yfir allar athafnir eða athafnaleysi sem brjóta gegn væntingum um að einstaklingur muni starfa í góðri trú, óhlutdrægt eða í samræmi við traustsstöðu. Þetta er hlutlægt próf byggt á því hvað skynsamur einstaklingur í Bretlandi myndi búast við varðandi framkvæmd viðkomandi starfsemi.
Leiðbeiningar dómsmálaráðuneytisins
Lögin kveða á um að innanríkisráðherra birti leiðbeiningar fyrir viðskiptastofnanir um verklagsreglur sem þær geta komið á til að koma í veg fyrir að einstaklingar sem tengjast þeim múti. Þetta eru mikilvægar leiðbeiningar varðandi vörn gegn „fyrirtækjabrotum“.
Dómsmálaráðuneytið hefur gefið út eftirfarandi formlegar, lagalegar leiðbeiningar:
- Mútulögin frá 2010 – leiðbeiningar um verklagsreglur sem viðeigandi viðskiptastofnanir geta komið á til að koma í veg fyrir að einstaklingar sem tengjast þeim múti (níundi grein mútulaga frá 2010). Þó að leiðbeiningarnar séu ekki fyrirmælandi og setji ekki fram tæmandi gátlista yfir kröfur sem fyrirtæki þurfa að fylgja, þá miða þær að því að skýra hagnýtar kröfur löggjafarinnar. Lýsandi dæmisögur, sem eru ekki hluti af leiðbeiningunum sem gefnar eru út samkvæmt níundu grein laganna, eru einnig meðfylgjandi.
Það hefur einnig gefið út ólögbundnar leiðbeiningar fyrir lítil fyrirtæki, sem veita hnitmiðaða kynningu á því hvernig þau geta uppfyllt kröfur laganna:
Að verja fyrirtæki þitt gegn því að koma í veg fyrir mútugreiðslur
Öll fyrirtæki þurfa að veita nýja fyrirtækjabrotinu um að koma í veg fyrir mútur athygli. Hversu mikið þú þarft að gera fer eftir þeirri mútuáhættu sem fyrirtækið þitt stendur frammi fyrir.
Ef fyrirtæki getur sýnt fram á að það hafi haft „fullnægjandi verklagsreglur“ til staðar til að koma í veg fyrir mútugreiðslur, þá hefur það fulla vörn gegn broti fyrirtækisins. Merking „fullnægjandi verklagsreglna“ er ekki skilgreind í lögunum og það er hér sem lögbundin leiðbeiningar ráðuneytisins ættu að vera skoðaðar.
Þessar leiðbeiningar krefjast þess að verklagsreglur séu sniðnar að einstökum aðstæðum fyrirtækis, byggt á mati á því hvar áhættan liggur. Því fer það sem telst „fullnægjandi“ eftir þeirri mútuáhættu sem fyrirtækið stendur frammi fyrir og eðli þess, stærð og flækjustigi.
Leiðbeiningar ráðuneytisins viðurkenna að lögin eru ekki til þess fallin að beita vel reknum fyrirtækjum „fullum krafti“ refsilaga í einstökum tilfellum mútugreiðslu. Þær viðurkenna einnig að ekkert fyrirtæki er fært um að koma í veg fyrir mútur á öllum tímum. Í leiðbeiningunum um „fljótlega byrjun“ fyrir smærri fyrirtæki er tekið fram að „lítið eða meðalstórt fyrirtæki sem stendur frammi fyrir lágmarks mútuáhættu þarfnast tiltölulega lágmarks aðgerða til að draga úr þeirri áhættu“.
Hvernig ættir þú að byrja að ákvarða hvaða aðferð þarf að nota í þínu fyrirtæki? Leiðbeiningar ráðuneytisins tilgreina sex leiðarljós fyrir fyrirtæki sem vilja koma í veg fyrir að mútur séu framdar fyrir þeirra hönd (sjá töfluna hér að neðan). Þessar meginreglur eru þó ekki fyrirmæli.
Sex meginreglur sem ættu að leiða aðgerðir gegn mútugreiðslum
Önnur mikilvæg mál
Fyrirtækjagestrisni
Hugsanlegt áhyggjuefni samkvæmt lögunum er veiting og móttaka fyrirtækjagjalda vegna gestrisni, kynningarkostnaðar og annarra slíkra viðskiptakostnaða og hvernig þetta kann að vera skynjað. Þó að þetta sé kannski ekki verulegt mál fyrir fyrirtækið þitt, sérstaklega þegar þú tekur tillit til eigin útgjalda, getur það verið mikilvægt atriði fyrir aðra.
Í leiðbeiningum ráðuneytisins segir: „Góð trú á veitingum og kynningum, eða öðrum viðskiptakostnaði sem miðar að því að bæta ímynd viðskiptastofnunar, kynna vörur og þjónustu betur eða koma á vinsamlegum samskiptum, er viðurkenndur og mikilvægur þáttur í viðskiptum og það er ekki ætlun laganna að gera slíka hegðun refsiverða. Ríkisstjórnin hyggst ekki að lögin banni sanngjarna og hlutfallslega veitinga- og kynningarkostnað eða annan svipaðan viðskiptakostnað sem ætlaður er í þessum tilgangi.“
Í leiðbeiningunum segir enn fremur: „Það er þó ljóst að hægt er að nota gestrisni og kynningarkostnað eða annan svipaðan viðskiptakostnað sem mútugreiðslur.“
Greiðslur vegna fyrirgreiðslu
Fyrirgreiðslur, sem eru greiðslur til að fá starfsmenn til að sinna venjulegum störfum sem þeir eru annars skyldugir til að sinna, eru mútur og því ólöglegar samkvæmt lögunum.
Refsingar
Refsingarnar sem fylgja lögunum eru umtalsverðar. Við sakfellingu fyrir eitt af helstu mútubrotunum getur einstaklingur átt yfir höfði sér allt að tíu ára fangelsi og/eða ótakmarkaða sekt. Fyrirtæki á yfir höfði sér ótakmarkaða sekt.
Æðstu stjórnendur fyrirtækis gætu einnig átt yfir höfði sér fangelsisdóm ef mútur voru framdar með „samþykki eða meðvitund“ þeirra. Þeir gætu einnig orðið fyrir vanhæfi til að gegna stjórnarstörfum í langan tíma.
Niðurstaða
Ráðstafanir sem grípa þarf til að koma í veg fyrir mútugreiðslur eru augljóslega mismunandi eftir fyrirtækjum og ekki þurfa öll fyrirtæki að koma á flóknum verklagsreglum til að takast á við kröfur löggjafarinnar. Í leiðbeiningum sem ráðuneytið hefur gefið út er áréttað þörfina fyrir skynsamlega nálgun.
Lykilatriði sem fram kemur í leiðbeiningum um „hraðvirka byrjun“ er að „það er full vörn ef þú getur sýnt fram á að þú hafir haft fullnægjandi verklagsreglur til að koma í veg fyrir mútugreiðslur. En þú þarft ekki að setja upp verklagsreglur til að koma í veg fyrir mútugreiðslur ef engin hætta er á mútugreiðslum af þinni hálfu.“
