اخبار سپتامبر ۲۰۲۵

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) تأیید کرده است که ۸۶۴۰۰۰ کارگر و صاحبخانه خوداشتغال، پس از لازم‌الاجرا شدن قانون «دیجیتالی کردن مالیات» (MTD) برای مالیات بر درآمد، مشمول گزارش‌های فصلی این قانون خواهند شد.

مرحله اول MTD برای مالیات بر درآمد از آوریل آینده و همزمان با آغاز سال مالی 2026/27 آغاز خواهد شد. در این مرحله، افرادی که درآمد واجد شرایط آنها بیش از 50،000 پوند است، ملزم به ارائه اظهارنامه‌های فصلی با استفاده از نرم‌افزار و با احتساب پایان سال خواهند بود.

اینکه چه زمانی کسب و کارها نیاز به استفاده از MTD برای مالیات بر درآمد دارند، به درآمد واجد شرایط آنها در طول یک سال مالیاتی بستگی دارد. اگر درآمد واجد شرایط آنها تمام شده باشد:

• ۵۰،۰۰۰ پوند برای سال مالی ۲۰۲۴/۲۵، آنها باید از ۶ آوریل ۲۰۲۶ از آن استفاده کنند
• 30،000 پوند برای سال مالی 2025/26، آنها باید از 6 آوریل 2027 از آن استفاده کنند
• ۲۰،۰۰۰ پوند برای سال مالی ۲۰۲۶/۲۷، آنها باید از ۶ آوریل ۲۰۲۸ از آن استفاده کنند

طبق اعلام HMRC، حدود ۲.۹ میلیون نفر درآمد واجد شرایط بالای ۲۰،۰۰۰ پوند دارند و بر اساس ارقام خودارزیابی برای سال‌های ۲۰۲۳/۲۴، باید برای مالیات بر درآمد به MTD بپیوندند.
HMRC اعلام کرد:

«MTD برای مالیات بر درآمد، روشی جدید برای صاحبان مشاغل انفرادی و مالکان است تا درآمد و هزینه‌های خود را به HMRC گزارش دهند. آنها باید سوابق دیجیتالی خود را نگه دارند و هر سه ماه، خلاصه‌های ساده‌ای از درآمد و هزینه‌های خود را با استفاده از نرم‌افزار سازگار به HMRC ارسال کنند. انتظار می‌رود این امر با کاهش دامنه خطا و عدم انجام مراقبت‌های معقول، شکاف مالیاتی را کاهش دهد.»

لینک اینترنتی: GOV.UK

پس از صدور حکم تاریخی دادگاه تجدیدنظر، به خریداران خانه هشدار داده می‌شود که از کلاهبرداری‌های مربوط به مالیات بر زمین (SDLT) خودداری کنند.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) به خریداران هشدار می‌دهد که مراقب مأموران مالیاتی باشند که پیشنهاد می‌دهند در صورت نیاز به تعمیرات در ملکی که خریداری کرده‌اند، از طرف آنها بازپرداخت (SDLT) را تضمین کنند.

برخی از مشاوران املاک پیشنهاد داده‌اند که در ازای دریافت هزینه‌ای، می‌توانند SDLT را که خریدار قبلاً پرداخت کرده است، با گفتن اینکه ملک غیرمسکونی است، به دلیل غیرقابل سکونت بودن، پس بگیرند.

اما HMRC می‌گوید که طرح چنین ادعاهایی اغلب صاحب خانه را مسئول پرداخت کل مبلغ SDLT به علاوه جریمه‌ها و بهره آن می‌کند.

حکم اخیر دادگاه تجدیدنظر در پرونده Mudan & Anor علیه HMRC تأیید کرده است که مسکن نیازمند تعمیر با نرخ‌های مسکونی SDLT قابل پرداخت است و ادعاهای بازپرداخت صرفاً بر اساس وضعیت ملک معتبر نیستند.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) می‌گوید با استفاده از اختیارات مدنی و کیفری، اقدامات قاطعی را در مورد ادعاهای جعلی بازپرداخت SDLT انجام می‌دهد.

آنتونی بورک، معاون مدیر دارایی‌های انطباق HMRCs، گفت:

«تصمیم دادگاه تجدیدنظر یک پیروزی بزرگ است که از بودجه عمومی محافظت می‌کند. خریداران خانه باید در مورد اجازه دادن به کسی برای درخواست بازپرداخت SDLT از طرف آنها محتاط باشند. اگر این ادعا نادرست باشد، ممکن است در نهایت بیش از مبلغی که سعی در بازیابی آن داشتید، بپردازید.»

لینک اینترنتی: HMRC

دولت قرار است با اصلاحات قانونی قابل توجه، مشکل دیرکرد پرداخت به مشاغل را حل کند.

طبق اعلام دولت، تأخیر در پرداخت بدهی‌ها سالانه ۱۱ میلیارد پوند به اقتصاد بریتانیا ضرر می‌زند و روزانه ۳۸ کسب‌وکار را به تعطیلی می‌کشاند.

قرار است قوانین جدید به کمیسر کسب و کارهای کوچک اختیارات بیشتری بدهد تا آنها را قادر سازد جریمه‌هایی به ارزش بالقوه میلیون‌ها پوند علیه بزرگترین شرکت‌هایی که دائماً تصمیم به پرداخت دیرهنگام به تأمین‌کنندگان خود می‌گیرند، اعمال کنند.

دولت افزود، پس از این قانون، بریتانیا سخت‌ترین قوانین مربوط به تأخیر در پرداخت‌ها را در بین کشورهای عضو گروه هفت خواهد داشت.

این قانون بخشی از اصلاحات برای حمایت از مشاغل کوچک و ایجاد رشد به عنوان بخشی از طرح تغییر است.

جاناتان رینولدز، وزیر تجارت و بازرگانی، گفت: 

این کشور خانه برخی از درخشان‌ترین کارآفرینان و کسب‌وکارهای نوآورانه در جهان است و ما می‌خواهیم با بازگرداندن زمان و پول به آنها برای انجام کاری که در آن بهترین هستند - یعنی رشد اقتصادهای محلی‌مان - پتانسیل کامل آنها را آزاد کنیم.

طرح کسب و کارهای کوچک ما - که اولین طرح در بیش از یک دهه اخیر است - هزینه‌های اداری غیرضروری را کاهش می‌دهد، راه‌اندازی فروشگاه را برای کسب و کارها آسان‌تر می‌کند و به شرکت‌های کوچک و متوسط ​​حمایت مالی لازم را می‌دهد.

«این طرح ما برای تغییر در عمل است، که پول بیشتری را در جیب مردم قرار می‌دهد، جوامع محلی را تقویت می‌کند و تضمین می‌کند که بریتانیا مکانی عالی برای انجام تجارت و پیشرفت است.»

لینک اینترنتی: GOV.UK

اتاق بازرگانی بریتانیا (BCC) می‌گوید تصمیم رئیس‌جمهور ترامپ برای وضع عوارض گمرکی بر کالاهای کم‌ارزش وارداتی به ایالات متحده، ضربه بزرگی به صادرکنندگان کوچک و متوسط ​​بریتانیا است.

طبق فرمان اجرایی صادر شده توسط رئیس جمهور، از ۲۹ آگوست ۲۰۲۵، عوارض گمرکی برای کالاهایی با ارزش کمتر از ۸۰۰ دلار قابل پرداخت خواهد بود. این عوارض مطابق با نرخ‌های اعمال شده برای سایر کالاها از هر کشور و مطابق با نرخ‌های تعرفه آن کشور خواهد بود.

برای اکثر بخش‌های صادراتی کالاهای بریتانیا، این به معنای نرخ تعرفه‌ای است که قبلاً داشتند به علاوه‌ی نرخ متقابل ۱۰ درصدی اضافی که از ماه آوریل برای اکثر کالاهای بریتانیا اعمال شده است.

از طرف دیگر، فقط برای شش ماه اول، نرخ ویژه ۸۰ دلار برای هر کالا برای بسته‌های کم‌ارزش از بریتانیا که وارد ایالات متحده می‌شوند، اعمال خواهد شد. پس از این دوره، عوارض ذکر شده در بالا برای همه بسته‌های مبدا بریتانیا اعمال خواهد شد.

ویلیام بین، رئیس سیاست تجاری، گفت:

«این تحول چندین ماه است که در حال وقوع است، اما هنوز ضربه بزرگی به صادرکنندگان بریتانیایی به ایالات متحده است. شرکت‌های کوچک‌تر و تاجران انفرادی که سرمایه‌گذاری‌های زیادی در فروش تجارت الکترونیک در سطح بین‌المللی داشته‌اند، بیشترین آسیب را خواهند دید.».

اما بریتانیا از نظر این عوارض اضافی در مقایسه با سایر کشورها، در موقعیت نسبتاً بهتری قرار دارد.

«اتحادیه اروپا همچنین احتمالاً تا سال ۲۰۲۸ آستانه حداقلی خود را لغو خواهد کرد و دولت بریتانیا نیز در حال بررسی حذف این آستانه است.» 

لینک اینترنتی: کاخ سفید، BCC

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) به دلیل اختلاف قیمت بین شارژرهای خانگی و عمومی، نرخ مشاوره سوخت برای خودروهای برقی را بسته به محل شارژ خودروهای شرکتی توسط رانندگان، تقسیم کرده است.

از اول سپتامبر ۲۰۲۵، نرخ واحد برای خودروهای کاملاً برقی لغو و با دو نرخ متفاوت جایگزین خواهد شد که نشان می‌دهد آیا خودرو در خانه شارژ می‌شود یا از شارژر عمومی استفاده می‌کند.

این نرخ برای شارژ خانگی ۸ پنس به ازای هر مایل و برای شارژ عمومی ۱۴ پنس به ازای هر مایل خواهد بود. این نرخ جایگزین نرخ جهانی فعلی ۷ پنس به ازای هر مایل خواهد شد.

این نرخ‌ها هر سه ماه یکبار مطابق با نرخ‌های سوخت توصیه‌ای بنزین و گازوئیل بررسی خواهند شد.

HMRC گفت:

«هزینه برق خانگی به ازای هر کیلووات ساعت» رقمی است که سالانه توسط وزارت امنیت انرژی و سازمان «صفر خالص» منتشر می‌شود و با آخرین تخمین قیمت برق از سوی دفتر آمار ملی به‌روزرسانی می‌شود.

«هزینه شارژ عمومی کند یا سریع به ازای هر کیلووات ساعت» رقم ماهانه منتشر شده توسط شاخص قیمت شارژ عمومی Zapmap برای شارژرهای کند یا سریع (سرعت شارژ کمتر از ۵۰ کیلووات) است که با آخرین تخمین قیمت برق از دفتر آمار ملی به‌روزرسانی شده است.

«تا زمانی که بتوانید نشان دهید هزینه سوخت به ازای هر مایل بیشتر است، می‌توانید از مبلغی بالاتر از نرخ‌های توصیه‌شده استفاده کنید. بنابراین، اگر هزینه هر مایل شارژر عمومی مورد استفاده بیشتر از نرخ توصیه‌شده جدید معرفی‌شده برای شارژ عمومی باشد، می‌توانید از نرخ بالاتری استفاده کنید، به شرطی که بتوانید نشان دهید هزینه هر مایل بیشتر است.»

لینک اینترنتی: GOV.UK

نرخ‌های جدید سوخت خودروهای شرکتی منتشر شده و از اول سپتامبر ۲۰۲۵ لازم‌الاجرا شده‌اند.

در این راهنما آمده است: «شما می‌توانید تا یک ماه از تاریخ اعمال نرخ‌های جدید از نرخ‌های قبلی استفاده کنید.» این نرخ‌ها فقط برای کارمندانی که از ماشین شرکت استفاده می‌کنند، اعمال می‌شود.

نرخ سوخت توصیه‌شده برای سفرهای انجام‌شده در تاریخ ۱ سپتامبر ۲۰۲۵ یا پس از آن عبارتند از:

راهنمایی‌های HMRC بیان می‌کند که این نرخ‌ها فقط زمانی اعمال می‌شوند که شما یکی از موارد زیر را داشته باشید:

• جبران هزینه سفرهای کاری کارمندان با خودروهای شرکتشان
• کارمندان را ملزم به بازپرداخت هزینه سوخت مورد استفاده برای سفرهای شخصی کنید.

شما نباید از این نرخ‌ها در هیچ شرایط دیگری استفاده کنید.

نرخ برق پیشنهادی برای خودروهای کاملاً برقی به شرح زیر است. برق سوختی برای اهداف سوخت خودرو نیست.

اگر مایل به بحث در مورد سیاست شرکت خود در مورد خودرو هستید، لطفا با ما تماس بگیرید.

لینک اینترنتی: GOV.UK

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) آخرین شماره بولتن کارفرمایان (Employer Bulletin) را منتشر کرده است. شماره ماه اوت حاوی اطلاعاتی در مورد موضوعات مختلف از جمله موارد زیر است:

• P11D و P11D(b) برای سال مالیاتی 2024/25
• توافق‌نامه تسویه حساب PAYE - محاسبات و پرداخت
• کارفرمایان PAYE هزینه‌های مورد مناقشه
• نکته ۶۹ – انحلال یک شرکت تضامنی با مسئولیت محدود که برای فرار از مالیات بر سود سرمایه استفاده شده است
• اجرای لایحه حقوق کار.

لینک اینترنتی: GOV.UK