اخبار آگوست ۲۰۲۵

گروه اصلاح مالیات بر درآمد کم (LITRG) می‌گوید، مالیات‌دهندگان و مالکان مشاغل آزاد باید اظهارنامه مالیاتی 2024/25 خود را زودتر ارائه دهند تا بدانند که آیا قانون «دیجیتالی کردن مالیات» (MTD) از آوریل آینده شامل حال آنها خواهد شد یا خیر.

مالیات‌دهندگانی که در اظهارنامه مالیاتی سال‌های 2024/25 خود بیش از 50،000 پوند درآمد ناخالص حاصل از خوداشتغالی و/یا اجاره گزارش می‌دهند، ملزم خواهند بود از آوریل 2026 به رژیم جدید «دیجیتالی کردن مالیات برای مالیات بر درآمد» بپیوندند و باید نرم‌افزار لازم برای شرکت در آن را داشته باشند.

LITRG از هر کسی که فکر می‌کند ممکن است از آوریل ۲۰۲۶ در محدوده MTD قرار گیرد، دعوت می‌کند تا اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴/۲۵ خود را خیلی قبل از مهلت ۳۱ ژانویه ۲۰۲۶ تکمیل کند تا ببیند آیا درآمدش از این حد فراتر می‌رود یا خیر.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) از اطلاعات ارائه شده در اظهارنامه‌های مالیاتی خودارزیابی سال‌های 2024/25 برای شناسایی مودیان مالیاتی که از آوریل 2026 تحت تأثیر MTD قرار خواهند گرفت، استفاده خواهد کرد.

سپس HMRC به آنها نامه خواهد نوشت تا به آنها بگوید که باید از قوانین MTD پیروی کنند، اما این می‌تواند تا فوریه یا مارس 2026 به طول انجامد.

برخی از افرادی که به آستانه درآمدی تعیین‌شده می‌رسند، در صورت برآورده کردن معیارهای خاص، مثلاً اگر از نظر دیجیتالی محروم شده باشند، ممکن است بتوانند برای معافیت از MTD درخواست دهند.

شارون وست، مسئول فنی LITRG، گفت: «هنوز بیش از شش ماه تا مهلت خودارزیابی برای اظهارنامه‌های مالیاتی 2024/25 باقی مانده است، اما اگر فکر می‌کنید ممکن است به آستانه MTD برسید، باید همین حالا اقدام کنید.»

لینک اینترنتی: موسسه مالیاتی خبره

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) به کسانی که از طریق شغل دوم درآمد اضافی کسب می‌کنند، هشدار می‌دهد که بررسی کنند آیا نیاز به ثبت نام برای خودارزیابی و ارائه اظهارنامه مالیاتی دارند یا خیر.

مشاغل جانبی می‌توانند هر جریان درآمد اضافی باشند، از فروش آنلاین گرفته تا تولید محتوا، از پیاده‌روی سگ گرفته تا اجاره ملک. همچنین شامل سود یا درآمد حاصل از دارایی‌های دیجیتال نیز می‌شود.

هر کسی که درآمدش بیش از ۱۰۰۰ پوند باشد، ممکن است نیاز به ثبت نام برای خودارزیابی و تکمیل اظهارنامه مالیاتی داشته باشد.

برای کسانی که مطمئن نیستند که آیا معیارهای لازم را دارند یا خیر، یک  ابزار بررسی در GOV.UK وجود دارد . اگر آنها این معیارها را دارند و در خودارزیابی تازه‌کار هستند، باید برای دریافت مرجع مالیات‌دهنده منحصر به فرد خود  ثبت‌نام کنند

راهنماهای مربوط به افراد سودجو را می‌توانید در taxhelpforhustles.campaign.gov.uk نیز پیدا کنید .

میرتل لوید، مدیر کل خدمات مشتریان HMRC، گفت:

چه صنایع دستی را به صورت آنلاین بفروشید، چه محتوای دیجیتال تولید کنید یا ملک اجاره دهید، درک تعهدات مالیاتی شما ضروری است. اگر بیش از ۱۰۰۰ پوند از این فعالیت‌ها درآمد کسب می‌کنید، ممکن است لازم باشد اظهارنامه مالیاتی خودارزیابی را تکمیل کنید.

«ثبت زودهنگام اظهارنامه مالیاتی به شما کنترل امور را می‌دهد - دقیقاً می‌دانید چقدر بدهکار هستید، می‌توانید پرداخت‌های خود را برنامه‌ریزی کنید و از استرس شلوغی ژانویه اجتناب کنید. لازم نیست بلافاصله پس از ثبت اظهارنامه مالیاتی، آن را پرداخت کنید - تا ۳۱ ژانویه فرصت دارید تا صورتحساب مالیاتی خود را تسویه کنید.»

لینک اینترنتی: HMRC

دارندگان دارایی‌های دیجیتال مستقر در بریتانیا باید اطلاعات شخصی خود را به ارائه دهندگان خدمات ارزهای دیجیتال ارائه دهند، در غیر این صورت با جریمه‌هایی تا سقف ۳۰۰ پوند از سوی اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) مواجه خواهند شد.

این مقررات در تاریخ ۱ ژانویه ۲۰۲۶ در بریتانیا معرفی خواهند شد و بخشی از چارچوب گزارش دارایی‌های رمزنگاری‌شده OECD (CARF) هستند. این چارچوب، پلتفرم‌های رمزنگاری‌شده را ملزم می‌کند تا اطلاعات دقیقی از تراکنش‌های رمزنگاری‌شده مشتریان را با مقامات مالیاتی به اشتراک بگذارند.

علاوه بر این، HMRC در حال حاضر افشای کامل اطلاعات در فرم‌های خودارزیابی برای سال مالی 2024/25 را الزامی کرده است، بنابراین مالیات‌دهندگانی که مالک ارزهای دیجیتال - مانند بیت‌کوین، اتریوم یا دوج‌کوین - هستند، باید هرگونه سود یا درآمد حاصل از ارزهای دیجیتال را در اظهارنامه مالیاتی خود لحاظ کنند.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) اعلام کرد که «قوانین جدید به افشای هویت هر کسی که از پرداخت مالیات به دلیل سود ارزهای دیجیتال خود فرار می‌کند، کمک خواهد کرد. کسانی که از این قانون پیروی نکنند، با جریمه ۳۰۰ پوندی از سوی HMRC مواجه خواهند شد.».

پس از دریافت داده‌ها از ارائه‌دهندگان خدمات، HMRC قادر خواهد بود کسانی را که به درستی مالیات سود کریپتوی خود را پرداخت نکرده‌اند، شناسایی کند.

وزارت خزانه‌داری تخمین می‌زند که این اقدام تا آوریل ۲۰۳۰ تا ۳۱۵ میلیون پوند درآمد مالیاتی ایجاد کند، همان مبلغی که برای تأمین مالی بیش از ۱۰،۰۰۰ پرستار تازه واجد شرایط برای یک سال مورد نیاز است.

جاناتان اتو، مدیر کل استراتژی مشتری و طراحی مالیات HMRC، گفت:

نکته مهم این است که این یک مالیات جدید نیست - اگر هنگام فروش، مبادله یا انتقال کریپتوی خود سود کسب کنید، ممکن است مالیات از قبل پرداخت شده باشد.

این الزامات جدید گزارش‌دهی، اطلاعاتی را در اختیار ما قرار می‌دهد تا به مردم کمک کنیم امور مالیاتی خود را به درستی انجام دهند.

«من از همه کاربران دارایی‌های دیجیتال می‌خواهم که جزئیاتی را که باید به ارائه‌دهنده خود ارائه دهند، بررسی کنند. اقدام فوری و در دسترس داشتن این اطلاعات به شما کمک می‌کند تا در آینده از جریمه‌ها جلوگیری کنید.»

لینک اینترنتی: HMRC

موسسه رسمی مالیات (CIOT) هشدار داده است که اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) قصد دارد یک جرم جنایی فرار مالیاتی را معرفی کند که خطر گسترش بیش از حد را دارد.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) قصد دارد یک جرم کیفری جدید با مسئولیت مطلق برای عدم افشای ترتیبات قابل گزارش تحت رژیم افشای طرح‌های اجتناب مالیاتی (DOTAS) بدون عذر موجه ایجاد کند.

CIOT استدلال می‌کند که DOTAS در فرمول‌بندی فعلی خود بسیار گسترده‌تر از آن است که برای یک جرم کیفری مناسب باشد. این کمیسیون می‌افزاید که اعمال جرم پیشنهادی به تمام ویژگی‌های DOTAS بیش از حد زیاد به نظر می‌رسد.

CIOT هشدار می‌دهد که این امر به ویژه صادق است، زیرا این پیشنهاد قرار است پاسخی به مسائل خاص مربوط به طرح‌های فرار مالیاتی با بازاریابی انبوه و پرداخت حقوق پنهان باشد.

جان بارنت، معاون رئیس CIOT، گفت:

«دولت حق دارد که رویکردی قاطع نسبت به کسانی که به طراحی، ترویج یا فروش طرح‌های فرار مالیاتی انبوه ادامه می‌دهند، اتخاذ کند. نباید جایی برای چنین افرادی و طرح‌هایشان در بازار خدمات مالیاتی وجود داشته باشد.».

با این حال، هر پیشنهادی برای افزایش اختیارات HMRC مانند این، باید در برابر یک آزمون فرضی آزمایش شود که اگر یک افسر HMRC تصمیم به استفاده یا هدف قرار دادن نامناسب این قانون بگیرد، چه اتفاقی خواهد افتاد.

«پیشنهاد فعلی، سطح اتکای بسیار بالایی را بر فرآیند مدیریت داخلی منتشر نشده (و به همین دلیل، غیرشفاف) اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) برای ارائه پادمان‌های مناسب و مستقل و عملکرد مؤثر قرار می‌دهد، به طوری که چنین نتیجه‌ای هرگز نمی‌تواند در عمل اتفاق بیفتد.».

«برای ایجاد و حفظ اعتماد در سیستم مالیاتی، ضروری است که نحوه استفاده HMRC از اختیارات و اجرای اقدامات حفاظتی خود به طور مؤثر رصد و تحت نظارت مناسب قرار گیرد.»

لینک اینترنتی: CIOT

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) پس از دریافت ۱۵۱۰۰ گزارش از فعالیت‌های جعلی در ماه ژوئن، هشدار داد که در مورد کلاهبرداری‌های مرتبط با پرداخت سوخت زمستانی هوشیار باشد.

کلاهبرداران با استفاده از پیامک و وب‌سایت‌های فیشینگ، افراد آسیب‌پذیر را هدف قرار داده‌اند. در ماه ژوئن، HMRC اقدام به حذف ۴۶۰۰ وب‌سایت جعلی مرتبط با پرداخت‌های سوخت زمستانی کرد.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) از افراد می‌خواهد که نسبت به ارتباطات مشکوک هوشیار باشند و هرگونه تماس تلفنی، ایمیل یا پیامک مشکوک را از طریق GOV.UK گزارش دهند. HMRC هرگز برای مطالبه پرداخت سوخت زمستانی یا درخواست اطلاعات شخصی با افراد از طریق پیامک تماس نخواهد گرفت.

هر کسی که واجد شرایط دریافت پرداخت‌های سوخت زمستانی باشد، این پرداخت‌ها را به طور خودکار و بدون نیاز به ارائه درخواست دریافت خواهد کرد. هرگونه بازپرداخت این پرداخت برای مستمری‌بگیرانی که کل درآمد آنها بیش از 35000 پوند است، از طریق پرداخت به ازای درآمد (PAYE) یا ارزیابی شخصی، بسته به نحوه پرداخت مالیات بر درآمد فرد، انجام خواهد شد.

کلی پترسون، مدیر ارشد امنیتی HMRC، گفت:

فریب تلاش‌های کلاهبرداران برای گرفتن پول یا دسترسی به اطلاعات شخصی‌تان را نخورید.

«هرگز اجازه ندهید عجله کنید. اگر کسی با شما تماس گرفت و گفت که از اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) است و از شما خواست فوراً پول منتقل کنید یا اطلاعات شخصی خود را ارائه دهید، مراقب باشید. اگر تماس تلفنی، پیامک یا ایمیل مشکوک یا غیرمنتظره بود، اطلاعات خصوصی خود را ارائه ندهید یا پاسخ ندهید، و پیوست‌ها را دانلود نکنید یا روی لینک‌ها کلیک نکنید.».

«من از مردم می‌خواهم که نسبت به کلاهبرداری‌های مربوط به پرداخت سوخت زمستانی هوشیار باشند و هرگونه پیامک، تماس تلفنی یا ایمیل مشکوک را به HMRC گزارش دهند.»

لینک اینترنتی: HMRC

بر اساس یک نظرسنجی، مالیات بر ارث (IHT) بر حقوق بازنشستگی، نامحبوب‌ترین اقدام افزایش مالیات است که توسط دولت کارگر در طول سال اول خود معرفی شده است.

این نظرسنجی که توسط پلتفرم سرمایه‌گذاری AJ Bell انجام شد، نشان داد که ۴۴ درصد از پاسخ‌دهندگان با پیشنهادهای IHT برای بازنشستگی مخالف بودند، در حالی که تنها ۲۱ درصد از آنها حمایت کردند.

سایر اقدامات نیز به شدت مورد مخالفت قرار گرفتند، از جمله تصمیم به افزایش سهم بیمه ملی کارفرمایان (NICs)، که ۴۱٪ مخالف افزایش مالیات و فقط ۲۴٪ موافق آن بودند. افزایش نرخ مالیات بر سود سرمایه (CGT) و محدود کردن کمک‌های IHT موجود برای کشاورزان نیز منفور بود.

با این حال، برخی از سیاست‌های افزایش مالیات، حمایت خالص ۴۸ درصدی را به نفع افزایش نرخ مالیات بر خانه‌های دوم به خود جلب کردند.

تام سلبی، مدیر سیاست عمومی ای‌جی بل، گفت:

«این داده‌ها نشان می‌دهد که افزایش مالیات از هر نوعی تفرقه‌انگیز است. در حالی که برخی از افزایش‌های مالیاتی حمایت متعادلی را به خود جلب می‌کنند، اما همچنان باعث تفرقه می‌شوند.».

«هیچ‌کدام از مواردی که در طول سال گذشته از کادر قرمز ریچل ریوز بیرون آمد، مورد حمایت اکثریت رأی‌دهندگان نیست» و این نشان می‌دهد که حتی تغییرات مالیاتی کم‌بحث‌تر هم هنوز از نظر سیاسی مورد مناقشه هستند.

«IHT اغلب به عنوان منفورترین مالیات توصیف می‌شود و این داده‌ها این موضوع را تأیید می‌کنند. پیشنهادها برای مشمول مالیات قرار دادن وجوه بازنشستگی استفاده نشده در صورت فوت، بیشترین مخالفت را در بین تمام اقدامات افزایش مالیات اعلام شده تاکنون داشته است.».

«ما از صدراعظم می‌خواهیم که به جای این کار، پیشنهادهای جایگزینی را در نظر بگیرد که منصفانه‌تر و ساده‌تر باشند، بدون اینکه طرح او برای وضع مالیات بر حقوق بازنشستگی استفاده نشده در صورت فوت را تضعیف کنند.»

لینک اینترنتی: ای جی بل

فدراسیون کسب‌وکارهای کوچک (FSB) هشدار داده است که ضمانت‌های شخصی، رشد مورد نیاز اقتصاد را به خطر می‌اندازد.

تحقیقات FSB نشان می‌دهد که ۶۰ درصد از مدیران شرکت‌های سهامی عام برای رشد کسب‌وکار خود وام می‌گیرند - اگر مجبور نباشند دارایی‌های به سختی به دست آمده مانند پس‌انداز یا خانه‌های خود را در معرض خطر قرار دهند.

در مقابل، تنها ۱۳٪ در صورت نیاز به ضمانت شخصی، حاضر به انجام آن هستند.

FSB می‌گوید این رویه اکنون گسترده شده است و از ۷۸ درصد مدیرانی که برای امور مالی درخواست داده‌اند، ضمانت شخصی درخواست شده است. در مواجهه با این موضوع، یک چهارم تصمیم گرفته‌اند که اصلاً امور مالی را نپذیرند.

FSB اکنون از دولت می‌خواهد که خلأ قانونی سازمان رفتار مالی (FCA) را که این وام‌ها را بدون نظارت و کنترل بانک‌ها رها می‌کند، برطرف کند.

این گزارش می‌گوید بدون اقدام، ممکن است کارآفرینان بالقوه از شروع کار منصرف شوند، زیرا ریسک شخصی بر جاه‌طلبی غلبه می‌کند و ایده‌ها تحقق نیافته باقی می‌مانند.

تینا مک‌کنزی، رئیس سیاست‌گذاری FSB، گفت:

«ضمانت‌های شخصی هرگز نباید تنظیمات پیش‌فرض باشند - آنها باید آخرین راه حل باشند، با دقت و کاملاً ضروری استفاده شوند. اگر ما در مورد ایجاد فضایی که در آن شرکت‌های کوچک بتوانند رشد کنند و ایده‌های جدید ریشه بدوانند جدی هستیم، باید استفاده بیش از حد از آنها را مهار کنیم.».

«در غیر این صورت، سرعت رشد کسب و کارهای کوچک در زمانی که بیشترین نیاز را به آن داریم، به سرعت لاک‌پشتی کاهش می‌یابد و ما در معرض خطر از دست دادن انبوهی از استعدادهای کارآفرینی قرار می‌گیریم.»

لینک اینترنت: FSB